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证券发行与承销模拟4
一、单项选择题
(以下各小题所给出的4个选项中,只有一项最符合题目要求,请选出正确的选项。)
1. 意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结,并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营时代的法案是
。
A.《证券法》
B.《格拉斯斯蒂格尔法》
C.《证券交易法》
D.《金融服务现代化法案》
A
B
C
D
D
2. 有关国债的管理制度主要集中在二级市场方面,1999年发布了
。
A.《关于进行国债公开市场操作有关问题的通知》
B.《中国人民银行关于银行间债券回购业务有关问题的通知》
C.《凭证式国债质押贷款方法》
D.《关于坚决制止国债卖空行为的通知》
A
B
C
D
C
3. 最近
因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。
A.6个月
B.1年
C.36个月
D.48个月
A
B
C
D
B
4. 证券公司承销未经核准的证券,除承担《证券法》规定的法律责任外,自中国证监会确认之日起
个月不得参与证券承销。
A.24
B.30
C.36
D.48
A
B
C
D
C
5. 建立股份有限公司时,全体发起人的货币资金金额不得少于公司
。
A.注册资本的25%
B.注册资本的30%
C.净资产的25%
D.净资产的30%
A
B
C
D
B
6. 某有限责任公司注册资本为人民币2000万元,净资产为人民币2亿元,该公司经批准变更为股份有限公司时,法律允许其折合的股份总额应为人民币
亿元。
A.0.2
B.1
C.1.5
D.2
A
B
C
D
D
7. 股份有限公司最少由
股东请求时可召开临时股东会。
A.持有公司股份10%以上的
B.持有公司股份2/3以上的
C.代表1/4以上表决权的
D.代表1/3以上表决权的
A
B
C
D
A
8. 股份有限公司发起人起草的公司章程须提交
表决通过;发起人向社会公开募集股份的,须向
报送公司章程草案。
A.创立大会 中国证监会
B.股东大会 中国证监会
C.董事会 中国人民银行
D.股东大会 中国人民银行
A
B
C
D
A
9. 个人股东亲自出席年度股东大会的,应当出示
。
A.本人身份证
B.书面委托书
C.持股凭证
D.本人身份证和持股凭证
A
B
C
D
D
10. 上市股东大会可审议批准为资产负债率超过
的担保对象提供的担保。
A.30%
B.50%
C.70%
D.10%
A
B
C
D
C
11. 下列对证券公司经营证券承销业务规定描述正确的是
。
A.证券公司承销股票的,应当按承担包销义务的承销金额的5%计算风险准备
B.证券公司承销股票的,应当按承担包销义务的承销金额的10%计算风险准备
C.证券公司承销股票的,应当按承担包销义务的承销金额的15%计算风险准备
D.证券公司承销股票的,应当按承担包销义务的承销金额的20%计算风险准备
A
B
C
D
B
12. 独立董事的任期届满可以连任,但是不得超过
年。
A.10
B.6
C.15
D.8
A
B
C
D
B
13. 股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款应当列为
。
A.资本公积金
B.法定公积金
C.任意公积金
D.公积金
A
B
C
D
A
14. 某公司拟增发新的普通股票,发行价为6元/股,公司上年支付股利率为0.84,预计股利每年增长5%,所得税为33%,则该普通股的资本成本率为
。
A.13.7%
B.9.57%
C.19.7%
D.14.87%
A
B
C
D
C
[解析]
普通股的资本成本率=[0.84×(1+5%)/6]+5%
15. 根据风险收益对等观念,在一般情况下,各筹资方式资本成本由小到大依次为
A.银行借款、企业债券、普通股
B.银行借款、普通股、企业债券
C.企业债券、银行借款、普通股
D.企业债券、普通股、银行借款
A
B
C
D
A
16. 企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审,经初审同意后,自评估基准日起
内向国有资产监督管理机构提出核准申请。
A.3个月
B.5个月
C.7个月
D.8个月
A
B
C
D
D
17. 经国务院批准改制的企业,土地资产处置方案应报
审批。
A.国土资源部
B.建设部
C.土地所在省级土地行政主管部门审批
D.当地省级发改委
A
B
C
D
A
18. 债券的成本可以看做
。
A.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值与目前债券的市场价格相等的一个折旧率
B.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折旧率
C.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值大于目前债券市场价格的一个折旧率
D.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值大于目前债券市场价格的一个折旧率
A
B
C
D
B
19. 留存收益是公司缴纳所得税后形成的,其所有权属于
。
A.公司法人
B.普通股股东
C.公司主管部门
D.公司员工
A
B
C
D
B
20. 下列对优先股描述正确的是
。
A.优先股筹资的成本比债券高
B.所有优先股都不要求分享普通股的剩余所有权
C.优先股的股息通常是固定的
D.优先股股东一般没有投票权
A
B
C
D
A
21. 在发行完成后的
个工作日内,保荐人应当向中国证监会报送承销总结报告。
A.7
B.10
C.15
D.30
A
B
C
D
C
22. 中国证监会收到申请文件后,在
个工作日内作出是否受理的决定。
A.2
B.3
C.4
D.5
A
B
C
D
D
23. 提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经
签名,并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。
A.2名以上经办律师
B.3名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人
C.3名以上经办律师
D.2名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人
A
B
C
D
D
24. 主动阻止本公司被收购的最积极的策略是
。
A.事先预防策略
B.白衣骑士策略
C.管理层防卫策略
D.保持公司控制权策略
A
B
C
D
A
25.
