C

[解析] 根据《公司法》第一百零二条的规定，股东大会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举1名董事主持。董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集和主持。由此可见，监事会和连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。

B

[解析] 主承销商在承销前的较早阶段即已通过向其网络内客户的推介或路演，初步确定了认购量和投资者可以接受的发行价格，正式承销前的市场预测和承销协议签署仅具备有限的商业和法律意义。

A

[解析] 发行审核委员会对配股资格提出审核意见。

A

C

[解析] 本题考查重组程序中相关资产定价的内容。重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取两种以上评估方法进行评估。

C

[解析] 信托投资公司作为询价对象应经相关监管部门重新登记已满两年，注册资本不低于4亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。

C

[解析] 熟悉主承销商的承销过程和中国证监会的核准程序。

A

[解析] 资产评估范围包括固定资产、长期投资、流动资产、无形资产、其他资产及负债，但并不包括流动资金，A项说法错误。故选A。

D

[解析] 此题考查可转换公司债券的性质。故选D。

D

[解析] 在香港创业板市场上市，对于新申请人，在上市时的管理层股东(管理层股东是指控制5%或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东)及高持股量股东(高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会5%或以上的投票权，而且不是上市时管理层股东的那些股东)于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的35%。

D

C

[解析] 上市公司申请增发时除符合一般规定外，还应当符合最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%的规定，即扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。

C

[解析] 网下股票配售对象限于下列类别：(1)经批准募集的证券投资基金；(2)全国社会保障基金；(3)证券公司证券自营账户；(4)经批准设立的证券公司集合资产管理计划；(5)信托投资公司证券自营账户；(6)信托投资公司设立并已向相关监管部门履行报告程序的集合信托计划；(7)财务公司证券自营账户；(8)经批准的保险公司或者保险资产管理公司证券投资账户；(9)合格境外机构投资者管理的证券投资账户；(10)在相关监管部门备案的企业年金基金；(11)经中国证监会认可的其他证券投资产品。

A

[解析] 中国银行业监督管理委员会(中国银监会)于2003年发布了《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》规定，商业银行发行次级定期债务，须向中国银监会提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。

C

D

D

[解析] 中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为3个月，发行人根据要求补充、修改发行申请文件的时间不计算在内。

D

[解析] 以发起方式设立的股份有限公司，全体发起人应当一致同意并签署章程。故选D。

C

D

ABCD

[解析] 独立董事的意见的类型主要包括以下四种：同意、保留意见及其理由、反对意见及其理由、无法发表意见及其障碍。故选ABCD。

AC

[解析] 财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向部门负责人、内部核查机构负责人等相关负责人报告，并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证，市慎回复。

ABCD

[解析] 我国目前的印花税政策是：①信贷资产证券化的发起机构将实施资产证券化的信贷资产信托予受托机构时，双方签订的信托合同暂不征收印花税；②受托机构委托贷款服务机构管理信贷资产时，双方签订的委托管理合同暂不征收印花税；③发起机构、受托机构在信贷资产证券化过程中，与资金保管机构、证券登记托管机构(指中央国债登记结算有限责任公司)以及其他为证券化交易提供服务的机构签订的其他应税合同，暂免征收发起机构、受托机构应缴纳的印花税；④受托机构发售信贷资产支持证券以及投资者买卖信贷资产支持证券，暂免征收印花税；⑤发起机构、受托机构因开展信贷资产证券化业务而专门设立的资金账簿，暂免征收印花税。

ABC

BCD

[解析] 了解国外投资银行业的发展历史。

ABCD

ABCD

[解析] 企业发行企业债券必须符合下列条件：(1)企业规模达到国家规定的要求；(2)企业财务会计制度符合国家规定；(3)具有偿债能力；(4)企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利；(5)企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值；(6)所筹资金用途符合国家产业政策。

ABCD

ABCD

[解析] 掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。

ABC

[解析] 目前我国土地实行国家和集体所有，故不可以对土地进行买断。

ACD

[解析] 本题考查股票锁定的一般规定。选项B应该是本公司股票上市交易之日起1年内。

CD

ABCD

[解析] 此题考查需召开临时股东大会的情形，题干中四个选项所述情况发生时，股份有限公司应在2个月内召开临时股东大会。故选ABCD。

ABCD

[解析] 本题考查的是赎回公告的内容。
   [精讲] 赎回公告应当载明赎回的程序、价格、付款方法、时间等内容。本题的最佳答案为ABCD选项。

A

ABCD

[解析] 股份的一般有四个特点：股份的金额性，股份的平等性，股份的不可分性，股份的可转让性。

ABCD

[解析] 掌握保荐机构和保荐代表人的资格条件。

AD

[解析] 信用增级可以采用内部信用增级和外部信用增级的方式。内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。

ABCD

[解析] 上市公司出现下列情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市：①公司有重大违法行为；②公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件；③发行可转换公司债券所募集的资金不按照核；住的用途使用；④未按照可转换公司债券募集办法履，行义务；⑤公司最近2年连续亏损；⑥证券交易所认为应当暂停其可转换公司债券上市的其他情形。

ABD

[解析] 初步询价开始日前2个交易日内，发行人应当向交易所申请股票代码。发行人及主承销商在获得股票代码后刊登招股意向书、发行安排及初步询价公告。

B

[解析] 发行公司及其主承销商未在证券交易所网站上披露招股意向书全文及相关文件的，不得在报刊上刊登招股意向书及其摘要。

A

B

[解析] 股票上市公告应当披露有关同业竞争和关联交易的情况。

B

[解析] 有限责任公司的股东人数有最高的要求(不超过50人)。股份有限公司的股东人数只有最低要求(2人以上)，没有最高要求。

A

A

[解析] 掌握我国国债的发行方式。

B

[解析] 每次参加发审委会议的发审委委员为7名。表决投票时同意票数达到5票为通过。而不是同意票数达4票为通过。

B

[解析] 股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。

B

[解析] 公司不能成立时，对认股人已经缴纳的股款，发起人负返还本金并加算银行同期存款利息的连带责任。

B

[解析] 因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，当事人可以向中国证监会申请以简易程序免除以要约方式增持股份。

B

[解析] 发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。

B

[解析] 对未能发现的制止公司违反法律、法规的经营行为承担相应的责任属于监事会的职权。

A

B

B

[解析] 个人申请注册登记为财务顾问主办人的，要求未负有数额较大到期未清偿的债务。题中甲所付债务属于未到期债务，且并未标明其不能偿还，因此不能作为不予批准的事由。

B

[解析] 完整性原则是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。

B

[解析] 掌握股票锁定的一般规定。

A

B

[解析] 尽职调查的主体是主承销商、国际协调人、律师、会计师和估值师等中介机构而不是证券管理机关。

B

[解析] 市盈率是指股票市场价格与每股收益之比。