一、单项选择题在以下各小题所给出的四个选项中,只有一个选项符合题目要求
二、多项选择题在以下各小题所给出的选项中,至少有两个选项符合题目要求
三、判断题1. 企业发行中期票据应制定发行计划,在计划内应严格规定各期票据的利率形式、期限结构等要素。
对 错
B
[解析] 2008年4月1 6日发布的《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》规定,企业发行中期票据可在计划内灵活设计各期票据的利率形式、期限结构等要素。
2. 商业银行、农村信用社联社、保险公司和少数证券公司可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程,向财政部直接承销记账式国债。
对 错
A
[解析] 证券公司、保险公司和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程,向财政部直接承销记账式国债;商业银行、农村信用社联社、保险公司和少数证券公司可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程,向财政部直接承销记账式国债。
3. 中国证监会提出保荐制度的目的在于明确保荐机构的责任,并将责任落实到个人。
对 错
B
[解析] 中国证监会推出保荐制度的目的在于从源头上提高上市公司质量,设立对保荐机构和保荐代表人的注册登记制度,明确保荐责任和保荐期限,建立监管部门对保荐机构和保荐代表人施行责任追究的监管机制。
4. 中国证监会及其派出机构对从事投资银行业务过程中涉嫌违反政府有关法规、规章的证券经营机构,可以进行调查,并可要求提供、复制或封存有关业务文件、资料、账册、报表、凭证和其他必要的材料。
对 错
A
[解析] 中国证监会及其派出机构对从事投资银行业务过程中涉嫌违反政府有关法规、规章的证券经营机构,可以进行调查,并可要求提供、复制或封存有关业务文件、资料、账册、报表、凭证和其他必要的材料。证券经营机构不得以任何理由拒绝或拖延提供有关材料,或提供不真实、不准确、不完整的材料以及逃避调查。
5. 资本维持原则强调公司应保持与其章程规定一致的资本。
对 错
A
[解析] 资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本,是动态的维护;资本不变原则强调非经修改公司章程,不得变动公司资本,是静态的维护。
6. 股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程,或者决议内容违反公司章程的,股东可以自决议作出之日起30日内,请求人民法院撤销。
对 错
B
[解析] 根据《中华人民共和国公司法》的规定,股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程,或者决议内容违反公司章程的,股东可以自决议作出之日起60日内,请求人民法院撤销。
7. 公司需要减少注册资本时,应当自作出减少资本决议之日起10日内通知债权人,并于45日内在报纸上公告。
对 错
B
[解析] 公司需要减少注册资本时,必须编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人,并于30日内在报纸上公告。
8. 利润分配是指公司将可供利润分配的利润按照一定的原则和顺序进行分配。
对 错
A
[解析] 利润分配是指公司将可供分配的利润(包括期初未分配利润和本期累计净利润)按照一定的原则和顺序进行分配。
9. 股份公司应当遵循市场公正、公平、公开的原则,不得与关联单位进行交易。
对 错
B
[解析] 无法避免的关联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则,关联交易的价格或收费,原则上应不偏离市场独立第三方的标准。
10. 对于省级以上人民政府批准实行授权经营或国家控股公司试点的企业,可采用授权经营方式配置土地。
对 错
A
[解析] 对于省级以上人民政府批准实行授权经营或国家控股公司试点的企业,可采用授权经营方式配置土地。其中,经国务院批准改制的企业,土地资产处置方案应报国土资源部审批,其他企业的土地资产处置方案应报土地所在省级土地行政主管部门审批。
11. 发行人在每次报送首次公开发行股票书面申请文件的同时,应报送一份相应的标准电子文件。
对 错
A
[解析] 首次公开发行股票的发行人在每次报送书面申请文件的同时,应报送一份相应的标准电子文件(标准.doc或.rtf格式文件)。发行结束后,发行人应将招股说明书的电子文件及历饮报送的电子文件汇总报送中国证监会备案。
12. 如果认为财务报表没有按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制,未能在所有重大方面公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量,注册会计师应当出具否定意见的审计报告。
对 错
A
[解析] 如果认为财务报表没有按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制,未能在所有重大方面公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量,注册会计师应当出具否定意见的审计报告。
