一、单项选择题在以下各小题所给出的四个选项中,只有一个选项符合题目要求
二、多项选择题在以下各小题所给出的选项中,至少有两个选项符合题目要求
三、判断题1. 证券发行规模达到一定数量的,可以采用联合保荐,但参与联合保荐的保荐机构不得超过5家。
对 错
B
[解析] 证券发行规模达到一定数量的,可以采用联合保荐,但参与联合保荐的保荐机构不得超过两家。
2. 证券公司申请保荐机构资格,其符合保荐代表人资格条件的从业人员应不少于4人。
对 错
A
[解析] 证券公司申请保荐机构资格应具备的条件中包括:符合保荐代表人资格条件的从业人员应不少于4人。
3. 保荐机构和保荐代表人在向中国证监会推荐企业发行上市前,不得在推荐文件中对发行人的信息披露质量、发行人的独立性和持续经营能力等作出必要的承诺。
对 错
B
[解析] 《证券发行上市保荐业务管理办法》规定,保荐机构和保荐代表人在向中国证监会推荐企业发行上市前,要对发行人进行辅导和尽职调查;要在推荐文件中对发行人的信息披露质量、发行人的独立性和持续经营能力等作出必要的承诺。
4. 首次公开发行股票并在创业板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。
对 错
A
[解析] 首次公开发行股票并在创立板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度;创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度。
5. 股份出质后不得转让,但经出质人和质权人同意的除外。
对 错
A
[解析] 股份出质后不得转让,但经出质人和质权人同意的除外。经质权人同意,出质人转让股份所得的价款应当向质权人提前清偿所担保的债权或向与质权人约定的第三人提存。
6. 董事会每年度至少召开一次会议,每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。
对 错
B
[解析] 根据《中华人民共和国公司法》,董事会每年度至少召开两次会议,每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。
7. 直接或间接持有上市公司已发行股份0.5%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事。
对 错
B
[解析] 直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事。
8. 股份有限公司监事会每年至少召开一次会议。
对 错
B
[解析] 股份有限公司的监事会每6个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。
9. 产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属,明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。
对 错
A
[解析] 产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属,明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行。
10. 对于境外募股公司的资产评估,境外评估机构应当对投入股份有限公司的全部资产和负债进行资产评估。
对 错
B
[解析] 根据国有资产管理部门的规定,境内评估机构应当对投入股份有限公司的全部资产和负债进行资产评估,而境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求,通常仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估。
11. 企业收到资产评估机构出具的评估报告后,将备案材料逐级报送给国有资产监督管理机构或其所出资企业,自评估基准日起9个月内提出备案申请。
对 错
A
[解析] 企业收到资产评估机构出具的评估报告后,将备案材料逐级报送给国有资产监督管理机构或其所出资企业,自评估基准日起9个月内提出备案申请。
12. 首次公开发行股票的发行人的业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者是显失公平的关联交易。
对 错
A
[解析] 首次公开发行股票的发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。
13. 在创业板上市公司首次公开发行股票,中国证监会收到上市公司的申请文件后,应在10个工作日内作出是否受理的决定。
对 错
B
[解析] 在创业板上市公司首次公开发行股票,中国证监会收到上市公司的申请文件后,在5个工作日内作出是否受理的决定。
14. 绝对估值法又称可比公司法,是指对股票进行估值时,对可比较的或者有代表性的公司进行分析,尤其注意有着相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行,以获得估值基础。
