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经济师资格考试初级金融专业知识与实务模拟50
一、单项选择题
1. ______的产生和流通使实体货币与观念货币发生分离，真实货币演变成了虚拟货币。
A.商品货币
B.代用货币
C.信用货币
D.电子货币
A
B
C
D
D
[解析] 电子货币的产生和流通使实体货币与观念货币发生分离，真实货币演变成了虚拟货币。
2. 下列属于银行经营活动产生的现金流量的是______。
A.对外发放的贷款和收回的贷款
B.取得或收回权益性证券的投资
C.权益性资本取得的现金
D.购买或收回债券投资
A
B
C
D
A
[解析] 选项B，D属于投资活动产生的现金流量，选项C属于筹资活动产生的现金流量，选项A属于经营活动产生的现金流量。
3. 在金融风险中，交易对象无力履约的风险是______。
A.信用风险
B.操作风险
C.市场风险
D.利率风险
A
B
C
D
A
[解析] 在金融风险中，交易对象无力履约的风险是信用风险。
4. 董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实是指金融风险管理的______。
A.全面风险管理原则
B.垂直管理原则
C.集中管理原则
D.独立性原则
A
B
C
D
B
[解析] 题干中描述的是垂直管理原则的定义。
5. 中期借贷便利的发行方式为______。
A.抵押
B.质押
C.无条件发放
D.评级发放
A
B
C
D
B
[解析] 中期借贷便利属于提供中期基础货币的货币政策工具，对象为符合宏观审慎管理要求的商业银行、政策性银行，采取质押方式发放，并需提供国债、央行票据、政策性金融债、高等级信用债等优质债券作为合格质押品。故本题答案选B。
6. 在银行损益表上，归集和反映商业银行总成本的项目是______。
A.各项利息支出
B.业务管理费
C.营业支出
D.各项利息支出+业务管理费
A
B
C
D
C
[解析] 在银行损益表上，归集和反映商业银行总成本的项目是营业支出。
7. 同业拆借业务中，拆入银行拆入资金时应借记的科目是______。
A.存放同业款项
B.同业存放款项
C.同业拆入
D.存放中央银行款项
A
B
C
D
D
[解析] 同业拆借业务中，拆入银行拆入资金时应借记的科目是“存放中央银行款项”，贷记“同业拆入”。
8. 活期储蓄存款利息计算中的计息积数是______。
A.累计利息总数
B.应付利息数
C.累计存款余额与利率的乘积
D.每次存款余额与其实际存期的乘积
A
B
C
D
D
[解析] 活期储蓄存款利息计算中的计息积数是每次存款余额与其实际存期的乘积。
9. 证券回购中，出售方付给买方的利息由______确定。
A.被抵押的证券本身
B.基准利率
C.市场利率
D.买卖双方商议
A
B
C
D
D
[解析] 证券回购中，出售方付给买方的利息由买卖双方商议确定。
10. CDs市场是______的发行和转让市场。
A.股票
B.定期存单
C.公债
D.证券投资基金
A
B
C
D
B
[解析] CDs市场即可转让大额存单市场，是可转让定期存单的发行和转让市场。
11. 某客户2009年7月7日向银行申请贴现，票据金额为100万元，票据到期是2009年11月7日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为3.9‰，贴现利息为______元。
A.3900
B.15600
C.31200
D.62400
A
B
C
D
B
[解析] 根据题意，贴现利息=票据的票面金额×贴现率×贴现期，则本题中贴现利息：100万×3.9‰×4=15600元。
12. 在下列弥补财政赤字的手段中，副作用较小的是______。
A.增加税收
B.发行国债
C.挤占银行信贷资金
D.增加货币发行
A
B
C
D
B
[解析] 解决财政赤字的方法主要有增加税收、挤占银行信贷资金借债，增税会影响社会生产和商品流通的正常进行，引起公众不满，挤占银行信贷资金会导致通货膨胀，副作用较小的是发行国债。
13. 下列属于反映商业银行经营成果的指标的是______。
A.固定资本比率
B.成本率
C.流动比率
D.资本风险比率
A
B
C
D
B
[解析] 成本率是反映商业银行经营成果的指标，而选项A，C，D是反映经营状况的指标。
14. 某企业持面额600万元4个月到期的银行承兑汇票到某银行申请贴现，该银行扣收30万元贴现利息后将570万元付给该企业，则这笔贴现业务制定的年贴现率为______。
A.5%
B.10%
C.15%
D.20%
A
B
C
D
C
[解析] 贴现率是办理贴现时贴付利息的比率，根据题意，年贴现率=(30÷600)×(360÷120)=15%。
15. 在我国，按照《证券投资基金法》的规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的______担任，具体负责基金资产的保管，并对基金管理人的运作进行监督。
A.证券公司
B.商业银行
C.人民银行及派出分支机构
D.证券交易所
A
B
C
D
B
