A

[解析] 根据《中华人民共和国商业银行法》第三十九条的规定，商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：资本充足率不得低于8%；流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%，由此推算出商业银行流动性负债余额与流动性资产余额的比例不得高于4倍。

A

[解析] 商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，银监会可以对该银行实行接管。接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力。

A

[解析] 以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，当事人应当订立书面合同。质权自权利凭证交付质权人时设立。没有权利凭证的，质权自有关部门办理出质登记时设立。

D

[解析] 民事法律行为应当具备的条件：①行为人具有相应的民事行为能力；②意思表示真实；③不违反法律法规强行性规定或者损害社会公共利益。A选项中12岁属于限制民事行为能力的人；B选项违反法律法规强行性规定；C选项同样不符合第三个条件。

C

[解析] 当物保和人保同时存在时，对于执行机制没有约定的，债务人提供物保的应先执行，第三人提供担保物的，则由债权人选择。这里由第三人乙企业提供抵押，所以债权人可以选择。

D

[解析] 连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。

A

[解析] 证券交易当事人依法买卖的证券，必须是依法发行并交付的证券。

C

[解析] 被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。投保人可以为被保险人。

A

[解析] 本题主要考查信托的概念。

A

[解析] 这里属于部分背书，部分背书无效。

B

[解析] 非法吸收公众存款罪中“非法”包括主体不合法和方式不合法两种情况。前者如个人私设银行、钱庄，企事业单位私设银行、储蓄所等不具有吸收公众存款的法定主体资格而吸收公众存款；后者是行为人虽然有吸收公众存款的法定资格，但采取非法的方式吸收公众存款，如有些商业银行擅自提高利率或在存款时以先支付利息等手段吸收公众存款。这里属于方式不合法，正确选项为B。

A

[解析] 针对银行的犯罪(外部犯罪)主要包括破坏金融管理秩序罪、金融诈骗罪等。

D

[解析] 持有、使用假币罪主观方面为故意且不以使用目的为必要。

D

[解析] 伪造、变造金融票据的行为，包括：①伪造、变造汇票、支票、本票；②伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证；③伪造、变造信用证或者附随的单据、文件；④伪造信用卡。

B

[解析] 背信运用受托财产罪中受托和信托的财产主要保包括：①证券投资业务中的客户交易资金；②委托理财业务中的客户资产；③信托业务中的信托财产；④证券投资基金。

B

[解析] 选项A属于《中华人民共和国刑法》中的吸收资金不入账罪；选项C属于《中华人民共和国刑法》中的窃取、收买、非法提供信用卡信息罪；选项D属于金融诈骗罪，触犯了《中华人民共和国刑法》，应承担刑事责任。

C

[解析] 巴塞尔委员会在开展工作中始终遵循着两个基本原则：①没有任何境外银行机构可以逃避监管；②监管必须是充分有效的。

A

D

[解析] 客户信息的掌握有助于授信业务的审批或交易的完成，但这些信息不能提供给第三方或机构内部的其他部门，但是监管机构的现场检查和非现场检查除外。

A

[解析] 银行业从业人员职业操守规定，对同事在工作中违反法律、内部规章制度的行为应当予以提示、制止，并视情况向所在机构或行业自律组织、监管部门、司法机关报告。

B

[解析] 将一半以上时间用于兼职工作容易影响本职工作，是不妥当的。银行业从业人员在本机构内部兼任职务，或在非营利性组织，如银行业协会、慈善基金会，或学术团体，如金融学会、法学会中兼任职务并不取得报酬的情况下的兼职是允许的，但应向所在机构披露兼职情况。

C

[解析] 根据岗位职责的规定，不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他人员。

C

[解析] 银行业从业人员在日常工作和生活中，恪守有关内幕信息和内幕交易的禁止性规定，应当做到：不在不当时间和地点谈论工作话题，C选项符合题意；不违反有关规定，将内幕信息以明示或暗示的方式告知自己的亲友，A选项不符合题意；按照内部秘密信息保管规定妥善保管涉及内幕信息的文件和电子文档，D选项不符合题意；不得采取匿名、假名或委托他人利用内幕信息进行内幕交易，为自己牟取不当利益，B选项不符合题意。

