1.  根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》，募集资金投向发生变更的应经股东大会审议通过，仅变更募投项目实施地点的，可免于履行前述程序。

2.  某上市公司2008年底净资产46亿，该公司发行分离交易的可转换公司债券，权证行权比例为1:1，行权价为36元，权证发行后在交易所上市，假定权证到期前全部行权，要达到上述条件，此次分离交易可转换公司债券发行额在18-18.4亿之间。

3.  2005年5月31日甲有限责任公司成立，2006年5月31日按评估净资产值折合股份成立股份公司，2008年6月股份公司符合首次公开发行股票条件。

4.  出席股东大会的股东出现多次投票时，按照现场投票、征集权投票和网络投票的顺序确定其有效性。

5.  保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。

6.  2008年2月发生地震，致使2007年购入的存货发生毁损300万元，注册会计师要求作为资产负债表日后非调整事项处理。

7.  根据证监会的规定，公允价值变动损益计入利润的部分不可以分配给股东。

8.  某公司经理利用其任职公司的信息与其他公司交易获得的收益归公司所有。

9.  注册资本的最低规定：有限责任公司10万，一人有限公司3万，股份公司500万。

10.  保荐代表人在2个自然年度内被采取监管措施累计2次以上，中国证监会可以暂停受理相关保荐代表人具体负责的推荐。

11.  某股东持有上市公司3%的股权，08年9.1-10日通过竞价系统转让0.5%的股权，其预计08年9月20日转让0.6%的股权，该股东应通过大宗交易系统出让。

12.  上市公司拟公开发行股票的，其最近三年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。

13.  权益结算的股份支付，授予日后的每个资产负债表日需确认公允价值变动。

14.  股份公司设立可采用发起和募集方式，两种方式下的注册资本均为实收资本。

15.  对商业银行公开发行证券时需聘请国外事务所进行补充审计。

16.  首发3年前国有股权无偿划转，不存在同业竞争、关联交易等情形的视为实际控制人没有发生变化。

17.  持续督导期间，保荐人可对发行人提交证监会和交易所的文件进行事前审核。

18.  上市公司董事会决议应公告，但监事会决议在有些情况下可以不公告。

19.  8月1日股东会做出对股东担保的决议，关联股东未回避，8月2日股东可以自己的名义提起诉讼。

20.  股份公司董事会表决时一人一票、有限责任公司表决时可以一人一票，也可由公司章程约定。

21.  有限责任公司合并或分立的不需要进行清算。

22.  内幕交易的主体不仅包括个人，还包括法人。

23.  违法买卖股票未获利的，也可对其进行罚款。

24.  某上市公司高管于2007年11月首发时持有本公司股票100万股，2008年4月买入本公司股票20万股，11月又卖出10万股，2009年该高管计划卖出27.5万股，不考虑其他因素，其行为符合相关规定。

25.  连续三个交易日内收盘价格涨幅偏离值累计达到20%，属于股票价格异常波动情形。

26.  违反证券法的规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款，其财产不足以同时支付时，先承担民事赔偿责任。

27.  上市公司进行重大资产重组时，应在董事会形成决议后报送证监会审核，证监会审核未提出异议的，公司董事会可以发布召开股东大会的通知。

1.  上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件：_______

• A.上市公司在最近三年连续盈利
• B.上市公司最近三个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市
• C.上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%
• D.上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%。

2.  甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是：_______

• A.由控股股东提名
• B.其妻子的弟弟在上市公司某子公司担任职务
• C.一年前为上市公司提供咨询服务
• D.持有上市公司100股股票

3.  2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为：________

• A.110万元
• B.109万元
• C.108万元
• D.98万元

4.  某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的β值为1.1，则股票的成本为：_______

• A.10%
• B.16%
• C.16.6%
• D.26%

5.  某公司2007年未经审计总资产10亿元，净资产5亿元，净利润3000万，注册会计师确定的财务报表层次的重要性水平500万元，2007年10月销售的一批产品于2008年2月因质量问题退回，影响损益3600万，除此之外，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况，审计范围也未受到限制，则注册会计师应对公司2007年财务报告出具什么样类型的审计报告：_______