[解析] 基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。
16. 贷款人在不受损失或少受损失的情况下，能吸纳新的资金，并能把贷款转换为现金的能力是贷款管理的______原则。
A.安全性
B.流动性
C.效益性
D.谨慎性
A
B
C
D
B
[解析] 贷款人在不受损失或少受损失的情况下，能吸纳新的资金，并能把贷款转换为现金的能力是贷款管理的流动性原则。
17. 在完全严格的计划经济体制下，衡量货币供求是否均衡的重要标志为______。
A.货币流通速度
B.利率
C.物价水平
D.货币供给增长率与国民生产总值增长率的比较
A
B
C
D
A
[解析] 在完全严格的计划经济体制下，衡量货币供求是否均衡的重要标志为货币流通速度。
18. 某银行上年年末的有关财务指标为：营业支出为4800万元(其中业务管理费为800万元)，营业收入为6000万元(其中：金融机构往来利息收入为280万元)，经计算该银行上年年末的费用率为______。
A.83.93%
B.13.33%
C.80%
D.13.99%
A
B
C
D
D
[解析] 800/(6000-280)=13.99%。费用支出按《金融保险企业财务制度》第五十八条第十一款规定的内容(不合税金)以及手续费、业务宣传费和业务招待费等计算；收入按金融企业全部收入(营业收入、投资收益和营业外收入之和)减去同业往来利息收入、系统内往来利息收入和营业外收入计算。
19. 当商业银行在代理中央银行业务中占用代理资金，则会使该商业银行的头寸______。
A.增加
B.减少
C.不变
D.不可预测
A
B
C
D
A
[解析] 当商业银行在代理中央银行业务中占用代理资金，则会使该商业银行的头寸增加。
20. 目前，我国的证券公司按其业务范围可分为______。
A.混合型证券公司与单一型证券公司
B.承销类证券公司与非承销类证券公司
C.综合类证券公司与经纪类证券公司
D.自营类证券公司与经纪类证券公司
A
B
C
D
C
[解析] 目前，我国的证券公司按其业务范围可分为综合类证券公司与经纪类证券公司。
21. 我国商业银行的贷款损失准备充足率一般不应低于______。
A.100%
B.50%
C.75%
D.20%
A
B
C
D
A
[解析] 我国商业银行的贷款损失准备充足率一般不应低于100%。
22. 金融机构的准备金存款按季结息，每季度末月的二十日为结息日，按______的利率计算。
A.活期储蓄存款
B.定期储蓄存款
C.结息日
D.存入日
A
B
C
D
C
23. 商业银行的基础头寸，是指商业银行的______。
A.全部流动资金
B.流动与固定资产之和
C.随时可用的资金
D.一定时期的可用资金
A
B
C
D
C
[解析] 基础头寸指的是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段。它由商业银行现金资产构成，包括商业银行在中央银行的超额准备金存款和业务库存现金。
24. 在固定利率前提下因银行资产、负债和表外头寸到期日不同重新定价，以及在浮动利率前提下重新定价的时间不同而面临的风险是______。
A.基准风险
B.重新定价风险
C.期权风险
D.利率变动风险
A
B
C
D
B
[解析] 题中所述内容正是重新定价风险。
25. 国家通过财政支援、抗灾救灾拨款，国库券还本付息等财政信贷支出，属于现金流通的______渠道。
A.现金发行
B.现金投放
C.现金归行
D.现金回笼
A
B
C
D
B
[解析] 财政信贷支出是现金投放的渠道之一。
26. 能提高资本充足率的途径是______。
A.提高信用贷款的比例
B.发行可转换债券
C.向中央银行借款
D.减持国库券
A
B
C
D
B
[解析] 我国商业银行提高资本充足率的途径包括：①内部融资；②外部融资；③处理不良资产。发行可转债属于外部融资。
27. 我国回购交易有关期限规定不能超过______个月。
A.1
B.3
C.6
D.12
A
B
C
D
D
[解析] 我国目证券回购期限在1年以下。
28. 证券公司参与______，是实现社会资本重组的重要途径。
A.兼并与收购
B.证券承销
C.证券经纪交易
D.证券私募发行
A
B
C
D
A
[解析] 企业兼并与收购已经成为现代证券公司除证券承销与经纪业务外最重要的业务组成部分。证券公司可以通过多种方式参与企业的并购活动，而证券公司参与企业兼并是实现社会资本重组的重要途径。
29. 根据财务制度中有关银行业固定资本比率的规定，银行不应拿出较大比率的资本金用于______业务。
A.短期投资
B.长期投资
C.抵押放款
D.拆放同业
A
B
C
D
B
[解析] 根据财务制度中有关银行业固定资本比率的规定，其最高限额为30%，银行固定资本比率过高，必然影响其流动性和盈利性，所以不应大量进行长期投资，以防风险。
30. 在商业银行的各项资产中，被称为“一级准备”的是______。
A.现金资产
B.流动资产
C.固定资产
D.央行存款
A
B
C
D
A
[解析] 各项资产的级别一般是按照流动性或易变现程度划分，现金资产是商业银行的“一级准备”。
二、多项选择题