13. 首次公开发行股票的发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事等职务。
对 错
B
[解析] 首次公开发行股票的发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。
14. 首次公开发行新股时,持股期满3年的股东可将部分老股向网下投资者转让。
对 错
A
[解析] 在首次公开发行新股时,推动部分老股向网下投资者转让,增加新上市公司可流通股数量。持股期满3年的股东可将部分老股向网下投资者转让。
15. 参与初步询价的询价对象和参与累计投标、申购的股票配售对象应在初步询价截止日15:00前完成在中国证券业协会的登记备案工作。未在上述时间前登记备案的询价对象和配售对象均不能参与网下询价发行。
对 错
B
[解析] 参与初步询价的询价对象和参与累计投标、申购的股票配售对象应在初步询价开始前一交易日12:00前完成在中国证券业协会的登记备案工作。未在上述时间前登记备案的询价对象和配售对象均不能参与网下询价发行。
16. 回拨机制是指在同一次发行中采取网下配售和网上发行时,先初始设定不同发行方式下的发行数量,然后根据认购结果,按照预先公布的规则在两者之间适当调整发行数量。
对 错
A
[解析] 回拨机制是指在同一次发行中采取网下配售和网上发行时,先初始设定不同发行方式下的发行数量,然后根据认购结果,按照预先公布的规则在两者之间适当调整发行数量。
17. 上市公司董事会秘书空缺期间,董事会应当指定1名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职责,并报交易所备案,同时尽快确定董事会秘书人选。
对 错
A
[解析] 上市公司董事会秘书空缺期间,董事会应当指定1名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职责,并报交易所备案,同时尽快确定董事会秘书人选。公司指定代行董事会秘书职责的人员之前,由董事长代行董事会秘书职责。
18. 发行人对披露的风险因素应作定量分析,无法进行定量分析的,应有针对性地作出定性描述。
对 错
A
[解析] 发行人对披露的风险因素应作定量分析;无法进行定量分析的,应有针对性地作出定性描述。
19. 股票发行公告是发行人对公众投资人作出的事实通知。
对 错
B
[解析] 发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知。
20. 发行人在上市公告书中应披露股票发行日至上市公告书刊登前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项。
对 错
B
[解析] 在股票上市公告书中,发行人应披露招股说明书刊登日至上市公告书刊登前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项。
21. 上市公司向原股东配售股份,控股股东不需在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。
对 错
B
[解析] 上市公司向原股东配股,控股股东应在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。
22. 控股股东不履行认配股份的承诺,或者代销期限届满,原股东认购股票的数量未达到拟配售数量90%的,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
对 错
B
[解析] 控股股东不履行认配股份的承诺,或者代销期限届满,原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
23. 配股采用证券法规规定的代销方式发行。
对 错
B
[解析] 配股是指向原股东配售股份,一般采取网上定价发行的方式。
24. 上市公司发行的可转换公司债券在发行结束1年后,方可转换为公司股票,转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。
对 错
B
[解析] 根据《上市公司证券发行管理办法》,上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后,方可转换为公司股票,转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。
25. 发行公司发行分离交易的可转换公司债券,必须提供担保。
对 错
B
[解析] 发行分离交易的可转换公司债券的发行公司,可以不提供担保。
26. 上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前3~5个交易日内披露付息公告;在可转换公司债券期满前3~5个交易日内披露本息兑付公告。
对 错
A
[解析] 上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前3~5个交易日内披露付息公告;在可转换公司债券期满前3~5个交易日内披露本息兑付公告。
27. 对于事先已确定发行条款的国债,我国仍采取承购包销方式,目前主要运用于记账式国债的发行。
对 错
B
[解析] 承购包销方式是由发行人和承销商签订承购包销合同,合同中的有关条款是通过双方协商确定的。对于事先已确定发行条款的国债,我国仍采取承购包销方式,目前主要运用于不可上市流通的凭证式国债的发行。