• A.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具标准审计报告
• B.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告
• C.注册会计师要求调整2007年报表，如公司未调整，出具否定意见的审计报告
• D.注册会计师要求调整2007年报表，如公司未调整，出具无法表示意见的审计

6.  2008年1月1日借入专门借款5000万，年利率8%，当日开工建设，支出2000万，3000万购买某债券，年利率5%，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万，该专门借款2008年可资本化的金额为：_______

• A.160万
• B.200万
• C.250
• D.400

7.  某公司2007年税后利润2100万元，税率30%，固定成本5000万元，2008年销量增长20%，其他条件不变，则2008年税前利润为：_______

• A.3520万元
• B.4600万元
• C.8000万元
• D.9600万元

8.  某商业银行对贷款实行5级分类，贷款余额1000万，正常类800万，关注类100万，次级类50万，可疑类和损失类各25万，问该银行不良贷款率为多少_______

• A.20%
• B.10%
• C.5%
• D.2.5%

9.  某拟上市公司2007年年底股本总额4亿，净利润2亿，控股股东持股75%，2008年首次公开发行股票后，控股股东持股比例降低为60%，按25倍市盈率(按发行后股本计算)发行，则拟上市公司可以筹集多少资金：_______

• A.10亿
• B.12亿
• C.15亿
• D.20亿

10.  甲公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权，A公司账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为240万元，问下列会计处理正确的是：_______

• A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元
• B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元
• C.甲公司冲减资本公积400万元
• D.甲公司确认当期损益400万元

11.  2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折1日20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是：_______

• A.确认资本公积10万元
• B.确认营业外收入10万元
• C.确认投资收益10万元
• D.确认公允价值变动损益10万元

12.  上市公司反收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是：_______

• A.提议修改章程，规定董事任期三年，中途不得更换
• B.在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产
• C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购
• D.向收购人提供财务资助

13.  下列关于外汇储备的说法正确的是：_______

• A.外汇储备是一国对外债权的总和，用于偿还外债和支付进口
• B.外汇储备包括黄金、特别提款权、在国际货币基金组织的储备头寸等
• C.外币贬值会导致外汇储备减少
• D.外汇储备是一国可以用直接用于国际债权债务清算的支付手段

14.  某公司2007年年初和年末存货分别为4000万和5000万，存货周转率为4，2008年末存货比2008年年初减少20%，销售收入和销售成本均增长20%，则2008年存货周转次率为：_______

• A.4
• B.4.3
• C.4.8
• D.5.4

15.  关于律师执行证券业务的说法中正确的是：_______

• A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞
• B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告
• C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见
• D.法律意见书由一位律师签名

16.  某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿，股价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股、以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为：_______

• A.330.3亿元
• B.330亿元
• C.318亿元
• D.300亿元

17.  期货套期保值不能完全规避的风险是：_______

• A.多头风险
• B.空头风险
• C.基差风险
• D.对冲风险

1.  下列财产可以用来出资的是：

• A.质押的存单
• B.抵押的房产
• C.有限责任公司的股权
• D.水面养殖权
• E.近海海域使用权

2.  甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的是：_______

• A.T日算起10日内通知债权人，30日内发出公告
• B.债权人应当自接到通知书之日起30日，未接到通知书的自公告之日起45日内申报债权
• C.合并后乙公司债权债务由甲公司承担
• D.债权人可要求还款或提供担保。

3.  某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为4:3:2:1，丁欲将其股权作价10万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是：_______

• A.乙、丙均不同意转让但同意购买，协商不成时，乙最多可认购5万元
• B.乙、丙均不同意转让但同意购买，协商不成时，乙最多可认购6万元
• C.乙、丙均不同意转让也不同意购买，丁可以转让
• D.甲、乙、丙均不同意转让也不同意购买，丁可以转让