(每题的备选答案中，有两个或两个以上符合题意。)
1. 中国银行的监管新理念包括______。
A.管法人
B.管机构
C.管内控
D.管风险
E.提高透明度
A
B
C
D
E
ACDE
[解析] 中国银监会成立伊始，即明确提出“管法人、管风险、管内控，提高透明度”的银行业监管新理念。
2. 下列关于信用特征的描述，正确的有______。
A.信用是价值运动的特殊形式
B.信用是无条件的借贷行为
C.商品货币关系是信用存在和发展的客观经济基础
D.信用中的借贷行为引起价值单方面转移的价值运动
E.信用主要是以借贷资本为载体进行运作的
A
B
C
D
E
ACDE
[解析] 信用是一种借贷行为，是以偿还和付息为条件的价值单方面运动，并不是无条件的行为。
3. 根据《储蓄存款条例》对各种储蓄存款利息计算的规定，下列说法错误的有______。
A.定期存款在存期遇有利率调整，按支取日挂牌公告的相应的定期存款利率计付利息
B.活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期存款利率计付利
C.定活两便储蓄存款实存期不足四个月的，按活期储蓄利率计息
D.定活两便储蓄存款存期半年以上(含半年)，不满一年的，整个存期按支取日定期存款整存整取半年期存款利率打六折计算
E.定活两便储蓄存款存期在一年以上(含一年)，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息
A
B
C
D
E
AC
[解析] 定期存款在存期遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的定期存款利率计付利息，不分段计息；定活两便储蓄存款实存期不足三个月的，按活期储蓄利率计息，三个月以上(含三个月)，不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息。
4. 下列不属于现代经济中信用货币特征的有______。
A.其发行是分散的，由各家商业银行凭自己信誉能力发行
B.是一种价值符号，不具有十足的内在价值
C.是一种价值符号，具有十足的内在价值
D.是债务货币
E.具有强制性
A
B
C
D
E
AC
[解析] 信用货币，是以信用作为保证，通过一定的信用程序发行、充当流通手段和支付手段的货币形式，是货币发展中的现代形态。信用货币具有以下特征：(1)信用货币是货币的价值符号，不具有十足的内在价值；(2)信用货币是债务货币；(3)信用货币具有强制性；(4)国家对信用货币进行控制和管理，即信用货币的管理货币性质。
5. 存款货币流通具体表现为存款货币______。
A.在银行存款人存款账户之间的等量转移
B.在银行体系内部账面上进行的
C.不引起存款货币进入或退出流通
D.不仅仅是由银行信贷渠道提供的
E.可以不涉及银行信贷的投放和回笼
A
B
C
D
E
ABE
[解析] 存款货币流通也称非现金流通，存款人在银行开立存款账户的基础上的货币收付行为。
6. 下列属于市场风险的衡量指标有______。
A.累计外汇敞口头寸比例
B.利率风险敏感度
C.贷款拨备率
D.拨备覆盖率
E.不良资产率
A
B
C
D
E
AB
[解析] 选项A、B是衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的市场风险的指标。选项C、D是衡量商业银行贷款损失准备的充足性的指标。选项E是衡量商业银行资产质量的指标。
7. 按照弗里德曼的货币需求函数，关于货币需求量同下列各因素的关系，正确的说法有______。
A.在其他条件不变的情况下，恒常收入越高，货币需求越多
B.在总财富中，人力资本比重越大，对货币需求量越大
C.存款、债券、股票等资产的收益越高，货币需求量越少
D.物价上涨，则货币需求量减少
E.货币需求量受未来利率不确定性的影响，因而是不稳定的
A
B
C
D
E
ABCD
[解析] E项弗里德曼认为货币的需求量是稳定的。
8. 非票据结算有______等。
A.汇兑
B.委托收款
C.托收承付
D.银行卡
E.国内信用证
A
B
C
D
E
ABCDE
9. 下列关于财政收支的说法，正确的有______。
A.一切财政收支都要经由中央银行的账户实现
B.财政收入过程意味着货币从商业银行账户流入中央银行账户
C.财政收入过程实际上是普通货币收缩为基础货币的过程
D.财政收支不会引起货币供应量的倍数变化
E.财政收支对货币供应量的最终影响，取决于财政收支状况及其平衡方法
A
B
C
D
E
ABCE
[解析] D项财政收支可以通过乘数效应而使货币供应量发生倍数变化。
10. 关于五大商业银行成立的时间，下列说法正确的有______。
A.中国工商银行——1984年
B.中国银行——1979年
C.中国建设银行——1954年
D.中国农业银行——1979年
E.交通银行——1986年
A
B
C
D
E
ABCE
[解析] 中国农业银行在新中国建立后成立，题中1979年3月13日为其恢复的时间。
三、案例分析题
(由单选或多选组成。)
某商业银行以发行普通股的形式筹集资本，在开业时实际收到投资者的资本金10亿元，开业后二年的税后利润是500万元。