D

[解析] 银行业从业人员不得向监管人员行贿或介绍贿赂，不得以任何方式向监管人员提供或许诺提供任何不当利益、便利或优惠。A、B、C三项均属于给予监管人员便利和不当利益。

C

[解析] ETF的申购赎回必须以一篮子股票换取基金份额或者以基金份额换回一篮子股票，且通过交易所进行，故C选项错误。

C

[解析] 信托公司项目评估能力的高低和信托产品设计水平将直接决定信托产品的风险高低。

C

[解析] 零息债券不属于按利息的支付方式分类。

B

[解析] 期货交易应当在规定的场所进行，禁止场外交易。B选项说法错误。

C

[解析] 按照对价格的预期，金融期权可分为看涨期权和看跌期权。所以D选项说法有误；当人们预期某种标的资产的未来价格上涨时购买的期权，叫做看涨期权。所以A选项说法有误；若看涨期权的执行价格高于当前标的资产价格应当选择放弃执行该看涨期权，所以B选项说法有误。

C

[解析] 可衡量性是指银行所选择的细分变量必须是能用一定指标或方法去度量的，各考核指标可以量化。C项中消费者依赖心理无法量化。

ABD

[解析] 中间业务不占用银行的自有资本。

ABC

[解析] 商业银行销售理财产品，应当遵循风险匹配原则，禁止误导客户购买与其风险承受能力不相符合的理财产品。风险匹配原则是指商业银行只能向客户销售风险评级等于或低于其风险承受能力评级的理财产品。

ACD

[解析] 商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。

ACD

[解析] 选项B不正确，风险识别是属于内部控制的主要措施。

ABD

[解析] 为了确保实现管理目标，资产负债管理通常需要遵循以下四项管理原则：①战略导向原则；②资本约束原则；③综合平衡原则；④价值回报原则。

AC

[解析] 在资本功能方面，账面资本与监管资本具有交叉，可以用于吸收损失。银行要稳健、审慎经营，持有的账面资本还应大于经济资本。AC项说法错误。

ABD

[解析] 对流动性风险限额遵守情况进行监控，超限额情况应当及时报告属于限额管理内容。

ACD

[解析] 本题是对保密天堂特征的考查，此为易考点，需要重点掌握。

ACD

[解析] 同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押财产所得的价款依照下列规定清偿：①抵押权已登记的，按照登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿；②抵押权已登记的先于未登记的受偿；③抵押权未登记的，按照债权比例清偿。

ABC

[解析] D选项是股票终止上市的情况之一。正确的叙述为公司最近三年连续亏损。

B

[解析] 商业银行不得将其他银行或金融机构开发设计的理财产品标记本行标识后作为自有理财产品销售。

A

[解析] 银行金融创新的根本目的是，直接拓宽业务领域、创造出更多、更好的金融产品，更好地满足金融消费者和投资者日益增长的需求。

B

[解析] 贷款是商业银行生息资产中最重要的组成部分，因此贷款结构通常是分析银行资产结构性最重要的一个指标。

A

A

[解析] 利用内部资金转移定价核算资金收益或成本时，对负债而言是收益，对资产而言是成本。

A

A

B

[解析] 止损限额具有追溯力，适用于一日、一周或一个月内等一段时间内的累计损失。

B

[解析] 执行有关银行间同业拆借市场的行为属于中国人民银行的直接检查监督权。

A

[解析] 《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十五条规定，银行业监督管理机构根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构董事、高级管理人员进行监管谈话，要求银行业金融机构董事、高级管理人员就银行业金融机构的业务活动和风险管理的重大事项作出说明。