4.  上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是：______

• A.董事
• B.监事
• C.经理
• D.董事会秘书
• E.保荐代表人

5.  A为某股份公司经理，下列可由A决定的事项是：_______

• A.决定设立某部门
• B.制定《某部门工作规程》
• C.任命某部门负责人
• D.批准公司的《募集资金管理制度》

6.  在下列哪些情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：_______

• A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件的
• B.公司转让主要财产的
• C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的
• D.公司由有限责任公司变更为股份有限公司_______

7.  上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是：

• A.董事会
• B.独立董事
• C.符合有关条件的股东
• D.监事会
• E.经理

8.  股东甲拟投资设立一个一人有限责任公司，以下符合公司法规定的是：_______

• A.由股东甲制定公司章程
• B.股东甲设立一人有限责任公司后，该一人有限责任公司不能再投资设立新的一人有限责任公司
• C.年度结束后需聘请注册会计师审计其财务报告
• D.股东甲不能证明该一人有限责任公司财产独立于自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。

9.  股份公司的下列资料，股东可以查阅的是：_______

• A.股东名册
• B.股东大会会议记录
• C.董事会会议记录
• D.董事会会议记录
• E.会计账簿

10.  某股份公司注册资本为9000万元，实收资本为6000万元，按公司章程的规定，公司董事会设有9名董事，监事会设有5名监事，在下列情况下，公司应当召开临时股东大会的是：_______

• A.2名监事提议召开时
• B.4名董事辞职，公司只有5名董事时
• C.持有公司股份5%的股东请求时(该股东连续持有股份超过90天)
• D.持有公司股份10%的股东请求时(该股东于股东大会召开前2周内购入股份)
• E.公司未弥补的亏损达到2500万元

11.  上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的是：_______

• A.股权激励计划
• B.为资产负债率超过70%的担保对象提供担保
• C.公司在一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30%
• D.公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保
• E.发行公司债券

12.  下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是：_______

• A.实际控制人可以为公司
• B.实际控制人可以为个人
• C.发行人可以没有实际控制人
• D.实际控制人可以不是公司的股东

13.  某有限公司通过了解散公司的股东会决议，并依法成立了清算组，则清算组的下列行为中符合法律规定的是：_______

• A.为抵偿债务，承接一个新的工程项目
• B.代表公司参与民事诉讼
• C.变价出售公司财产
• D.发现公司财产不足清偿债务后，向人民法院申请宣告破产

14.  下列关于股份公司股份回购的行为符合法律规定的是：_______

• A.因减少公司资本而回购股份，在回购后1个月内注销或转让该股份
• B.因公司合并而回购股份，在回购后6个月注销该股份
• C.因奖励本公司职工而收购了公司已发行股份总额百分之十的股份，并于回购后1年内转让给了职工
• D.股东因对股东大会作出的公司合并决议持异议，要求公司收购其股份

15.  下列关于发审委的工作规程正确的是：_______

• A.发审委会议表决采取不记名投票方式
• B.会后事项发审委会议的参会发审委委员不受是否审核过该发行人的股票发行申请的限制
• C.中国证监会不公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函、参会发审委委员名单和表决结果
• D.暂缓表决的发行申请再次提交发审委会议审核时，原则上仍由原发审委委员审核

16.  发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避：_______

• A.某发审委委员持有发行人的股票
• B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触
• C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系
• D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事

17.  发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐：_______

• A.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符
• B.公开发行证券上市当年净利润比上年下滑50%以上
• C.首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更
• D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组

18.  重污染行业的生产经营公司申请首次公开发行股票时，在下列哪些情况下，其申请文件中应当提供国家环保总局的核查意见：_______

• A.公司从事省内煤炭生产，子公司从事火力发电
• B.公司省内从事铝制品生产，分公司从事电解铝生产
• C.公司跨省从事化工行业生产
• D.公司省内从事钢铁生产

19.  下列哪些情况属于公开发行证券或变相公开发行证券：_______

• A.向不特定对象发行，结果150人认购
• B.向特定对象发行，结果201人认购
• C.通过报刊等广告发行
• D.某股东将所持股权转让给200人，转让后公司股东达到300人

