B

[解析] 商业银行资产负债管理的整体目标是，在承受合理的缺口与流动性风险的前提下，追求银行价值最大化。

B

[解析] 随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势。

C

[解析] 衡量短期资产负债效率的核心指标是净利息收益率。

B

[解析] 资金中心是指虚拟的资金计价中心，而非实体资金交易部门。

C

[解析] 对于发达国家的国际大型商业银行，利用表外工具规避风险已成为其风险管理的重要组成部分，一方面，其利用利率、汇率衍生工具来对冲市场风险；另一方面，其利用信用违约互换(CDS)等信用衍生工具来对冲信用风险。

D

[解析] 《巴塞尔新资本协议》三大支柱：最低资本要求、监督检查、市场纪律。

A

[解析] 经济资本反映了为抵补银行资产或投资组合面临的非预期损失所需要的资本，因此，对经济资本的计量实质上是对非预期损失的计量。

D

[解析] 二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。

D

[解析] 对银行不同的风险暴露，其风险权重差异较大，对住房按揭、个人贷款、信用卡等业务，平均的风险权重较低，资本节约幅度大，因此银行可以多发放零售贷款；对公司类贷款，应主动减少评级低、风险高等资本消耗型资产的投放，在发放贷款时，要求客户尽量提供合格的抵质押品，且要保证抵质押品足值等。

D

[解析] 如EVA＞0，表明银行的资产使用效率高，银行价值增加；如EVA=0，说明银行的盈利仅能满足债权人和投资者预期获得的最低报酬，银行价值未变化；如EVA＜0，此时即使会计报表反映的净利润为正，也表明银行的经营状况并不理想，银行价值在减少。

A

[解析] 黄金被纳入汇率风险考虑，其原因在于，黄金曾长时间在国际结算体系中发挥国际货币职能，从而充当外汇资产的作用。

D

[解析] 风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险带来的风险，即不做业务，不承担风险。

C

[解析] 《中华人民共和国中国人民银行法》第三十三条规定，中国人民银行根据执行货币政策和维护金融稳定的需要，可以建议银监会对银行业金融机构进行检查监督。银监会应当自收到建议之日起30日内予以回复。

D

[解析] 银行业金融机构违反审慎经营规则的，银监会可以采取下列措施：责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；限制分配红利和其他收入，限制资产转让，限制控股股东转让股权或者限制有关股东的权利，责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利，停止批准增设分支机构，故选项D不正确。

B

[解析] 中国人民银行发行新版人民币，应当将发行时间、面额、图案、式样、规格予以公告。

A

[解析] 《中华人民共和国中国人民银行法》第三十二条规定，中国人民银行对金融机构以及其他单位和个人的下列行为有权进行检查监督：执行有关存款准备金管理规定的行为；与中国人民银行特种贷款有关的行为；执行有关人民币管理规定的行为；执行有关银行间同业拆借市场、银行间债券市场管理规定的行为；执行有关外汇管理规定的行为；执行有关黄金管理规定的行为；代理中国人民银行经理国库的行为；执行有关清算管理规定的行为；执行有关反洗钱规定的行为。

B

[解析] 监管人员到商业银行约见高级管理人员，要求其就业务活动和风险管理的重大事项进行说明，这种监管方式是审慎性监管谈话。

D

[解析] 商业银行不得随意冻结单位存款账户，除非法律另有规定。

B

[解析] 我国《公司法》中关于非货币出资不得高估作价的规定，关于非货币出资的实际价额显著低于公司章程所定价额时股东责任的规定，关于股票发行价格不得低于票面金额的规定，均体现了强调公司必须有相当的财产与其资本总额相维持的精神。D选项本身为正确的，但不符合题意。

A

[解析] 本题主要考查证券代销的概念，注意区分证券包销。

C

[解析] 盗窃罪的既遂与未遂区别是：盗窃行为已经使被害人丧失了对财物的控制时，就是既遂。至于行为人是否最终达到了非法占有并任意处置该财物的目的，并不影响既遂的成立。本题中李某已经将营业款藏到垃圾袋中，在事实上已经脱离了银行的控制，因此，其行为已经构成盗窃既遂。

