一、单项选择题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)
二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求)
三、判断题1. 募集资金应当有明确的使用方向,原则上应当用于投资业务。
对 错
B
[解析] 募集资金应当有明确的使用方向,原则上应当用于主营业务。
5. 控制权是能够对股东大会的决议产生重大影响或者能够实际支配公司行为的权力,其渊源是对公司的直接股权投资关系。
对 错
B
[解析] 控制权的渊源是既包括对公司的直接的股权投资关系,也包括间接的股权投资关系。
7. 会计师事务所在间隔专项复核报告出具日至少两个完整会计年度后,方可向同一发行人提供审计服务及相关服务。
对 错
B
[解析] 在间隔专项复核报告出具日至少1个完整会计年度后,方可向同一发行人提供审计服务及相关服务。
8. 按照国有资产监督管理的整体性调整,国务院国有资产监督管理机构直属国有企业与地方国有企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更的,应当视为公司控制权发生变更。
对 错
B
[解析] 按照国有资产监督管理的整体性调整,国务院国有资产监督管理机构直属国有企业与地方国有企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更的,应当视为公司控制权没有发生变更。
11. 发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事等职务。
对 错
B
[解析] 发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事以外的职务。
13. 在招股说明书或招股意见书刊登后至获准上市前,如公司发生重大事项,只需在意见书后面附相关说明即可。
对 错
B
[解析] 在招股说明书或招股意见书刊登后至获准上市前,如公司发生重大事项,将有关说明提交后经审阅无异议的,公司方能于第2日刊登补充公告。
14. 发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票、反对票、弃权。
对 错
B
[解析] 发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票,发审委委员不得弃权。
16. 创业板上市公司首次公开发行股票的,最近两年应当连续盈利,最近两年净利润累计不少于1000万元,且持续增长。
对 错
B
[解析] 创业板上市公司如果是最近1年盈利,且净利润不少于500万元,最近1年营业收入不少于5000万元,最近两年营业收入增长率均不低于30%的,也可以申请上市。
20. 包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的下限为基础计算。
对 错
B
[解析] 包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的上限为基础计算。
21. 发审委因工作需要,可临时聘请技术专家。专家人选须报证监会同意。技术专家在参与发审委工作期间,参加投票。但在发审委的有关会议结束后,其发审委专家身份自动丧失。
对 错
B
[解析] 技术专家在参与发审委工作期间,不参加投票。
22. 如果申报财务会计资料存在重大疑问,或其财务会计方面的内部控制制度有可能存在重大缺陷时,中国证监会发审委可以做出专项复核的决定。
对 错
B
[解析] 如果发现申报财务会计资料存在重大疑问,或其财务会计方面的内部控制制度有可能存在重大缺陷,可以要求发行人另行委托一家会计师事务所进行专项复核,专项复核的决定由证监会发行监管部作出。
23. 中国证监会受理申请文件后,由相关职能部门对发行人的申请文件进行初审,并由发行审核委员会主任审核。
对 错
B
[解析] 中国证监会受理申请文件后,由相关职能部门对发行人的申请文件进行初审,并由发行审核委员会审核。