20.  首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写：_______

• A.主承销商的研究人员
• B.分销商的研究人员
• C.保荐人的研究人员
• D.独立第三方研究机构的研究人员

21.  下列哪些可以构成发行人首次公开发行股票并上市的实质性障碍：_______

• A.发行人的大股东用土地使用权作价1000万元出资，发行人于2008年10月报送发行申请文件时，尚未取得该土地的土地使用权证，但预计2009年2月可以取得土地使用权证。发行人律师出具的意见认为：发行人取得土地使用权证不存在法律障碍。
• B.发行人的一个股东用专利权作价50万出资，发行人于2008年10月报送发行申请文件时，尚未取得该专利的专利权证，但预计2009年2月可以取得专利权证。发行人律师出具的法律意见认为：发行人取得专利权证不存在法律障碍。
• C.发行人购买了一处办公楼，于2008年10月报送发行申请文件时，发行人尚未取得该办公楼的相关权属证明，但预计2009年2月可以取得权属证明。发行人律师出具的法律意见认为：发行人取得该办公楼的权属证明不存在法律障碍。
• D.发行人的一个股东用与别人共有的专利权对发行人出资，发行人于2008年10月报送发行申请文件时，共有方因专利权纠纷己对该股东提起诉讼，目前案件尚未审结。

22.  证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是：_______

• A.招股说明书摘要
• B.招股说明书(申报稿)
• C.发行保荐书
• D.债券募集说明书

23.  某发行人首次公开发行股票且拟在中小企业板上市，则关于该发行人股票发行与承销的说法正确的是：_______

• A.发行人及其主承销商根据初步询价结果即确定了发行价格
• B.参与初步询价的询价对象共15家，发行人及其主承销商根据询价结果进行了发行
• C.主承销商以集合资产管理计划参与了初步询价和网下配售，并获得了配售
• D.投资者同时参与了网下配售与网上发行

24.  证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担何种法律责任的说法正确的是：_______

• A.发行人应当承担赔偿责任
• B.除非证明无过错，否则发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任
• C.除非证明无过错，否则保荐人应当承担连带赔偿责任
• D.除非证明无过错，否则控股股东应当承担连带赔偿责任

25.  甲某被中国证监会采取证券市场禁入措施，则其不能担任下列哪些职务：_______

• A.证券公司的业务人员
• B.证券公司的董事、监事、高级管理人员
• C.上市公司的工作人员
• D.上市公司的董事、监事、高级管理人员

26.  下列情形符合我国土地管理相关规定的是：_______

• A.某上市公司从股东港务局处租赁划拨用地
• B.某上市公司取得未确定土地使有权的荒地15公顷从事种植业，当地县人民政府批准其长期使用
• C.某上市公司向控股股东租赁以出让方式取得的土地
• D.某集团公司以授权经营的方式取得国有土地，其在直属企业改制为控股的股份公司时，如向直属企业转让土地，应经土地管理部门同意，并交纳土地出让金

27.  下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有：_______

• A.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书及摘要作出修改和补充；
• B.证监会审核通过后至招股说明书刊登前，发生应予披露的事项，应向证监会书面说明情况，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要；
• C.招股说明书刊登后，至获准上市前发生重大事项的，应于事项发生后的1个工作日向证监会提交书面说明；
• D.招股说明书刊登至上市公告刊登之间，发生重大事项应在上市公告书中披露。

28.  下列属于证券投资者保护基金来源的是：_______

• A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的一定比例
• B.发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入
• C.证券公司营业收入的一定比例
• D.依法向有关责任方追偿所得收入

29.  下列关于证券公司风险处置的规定，正确的是：_______

• A.接管期限一般不超过12个月
• B.行政清理期间，被撤销证券公司的股东不得自行组织清算，不得参与行政清理工作
• C.被托管证券公司应当承担托管费用和托管期间的营运费用
• D.对不需要动用证券投资者保护基金的证券公司，国务院证券监督管理机构对该证券公司或者其债权人的破产清算申请不予批准