28. 如果国债承销价格定价过低,投资者就会倾向于在二级市场上购买已流通的国债,而不是直接购买新发行的国债,从而阻碍国债分销工作顺利进行。
对 错
B
[解析] 如果国债承销价格定价过高,即收益率过低,投资者就会倾向于在二级市场上购买已流通的国债。而不是直接购买新发行的国债,从而阻碍国债分销工作顺利进行。
29. 证券公司借入期限在18个月以下的次级债务可以计入净资本。
对 错
B
[解析] 证券公司为满足承销股票、债券等特定业务的流动性资金需要,借入期限在3个月以上(含3个月)两年以下(不含两年)的次级债务为短期次级债务。短期次级债务不计入净资本,仅可在公司开展有关特定业务时按规定和要求扣减风险资本准备。
30. 发行公司债券,债券募集说明书所引用的法律意见书应当由律师事务所出具,并由3名以上经办律师签署。
对 错
B
[解析] 发行公司债券,债券募集说明书所引用的法律意见书应当由律师事务所出具,并由至少2名经办律师签署。
31. 中期票据投资者可就特定投资需求向主承销商进行逆向询价,主承销商可与企业协商发行符合特定需求的中期票据。
对 错
A
[解析] 中期票据投资者可就特定投资需求向主承销商进行逆向询价,主承销商可与企业协商发行符合特定需求的中期票据。
32. 证券公司债券的利率可以高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%。
对 错
B
[解析] 《企业债券管理条例》第十八条规定,企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%。
33. 以发起方式设立的股份有限公司拟增加资本,首次申请发行境内上市外资股时,必须符合募集设立股份有限公司申请发行境内上市外资股时关于向社会公开发行股份比例的要求,即拟向社会发行的股份必须达到公司股份总数的25%以上。
对 错
B
[解析] 以发起方式设立的股份有限公司首次增加资本,申请发行境内上市外资股时,还必须符合募集设立公司申请发行B股时关于向社会公开发行股份比例的要求,即拟向社会发行的股份达公司股份总数的25%以上;拟发行的股本总额超过4亿元人民币的,其拟向社会发行股份的比例达15%以上。
34. 在香港发行H股的公司,控股股东必须承诺上市后10个月内不得出售公司的股份。
对 错
B
[解析] 控股股东必须承诺上市后6个月内不得出售公司的股份,并且在随后的6个月内控股股东可以减持,但必须维持控股股东地位。
35. 要约收购是指由收购人与上市公司特定的股票持有人就收购该公司股票的条件、价格、期限等有关事项达成协议,由公司股票的持有人向收购者转让股票,收购人支付资金,达到收购的目的。
对 错
B
[解析] 要约收购是指收购人为了取得上市公司的控股权,向所有的股票持有人发出购买该上市公司股份的收购要约,收购该上市公司的股份。收购要约要写明收购价格、数量及要约期间等收购条件。题干所述为协议收购的概念。
36. 一般情况下,收购要约约定的收购期限不得少于20日,并不得超过60日。
对 错
B
[解析] 收购要约约定的收购期限不得少于30日,并不得超过60日;但是出现竞争要约的除外。
37. 外国投资者并购境内企业设立外商投资企业,如果外国投资者出资比例低于企业注册资本25%,投资者以现金出资的,应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清。
对 错
B
[解析] 外国投资者并购境内企业设立外商投资企业,如果外国投资者出资比例低于企业注册资本25%,投资者以现金出资的,应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内缴清。
38. 自收到中国证监会核准文件之日起60日内,本次重大资产重组未实施完毕的,上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构,并予以公告。
对 错
A
[解析] 自收到中国证监会核准文件之日起60日内,本次重大资产重组未实施完毕的,上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构,并予以公告。
39. 并购重组委会议审核上市公司并购重组申请事项的,中国证监会在并购重组委会议召开的第4个工作日前将会议审核的申请人名单、会议时间、相关当事人承诺函和参会委员名单在中国证监会网站上予以公示。
对 错
A
[解析] 并购重组委会议审核上市公司并购重组申请事项的,中国证监会在并购重组委会议召开的第4个工作日前将会议审核的申请人名单、会议时间、相关当事人承诺函和参会委员名单在中国证监会网站上予以公示,并于公示的下一工作日将会议通知、工作底稿、并购重组申请文件及中国证监会的初审报告送交参会委员签收。
40. 在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前,并购重组申请人发生重大事项,导致与其所报送的并购重组申请文件不一致,中国证监会可以提请并购重新召开并购重组委会议。
对 错
A
[解析] 在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前,并购重组申请人发生重大事项,导致与其所报送的并购重组申请文件不一致;或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的,中国证监会可以提请并购重新召开并购重组委会议,原则上仍由原并购重组委委员审核。