对 错
B
[解析] 绝对估值法又称贴现法,主要包括公司贴现现金流量法(DCF)、现金分红折现法(DDM)。题中表述的是相对估值法的概念。
15. 首次公开发行股票并上市,T+1日16:00为网下申购资金入账的截止时点。
对 错
B
[解析] 首次公开发行股票并上市,T日16:00为网下申购资金入账的截止时点,配售对象须在16:00前将申购资金划入登记结算公司开立在结算银行的网下申购资金专户,汇款时须在汇款凭证备注栏中注明其申购证券账户及申购证券的股票代码。
16. 主承销商在未动用自有资金的情况下,通过行使超额配售选择权,可以平衡市场对该只股票的供求,起到稳定市价的作用。
对 错
A
[解析] 主承销商在未动用自有资金的情况下,通过行使超额配售选择权,可以平衡市场对该只股票的供求,起到稳定市价的作用。
17. 在董事会秘书不能履行职责时,由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间,免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。
对 错
B
[解析] 在董事会秘书不能履行职责时,由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间,并不当然免除董事会秘书对公司信息披露事务昕负有的责任。
18. 如向单个供应商的采购比例超过总额的50%或严重依赖于少数供应商的,应披露其名称及采购比例。受同一实际控制人控制的供应商,应分别计算采购额。
对 错
B
[解析] 发行人应披露报告期内各期向前5名供应商合计的采购额占当期采购总额的百分比,如向单个供应商的采购比例超过总额的50%或严重依赖少数供应商的,应披露其名称及采购比例;受同一实际控制人控制的供应商,应合并计算采购额。
19. 首次公开发行股票向战略投资者配售股票的,发行人及其主承销商可以不披露战略投资者的名称、认购数量及承诺持有期等情况。
对 错
B
[解析] 首次公开发行股票向战略投资者配售股票的,发行人及其主承销商应当在网下配售结果公告中披露战略投资者的名称、认购数量及承诺持有期等情况。
20. 上市公告书是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件,也可以同时刊登祝贺性的词句,但不包括广告性的词句。
对 错
B
[解析] 上市公告书应使用事实描述性语言,保证其内容简明扼要、通俗易懂,不得有祝贺性、广告性、恭维性、推荐性或诋毁性的词句或题字。
21. 上市公司非公开发行股票发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%。
对 错
B
[解析] 上市公司非公开发行股票。发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%。
22. 上市公司发行新股的发行人和保荐机构报送发行申请文件的所有需要签名处,均应为签名人亲笔签名,不得以名章、签名章等代替。
对 错
A
[解析] 上市公司发行新股的发行人和保荐机陶报送发行申请文件,所有需要签名处,均应为签名人亲笔签名,不得以名章、签名章等代替。
23. 上市公司收到中国证监会关于本次发行申请的不予核准决定后,应当在2个工作日内予以公告。
对 错
B
[解析] 上市公司收到中国证监会关于本次发行申请的下列决定后,应当在次一工作日予以公告:第一,不予受理或者终止审查;第二,不予核准或者予以核准。
24. 根据《上市公司证券发行管理办法》第六条的规定,发行可转换公司债券的上市公司应当组织机构健全、运行良好。
对 错
A
[解析] 根据《上市公司证券发行管理办法》第六条的规定,发行可转换公司债券的上市公司应当组织机构健全、运行良好。
25. 可转换公司债券有一定的转换期限,在不同时点上,股票价格不同,但转换价值相同。
对 错
B
[解析] 由于可转换公司债券有一定的转换期限,在不同时点上,股票价格不同,转换价值也不相同。
26. 拥有上市公司控制权的股东发行可交换公司债券的,应当合理确定发行方案,可以通过本次发行直接将控制权转让给他人。
对 错
B
[解析] 拥有上市公司控制权的股东发行可交换公司债券的,应当合理确定发行方案,不得通过本次发行直接将控制权转让给他人。
27. 市场利率趋于下降,就限制了承销商确定国债销售价格的空间;市场利率趋于上升,就为承销商确定国债销售价格拓宽了空间。
对 错
B
[解析] 市场利率的高低及其变化对国债销售价格起着显著的导向作用。市场利率趋于上升,就限制了承销商确定销售价格的空间;市场利率趋于下降,就为承销商确定销售价格拓宽了空间。
28. 地方政府债券由中国证监会代理发行。
对 错
B
[解析] 2009年2月17日,十一届全国人大常委会第18次委员长会议审议了《国务院关于安排发行2009年地方政府债券的报告》。在之后颁布的《国务院关于发行2009年地方政府债券有关问题的通知》中规定,地方政府债券将由财政部通过现行国债发行渠道代理发行。