30.  以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是：_______

• A.可转换公司债券可以提供担保，也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物；
• B.可交换公司债券交换的是公司己存在的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票
• C.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款
• D.可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司

31.  公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责：_______

• A.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议
• B.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管
• C.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务
• D.预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施

32.  在收购上市公司时，下列哪些情况下当事人不可以向中国证监会申请以简易程序免除发出要约的是：_______

• A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%
• B.已持有51%股权，因认购上市公司非公开发行股份股权比例增加到58%
• C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%
• D.股权拍卖，某公司取得上市公司35%的股权
• E.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司己发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的2%

33.  下列关于资产评估方法的采用正确的是：_______

• A.对某非上市公司40%的股权，采用现金流量折现的方法评估
• B.对没有市场价格的某机器设备，采用重置成本法评估
• C.某区域房地产交易活跃，对其中的50亩土地，采用市场法评估
• D.在评估某企业的流动资产时，以该企业的应收账款的账面值直接确定为评估值

34.  要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款：______

• A.未在证券交易所上市交易的证券
• B.上市交易时间尚有20天的债券
• C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权
• D.上市公司发行新股

35.  下列关于证券交易所的说法正确的是：______

• A.是实行自律管理的法人
• B.实行会员制的证券交易所的财产积累归会员所有，其权益由会员共同享有，在其存续期间，不得将其财产积累分配给会员
• C.进入证券交易所参与集中交易的，必须是证券交易所的会员。
• D.未经证券交易所许可，任何单位和个人不得发布证券交易即时行情。

36.  某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为：_______

• A.证券经纪和证券承销与保荐
• B.证券投资咨询和证券自营
• C.证券承销与保荐和证券资产管理
• D.证券自营和证券资产管理

37.  某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告：_______

• A.对另外一个行业进行大额投资
• B.一名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查
• C.1/3以上的机器季节性停工检修
• D.产品季节性提高价格5%
• E.成本上升，预计对公司利润影响较大

38.  上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示：_______

• A.最近2年连续亏损(净利润以扣除非经常性损益前后低者为依据)
• B.财务会计报告存在虚假记载被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌2个月
• C.未在规定的期限内披露年度报告，且公司股票已停牌2个月
• D.最近1年会计年度的审计结果显示其所有者权益为负值

39.  下列属于巴塞尔协议中附属资本的是：_______

• A.实收资本
• B.未分配利润
• C.坏账准备
• D.长期次级债务
• E.混合资本债券

40.  上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件：_______

• A.上市公司重大资产重组预案
• B.董事会决议
• C.独立董事的意见
• D.财务顾问报告
• E.法律意见书
• F.重大资产重组报告书

41.  下列人员需在招股说明书上签字的是：

• A.董事
• B.监事
• C.董事会秘书
• D.经理
• E.保荐代表人
• F.保荐机构法定代表人

42.  下列关于享受所得税优惠的说法，正确的是：_______

• A.在计算应纳税所得额时，企业为开发新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除
• B.在计算应纳税所得额时，福利企业支付给残疾职工的工资，在据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除
• C.对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收企业所得税
• D.非居民企业在中国境内未设立机构，就其来源于中国境内的所得按减10%的税率征收企业所得税

43.  下列关于股票价格指数的说法正确的是：_______

• A.上证综合指数以在上海证券交易上市的全部股票为样本
• B.深证成分股指数以40种股票为样本
• C.恒生指数以38种股票为样本
• D.道一琼斯指数以30种股票为样本

44.  下列关于资产证券化的说法正确的是：_______

• A.发起机构可以是贷款服务机构
• B.发起机构是发行资产支持证券的机构
• C.资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级措施。
• D.受托机构以信托资产为限分配信托收益。

45.  某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的是：_______

• A.3年内不转让取得的上市公司A股股份
• B.其境外实有资产总额为1、5亿美元，其母公司管理的境外实有资产总额为4亿美元
• C.通过上市公司定向发行方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后，由其向中国证监会报送定向发行申请文件，中国证监会依法予以核准。
• D.通过协议转让方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的批准后，由其向中国证监会报送上市公司收购报告书及相关文件，经中国证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续。