B

[解析] 擅自设立金融机构罪侵犯的客体是国家对金融机构的准入管理制度。

A

[解析] 非法吸收公众存款罪侵犯的客体是国家的银行管理制度。

C

[解析] 变造是指没有权限的人擅自对真正的金融票证进行加工，改变其数额、日期等记载事项。

A

[解析] 本题主要考查统一监管型的概念。按监管主体数量划分法又称为单一全能型，即对于不同的金融机构和金融业务，无论审慎监管还是业务监管，都由一个机构负责监管。目前有英国、日本、韩国等9个国家实行这种模式。

D

C

[解析] 逃避监管明显不是银行从业人员的基本准则。基本准则除了A、B、D三项外，还包括诚实信用、专业胜任、公平竞争。

D

[解析] 资本充足率及计算方法属于金融机构应披露的资本充足状况信息。

C

[解析] 银行业从业人员应当坚持诚实守信、公平合理、客户利益至上原则，正确处理业务开拓与客户利益保护之间关系，并按照以下原则处理潜在利益冲突：在存在潜在冲突情形时，应向所在机构管理层主动说明利益冲突情况，及处理利益冲突建议。

A

[解析] 该客户行为并不涉及“监管规避”问题，只是一般的业务问题，因此从业人员应尽力解决。

AC

[解析] 选项B由于保存现金的成本比较高，且现金是非营利性资产，所以对于库存现金要保持适度规模；选项D商业银行在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。

ABCD

[解析] 商业银行资产托管业务的品种有证券投资基金托管、保险资产托管、社保基金托管、企业年金基金托管、券商资产管理计划资产托管、信托资产托管、商业银行人民币理财产品托管、QFII(合格境外机构投资者)资产托管、QDII(合格境内机构投资者)资产托管等。

ABCD

[解析] 商业银行对理财产品进行风险评级的依据应当包括但不限于以下因素：①理财产品投资范围、投资资产和投资比例；②理财产品期限、成本、收益测算；③本行开发设计的同类理财产品过往业绩；④理财产品运营过程中存在的各类风险。

ABCD

ABCD

[解析] 商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险叫做合规风险。

ACD

[解析] 资金管理是对商业银行全部资金来源与运用的统一管理，是优化资金配置，引导资金合理流动，促进资金营运流动性、安全性、效益性协调统一的重要手段。

AC

[解析] 资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本原则，即以安全性、流动性为基本前提，通过盈利性实现银行价值的最大化。在管理范畴上，资产负债管理从单一本币口径的资产负债管理转变为本外币资产负债的全面管理。故选项BD错误。

ABD

[解析] 建立了资产风险的衡量体系属于第一版巴塞尔资本协议相关内容。

BCD

[解析] 按照风险主体划分，风险可分为公司风险、个人风险和国家风险等。国家风险通常是由债务人所在国家(或地区)的行为引起的，超出了债权人的控制范围。

ACD

[解析] 选项B的正确表述为确定中央银行基准利率。

A

[解析] 支付结算业务是银行的中间业务，不占用银行的自有资金，手续费是其主要收入。

B

[解析] 我国银行规定的信用卡的最低还款额是应还金额的10%。

B

[解析] 银行理财产品之间相分离是指本行理财产品之间不得相互交易，不得相互调节收益。

A

[解析] 与个人理财产品相对，商业银行根据不同的企业法人、机构法人等对公客户需求而设计销售的理财产品即为对公理财产品。

A

[解析] “认识你的客户”要求银行做好客户评估和识别工作，针对不同目标客户群，提供不同的金融产品和服务，使所销售的产品适合客户的真实需求，同时尽可能避免利用创新业务欺诈银行的行为发生。

A

[解析] 在不同经济环境下，探寻影响商业银行价值的主要因素，进而起到改善商业银行在不同历史时期经营管理的作用，是银行经营管理实践中所探索的目标。

B

[解析] 中长期激励在协议约定的锁定期到期后支付。锁定期长短取决于相应各类风险持续的时间，至少为3年。

A

B

[解析] 虽然缩小资产总规模能起到立竿见影的效果，但对一家正常经营的商业银行来说，需要保持适度的规模增长来保持市场份额、提高盈利能力，因此很少有采取直接减少信贷投放，或处置资产等降低规模的方法。

B

[解析] RAROC克服了传统财务绩效考核中盈利目标未能充分反映资本成本的缺陷，将商业银行的收益与风险直接挂钩，从根本上改变了银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式。