一、单项选择题以下各小题所给出的4个选项中,只有一项最符合题目要求
二、多项选择题以下各小题所给出的4个选项中,至少有两项符合题目要求
三、判断题1. 可转换公司债券的转换价值在不同的时点均是一样的。
对 错
B
[解析] 由于可转换公司债券有一定的转换期限,在不同时间点上,股票价格不同,转换价值也不相同。
2. 股份有限公司破产按以下顺序清偿:第一,公司所欠税款;第二,公司债务;第三,清算费用;第四,公司所欠职工工资和劳保费用。
对 错
B
[解析] 股份有限公司破产清偿的顺序是:第一,清算费用;第二,拖欠职工工资及劳保费;第三,公司所欠税款;第四,公司债务。
4. 国债的销售价格是由财政部统一规定的。
对 错
B
[解析] 在现行多种价格的公开招标方式下,每个承销商的中标价格与财政部按市场情况和投标情况确定的发售价格是有差异的,如果按发售价格向投资者销售国债,承销商就有可能发生亏损,因此,财政部允许承销商在发行期内自定销售价格,随行就市发行。
5. 中国证监会负责对证券公司股票承销业务的检查和调查。在调查过程中,如果存在适当的理由,证券经营机构的主要负责人和直接相关人员可以回避或推迟调查。
对 错
B
[解析] 在调查过程中,证券经营机构的主要负责人和直接相关人员不得以任何理由逃避调查。
10. 承销商分销记账式国债采用场内挂牌分销的,投资者在买入债券时,可免交佣金,但是交易所可以向代理机构收取买卖国债的经手费用。
对 错
B
[解析] 投资者在买入债券时,可免交佣金,证券交易所也不向代理机构收取买卖国债的经手费用。
13. 收购人以证券支付收购价款的,应当提供该证券的发行人最近2年经审计的财务会计报告、证券估值报告,并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作。
对 错
B
[解析] 应为提供该证券发行人最近3年经审计的财务会计报告等,而非最近2年。
15. 并购重组委员会委员的每届任期3年,可以连任,但连续任期最长不超过3届。
对 错
B
[解析] 并购重组委员会委员的任期是每届2年,可以连任,连续任期最长不超过4年。
17. 《证券法》规定:“股票发行采取溢价发行的,其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定,报国务院证券监督管理机构备案。”
对 错
B
[解析] 《证券法》第三十四条规定:“股票发行采取溢价发行的,其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。”无须报证监会备案。
19. 纵向收购的目的在于消除竞争,扩大市场份额,增加收购公司的垄断实力或形成规模效应。
对 错
B
[解析] 横向收购的目的在于消除竞争,扩大市场份额,增加收购公司的垄断实力或形成规模效应。而纵向收购是指生产过程或经营环节紧密相关的公司之间的收购行为,题干所述不是纵向收购的目的,所以表述错误。
20. 我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取公开发行加国际配售。
对 错
B
[解析] 我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售。