46.  下列属于基准利率的是_______

• A.贷款利率
• B.回购利率
• C.银行同业拆借利率
• D.再贴现利率

47.  下列关于证券公司分公司的规定正确的是：_______

• A.可经营一定区域内的承销与保荐业务
• B.可以经营证券自营业务，其他分公司不能在经营证券自营业务，但总公司可以经营
• C.不能将主要办事机构设在分公司
• D.分公司的业务活动、负责人、风险控制、稽核审计和合规管理等应当接受分公司所在地证监局的监管。

48.  下列关于贴现和再贴现的说法正确的是：_______

• A.贴现相当于向银行借款，因此贴现费用相当于银行收取的利息
• B.再贴现是西方国家中央银行系统传统的三大货币政策工具(再贴现、公开市场业务、存款准备金)之一
• C.再贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的己贴现商业汇票再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为
• D.为防止假贴现套取资金，申请贴现和再贴现时需提供发票、交易合同等文件

49.  下列关于影响汇率变动的说法正确的是：_______

• A.贸易逆差导致汇率上升
• B.居民对一国贸易、利率的预期不会导致利率的波动
• C.利率上升会导致一国汇率短期内上升
• D.国内外通货膨胀的差异是决定汇率长期趋势的主要因素

50.  下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是：_______

• A.转股期限越长，转股的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高
• B.股票波动率越大，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高
• C.转股价格越高，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高
• D.回售期限越长，回售的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高

51.  下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的是：_______

• A.控股股东持有的首次公开发行股票前已发行股份，应锁定36个月
• B.国外战略投资者取得的上市公司A股股份，应锁定36个月
• C.境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定36个月
• D.战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定3个月
• E.上市公司董事认购本公司公开发行的股票，无锁定期限制

52.  中国证监会采取的下列措施属于行政处罚的是：_______

• A.监管谈话
• B.警告
• C.罚款
• D.认定为不适当人选
• E.出具警示函

53.  下列关于证券经纪人的说法正确的是：_______

• A.可以接受多家证券公司的委托
• B.可以代理客户买卖证券
• C.应当具有证券从业资格
• D.证券公司从事证券经纪业务，可以委托证券公司以外的人员作为证券经纪人

54.  某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%，下列说法正确的是：_______

• A.控股股东甲至少应认购300万股，否则将导致本次配股失败
• B.除控股股东甲承诺认购的股份外，承销商可以包销方式承销其余股份
• C.控股股东甲承诺认购500万，实际认购400万，其他股东足额认购，最终配售数量达到73%，则本次配售成功
• D.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东

55.  下列关于上市公司配股的说法正确的是：_______

• A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟(超过3个月)
• B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份
• C.控股股东承诺认购X万股，但实际认购少于X万股
• D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格

56.  下列哪些日期可以作为上市公司非公开发行股票的定价基准日：_______

• A.董事会决议公告日
• B.股东大会决议公告日
• C.发行期首日
• D.证监会核准发行日

57.  上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是：_______

• A.前10名股东中的自然人
• B.信托公司(以信托资产认购)
• C.证券投资基金
• D.QFII

58.  国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是：_______

• A.查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户
• B.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券买卖
• C.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，需取得司法机关的协助
• D.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存

59.  下列证券品种的交易，属于T+O回转交易的有：_______

• A.A股
• B.基金
• C.权证
• D.债券

60.  下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》的是：_______

• A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90%或前一个交易日均价的90%
• B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价
• C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价
• D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。

61.  以下关于债券买断式回购交易的说法，正确的是：_______

• A.债券买断式回购交易是指债券持有人将一笔债券卖给债券购买方的同时，交易双方约定在未来某一日期，再由卖方按一定的价格买回相等数量同种债券的交易行为
• B.初始交易时，债券所有权随交易的发生而转移
• C.全国银行间债券市场债券买断式回购交易的期限由交易双方确定，但最长不得超过91天。交易双方可以延长回购期限。
• D.在上海证券交易所进行国债买断式回购交易时，回购到期日融资方没有足够资金购回相应国债，同时其对应融券方证券账户中应付的相应国债数量不足，则交易双方均为违约。双方各自缴纳的履约金应该交付对方，并免除双方的实际履约义务。