29. 若混合资本债券采取公开发行方式发行,发行人应在债券付息时公开披露资本充足率信息和其他债务本息偿付情况,作为上市公司的商业银行还应披露其普通股红利支付情况。
对 错
A
[解析] 在混合资本债券存续期内,发行人应按季度披露财务信息。若混合资本债券采取公开发行方式发行,发行人应在债券付息时公开披露资本充足率信息和其他债务本息偿付情况,作为上市公司的商业银行还应披露其普通股红利支付情况。
30. 公司债券的评级中,证券评级机构从事证券评级业务,对同一评级对象跟踪评级,应当采用一致的评级标准和工作程序。
对 错
A
[解析] 证券评级机构从事证券评级业务,应当遵循一致性原则,对同一类评级对象评级,或者对同一评级对象跟踪评级,应当采用一致的评级标准和工作程序。评级标准有调整的,应当充分披露。
31. 中小非金融企业发行集合票据应制定偿债保障措施,并在发行文件中进行披露。
对 错
A
[解析] 中小非金融企业发行集合票据应制定偿债保障措施,并在发行文件中披露,包括信用增进措施、资金偿付安排以及其他偿债保障措施。
32. 公开发行的债券,在销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足50%的,或未能满足债券上市条件的,视为发行失败。
对 错
A
[解析] 公开发行的债券,在销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足50%的,或未能满足债券上市条件的,视为发行失败。若发行失败,发行人应当按发行价并加算银行同期存款利息返还认购人。
33. 公司发行境内上市外资股,只能聘请国内证券公司担任国际协调人。
对 错
B
[解析] 公司发行境内上市外资股,应当委托经中国证监会认可的境内证券经营机构作为主承销商或者主承销商之一,也可以聘请国外证券公司担任国际协调人。
34. 境内上市公司所属企业申请境外上市,要求上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净资产不得超过上市公司合并报表净资产的50%。
对 错
B
[解析] 境内上市公司所属企业申请境外上市,要求上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的50%;上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%。
35. 现金收购主要有两种方式:以现金购买资产和以现金购买股票。
对 错
A
[解析] 现金收购是一种单纯的购买行为,它由公司支付一定数额的现金,从而取得目标公司的所有权。现金收购主要有两种方式:以现金购买资产和以现金购买股票。
36. 上市公司收购要约期满后一定时间内,接受收购人委托的证券公司应当向证券登记结算机构申请办理股份转让结算和过户登记手续。
对 错
A
[解析] 收购期限届满后3个交易日内,接受委托的证券公司应当向证券登记结算机构申请办理股份转让结算、过户登记手续,解除对超过预定收购比例的股票的临时保管;收购人应当公告本次要约收购的结果。
37. 特殊目的公司是指中国境内公司或自然人为实现以其实际拥有的境内公司权益在境外上市而直接或间接控制的境外公司。
对 错
A
[解析] 特殊目的公司是指中国境内公司或自然人为实现以其实际拥有的境内公司权益在境外上市而直接或间接控制的境外公司。
38. 购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上,构成重大资产重组。
对 错
A
[解析] 购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上,构成重大资产重组。
39. 对2次以上无故不出席并购重组委员会会议的并购重组委员会委员,中国证监会应予以解聘。
对 错
A
[解析] 并购重组委员会委员有下列情形之一的,中国证监会应当予以解聘:(1)违反法律、行政法规、规章和中国证监会的相关规定的;(2)未按照中国证监会的规定勤勉尽职的;(3)2次以上无故不出席并购重组委会议的;(4)本人提出辞职申请,并经中国证监会批准的;(5)经中国证监会考核认为不适合担任并购重组委委员的其他情形。并购重组委委员的解聘不受任期是否届满的限制。并购重组委员会委员解聘后,中周证监会应选聘增补新的委员。
40. 上市公司并购重组财务顾问业务是指为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等对上市公司股权结构、资产和负债、收入和利润等具有重大影响的并购重组活动提供交易估值、方案设计、出具专业意见等专业服务。
对 错
A
[解析] 上市公司并购重组财务顾问业务是指为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等对上市公司股权结构、资产和负债、收入和利润等具有重大影响的并购重组活动提供交易估值、方案设计、出具专业意见等专业服务。