1. 商业银行的最基本的职能是______职能。
A.信用中介
B.支付中介
C.信用创造
D.金融服务
A
B
C
D
A
[解析] 商业银行的最基本的职能是信用中介职能。
2. 如果10亿元实收资本来自其他法人单位以其可支配的资产投入，那么这种资本形式叫______。
A.国家资本
B.法人资本
C.个人资本
D.外商资本
A
B
C
D
B
[解析] 其他法人单位以其可支配的资产投入金融企业形成的资本是法人资本。
3. 根据我国的银行制度，该银行第一年的法定盈余公积金应为______元。
A.25万
B.50万
C.100万
D.1亿
A
B
C
D
B
[解析] 按我国现行规定，法定盈余公积按税后利润的10%提取。
4. 该银行在经营一段时间后想扩资，考虑到不能削弱原来普通股在市场上的竞争，希望新股以优先股的形式发行，但优先股也具有______的缺点。
A.发行优先股会影响原有股东对商业银行的控制权
B.发行优先股超过一定限度会降低商业银行的信誉
C.发行优先股会加重商业银行负担，影响商业银行经营的灵活性
D.不可能发行可转为普通股的优先股，集资形式不灵活
A
B
C
D
BC
[解析] 发行优先股不会影响原有股东的控制权，可以发行可转换优先股，所以A，D错误。
储户张先生在某年的8月1日存入银行定期存款10000元，存期1年，假设存入时该档次存款年利率为2.25%，该储户在第二年有两次支取行为：6月1日提前支取5000元，10月1日支取剩余的5000元。假设活期储蓄存款年利率保持为1.89%不变，并且不征收利息税。
5. 该储户提前支取5000元存款的利息为______元。
A.78.75
B.45.00
C.37.80
D.22.50
A
B
C
D
A
[解析] 提前支取5000元的利息=5000×1.89%×10÷12=78.75(元)。
6. 该储户5000元存款1年到期的利息为______元。
A.112.50
B.45.00
C.32.50
D.24.45
A
B
C
D
A
[解析] 5000元到期利息=5000×2.25%=112.50(元)。
7. 该储户5000元存款的逾期利息为______元。
A.25.00
B.15.75
C.3.15
D.1.58
A
B
C
D
B
[解析] 逾期利息=5000×1.89%×2÷12=15.75(元)。
8. 在案例所示期间内，银行和储户之间的债权债务关系表现为______。
A.储户是银行的债务人
B.储户是银行的债权人
C.银行是储户的债权人
D.银行是储户的债务人
A
B
C
D
BD
[解析] 本题中储户是银行的债权人，银行是储户的债务人。
假定，中国人民银行公布的货币供应量数据为(单位：亿元)：各项存款120048.33，包括企业存款42685.74(其中定期存款和自筹基建存款10329.08亿元)，财政存款3143.65，机关团体存款2015.71，城乡储蓄存款63243.27，农业存款2349.83，信托类存款2834.78，外币存款3775.35。金融债券33.57，流通中现金13894.69，对国际金融机构负债391.39。
9. 我国货币供应量中M
1
为______。
A.60945.97
B.50616.89
C.46251.35
D.64089.62
A
B
C
D
B
[解析] M
1
=M
0
+企业存款(扣除单位定期存款和自筹基建存款)+机关团体部队存款+农村存款+信用卡类存款(个人有)=13894.69+42685.74-10329.08+2015.71+2349.83=50616.89。
10. 我国货币供应量中M
2
为______。
A.130799.37
B.134334.41
C.120048.33
D.127415.41
A
B
C
D
A
[解析] M
2
=M
1
+城乡居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款(单位定期存款和自筹基建存款)+外币存款+信托类存款=50616.89+63243.27+10329.08+3775.35+2834.78=130799.37。
11. 我国货币层次中M
3
包括______。
A.金融债券
B.商业票据
C.企业债券
D.M
2
A
B
C
D
ABD
[解析] M
3
=M
2
+金融债券+商业票据+大额可转让定期存单。
12. 广义货币是指______。
A.M
1
B.M
2
C.M
3
D.M
4
A
B
C
D
BCD
[解析] M
0
和M
1
为狭义货币，M
2
及以上为广义货币。
一、单项选择题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
二、多项选择题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
三、案例分析题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
深色：已答题 浅色：未答题
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