62.  下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是：_______

• A.只有金融期货期权，没有金融期权期货
• B.金融期权的买方只有权利没有义务，期权的卖方只有义务没有权利
• C.金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方盈利是无限的
• D.金融期货交易双方都需要缴纳保证金，但金融期权的买方不需要缴纳保证金

63.  下列首个交易日无价格涨跌幅限制的是：_______

• A.增发上市的股票
• B.首次公开发行上市的股票
• C.暂停上市后恢复上市的股票
• D.在上海证券交易所上市的封闭式基金

64.  以下构成发行人发行上市独立性障碍的是：_______

• A.发行人租赁控股股东的办公楼在二、三层办公，控股股东在其他楼层办公
• B.与控股股东共用银行账号
• C.与控股股东合资成立财务公司，发行人持股25%
• D.发行人财务人员担任控股股东公关部经理

65.  下列关于证券登记结算机构清算与交收原则的说法正确的是：_______

• A.货银对付原则
• B.足额交付证券和资金原则
• C.净额结算原则
• D.分级结算原则

66.  下列属于上市公司信息披露义务人的是：_______

• A.董事会
• B.控股股东
• C.转让上市公司6%股份的股东
• D.购买上市公司3%股份的股东

67.  某发行人拟于2008年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请IPO。重组方案和被重组方2007年主要财务数据如下：
   

方案	资产 总额	营业收 入	利润 总额
方案一收购甲100%的股权	12	9	1.2
方案二 收购乙所有资产	9	8	1.5
方案三控制人以丙70%股权对发行人进行 增资	18	15	3.5
方案四 发行人吸收合并丁	4	5	1

    发行人2007年资产总额10亿元，营业收入12亿，利润总额3亿；与被中重组方没有可抵扣的关联交易，则：_______

• A.方案一，需要发行人运行1个会计年度后方可进行IPO
• B.方案二，发行人不需要运行1个会计年度，但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见
• C.方案三，发行人需要运行3个会计年度方可IPO
• D.方案四，对发行人运行时间没有要求，但申报财务会计报告须含重组完成后最近一期资产负债表

68.  下列关于公司债券发行的说法正确的是：_______

• A.可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，公司应在六个月内首期发行，剩余数量应当在二十四个月内发行完毕。
• B.分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50%
• C.应当经资信评级机构评级，债券信用级别良好
• D.应当为公司债券提供担保

69.  下列关于公司债券受托管理人职责的说法正确的是：_______

• A.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议
• B.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管
• C.预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施
• D.公司不能偿还债务时，受托参与整顿、和解、重组或者破产的法律程序

70.  某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是：_______

• A.标的股票来源为回购本公司股份1000万股股票
• B.经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过，授予公司总经理120万股股票
• C.因没有足够的资金行权，公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事
• D.审议通过股权激励计划草案，需董事会三分之二以上的董事同意

71.  下列关于优先股的说法正确的是：_______

• A.普通股必须按照股东持有的股份比例分配利润，优先股可以不按股东持有的股份比例分配利润
• B.优先股可以在普通股之前分配利润
• C.当股份公司因破产进行清算时，在对公司剩余资产的分配上，优先股股东排在债权人之前
• D.优先股一般无表决权

72.  下列企业适用的企业所得税税率为25%，不考虑其他的纳税所得调整事项，关于递延所得税的会计处理错误的是：_______

• A.甲公司2007年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元
• B.乙公司2007年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧，该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万，为此确认递延所得税资产250万元
• C.丙公司2007年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2007年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元
• D.丁公司2007初以4000万购入一项投资性房地产，2007年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元

73.  下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是：_______

• A.用盈余公积弥补亏损
• B.股东大会公布现金分红方案
• C.发放股票股利
• D.资本公积转增股本

74.  下列关于公司财务、会计的说法正确的是：_______

• A.公司法定公积金达到注册资本50%以上的，可以不再提取
• B.公司资本公积金不能用于弥补亏损
• C.法定公积金转增股本的，所留存的该项公积金不得少于转增前注册资本的25%
• D.公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依法提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损

75.  甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值，甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是：_______

• A.甲公司确认营业外收入10万元
• B.甲公司换入的专利的入账价值为130万元
• C.甲公司换入的专利的入账价值为140万元
• D.乙公司确认营业外收入130万元
• E.乙公司换入的房屋入账价值为120万元

76.  下列关于编制2008年2季度财务报告的说法正确的是：_______

• A.附注以2008年4月30日-2008年6月30日为基础编制
• B.重要性判断以2008年全年的财务数据为基础
• C.中期会计计量以2008年1月30日-2008年6月30日为基础
• D.可以不编制所有者权益变动表

77.  企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有：_______

• A.以成本方式计量的投资性房地产
• B.商誉
• C.存货
• D.可供出售金融资产

78.  甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为对甲公司予以赔偿的可能性在50%以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，在此范围内支付各种赔偿金额的可能性相同，另需支付诉讼费2万元。如甲公司向乙公司支付了赔偿款，可向丙公司追偿，基本确定可获得赔偿金额120万元，在上述情况下，乙公司在年末应确认的负债和资产分别是：_______

• A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元
• B.确认预计负债177万元，披露或有资产120万元
• C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元
• D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元

79.  下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是：_______

• A.可供出售金融资产公允价值的变动，既不影响利润，也不影响净资产
• B.交易性金融资产公允价值的变动影响利润
• C.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值的变动影响利润
• D.持有至到期国债摊余成本的变动不影响利润

80.  下列投资项目能增加企业价值的是：_______

• A.净现值大于0
• B.净现值指数大于1
• C.收益率超过资本成本
• D.会计收益超过原始投资额

81.  甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上司公司)，取得A公司有表决权资本的80%。A公司于2007年4月1日分配现金股利10万元，2007实现净利润40万，2008年4月1日分配现金股利10万元，下列说法正确的是：_______

• A.甲公司2007年确认投资收益O元
• B.甲公司2007年确认投资收益8万元
• C.甲公司2008年确认投资收益8万元
• D.甲公司2008年确认投资收益16万元

82.  下列应在资产负债表中存货科目反映的是：_______

• A.肉鸡饲养场的肉鸡
• B.收到代加工的半成品，已经加工完毕入库
• C.收到的只收代理费的委托代销商品，已经入库
• D.用于建造自用住房的工程物资

83.  假设资产、负债和费用与销售收入存在稳定的百分比关系，下列表述正确的是：_______

• A.内含增长率等于实际增长率，不需要外部融资
• B.股利支付率越高，外部融资需求越大；销售净利率越大，外部融资需求越小
• C.实际增长率等于可持续增长率，不需要股权融资
• D.销售增长一定导致外部融资额的增加

84.  某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是：_______

• A.本次债券发行的最大额度为8亿元
• B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿
• C.本次发行可不提供担保
• D.本次发行可不进行资信评估

85.  上市公司公开发行证券时，下列关于历次募集资金运用的披露正确的是：_______

• A.披露最近5年内募集资金运用的基本情况
• B.发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因
• C.发行人最近3年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露
• D.发行人应披露会计师事务所对历次募集资金运用所出具的专项报告结论

86.  下列说法符合《会计法》规定的是：_______

• A.单位负责人应当保证会计资料真实、准确、完整
• B.少数民族可以用汉语外加一种少数民族语言记帐
• C.原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正
• D.向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告，其编制依据应当一致

87.  以下关于深圳证券交易所可转换公司债券交易的说法哪些是正确的：

• A.当日买入，可当日转股
• B.当日转股，可当日卖出
• C.转股申报不能撤销
• D.当日的转股当日不能卖出

88.  下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是：

• A.发行人发行证券时，可以聘任两个主承销商
• B.同次发行的证券，保荐人必须是主承销商
• C.证券发行规模达到一定数量的，可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式
• D.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担