是发行人发行股票时,就发行中的有关事项向公众作出披露,并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。
A.招股公告
B.招股意向书
C.招股说明书
D.招股发行书
A
B
C
D
C
26. 主承销商应当在超额配售选择权行使完成后的
个工作日内,通知相关银行,将应付资金支付给发行人。
A.2
B.3
C.5
D.7
A
B
C
D
C
27. 在包销数额内的新股发行完成后,发行人应当发布股份变动公告。在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的
个工作日内,发行人应当再次发布股份变动公告。
A.2
B.3
C.5
D.7
A
B
C
D
B
28. 在以下
主板市场中,中小企业板块是其设立的一个运行独立、检察独立、代码独立、指数独立的板块。
A.上海证券交易所
B.深圳证券交易所
C.深圳和上海证券交易所
D.期货交易所
A
B
C
D
B
29. 参与网上申购新股,单一帐户申购规定是:上海证券交易所的申购数量不得少于
股,但最高不得超过
万股。
A.100;9999.9
B.100;1000
C.1000;1000
D.1000;当次社会公众股上网发行数量或者9999.9
A
B
C
D
D
30. 发行人和主承商必须在
情况之前将确定的发行价格进行公告。
A.股票配售
B.资金入账
C.网上发行
D.资金解冻
A
B
C
D
D
31. 发行人应扼要披露最近1期末的主要债项,以下哪一项不为其涵盖的内容?
A.银行借款
B.对内部人员和关联方的负债
C.资本公积
D.主要合同承诺的债务
A
B
C
D
C
32.
是对发行人上市公告书信息披露的最低要求。
A.指引的规定
B.资产报告书
C.发行公告
D.招股说明书
A
B
C
D
A
33. 发行人应披露交易金额在
或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。
A.100万元以
B.30万元以上
C.500万元以上
D.700万元以上
A
B
C
D
C
34. 以下不认为存在最佳资本结构的是
。
A.MM理论
B.传统理论
C.净收入理论
D.净营运收入理论
A
B
C
D
D
35. 更适用于企业筹措新资金的综合资金成本是按
计算的。
A.账面价值
B.目标价值
C.市场价值
D.任一价值
A
B
C
D
B
36. 增发的发行价格应该
公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。
A.低于
B.不低于
C.高于
D.不高于
A
B
C
D
B
37. 上市前重大事项的调查,如发生重大事项后,拟发行公司仍符合发行上市条件的,拟发行公司应在报告中国证监会后第
日刊登补充公告。
A.2
B.3
C.4
D.5
A
B
C
D
A
38. 股东大会就发行证券事项作出决议,必须经出席会议的股东所持表决权的
以上通过。
A.2/3
B.1/3
C.1/2
D.全票
A
B
C
D
A
39. 上市公司发行新股的,持续督导的期间为
。
A.证券上市当年剩余时间
B.证券上市当其后2个完整会计年度
C.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
D.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度
A
B
C
D
D
40. 保荐人应当自持续督导工作结束后
个工作日内向
报送“保荐总结报告书”。
A.10;中国证监会和证券交易所
B.15;证券交易所
C.15;中国证监会和证券交易所
D.15;中国证监会
A
B
C
D
A
41. 按照《上市公司证券发行管理办法》有关规定,发行可转换债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于
。
A.最近3年实现的年均可分配利润的20%
B.最近3年实现的年均可分配利润的30%
C.最近5年实现的年均可分配利润的20%
D.最近5年实现的年均可分配利润的30%
A
B
C
D
A
42. 未转换的可转换公司债券数量少于
万元的,发行可转换公司债券的上市公司应当及时向证券交易所报告并披露。
A.2000
B.3000
C.5000
D.1000
A
B
C
D
B
43. 回售条款相当于债券持有人
。
A.无条件出售给发行人的1张美式卖权
B.无条件出售给发行人的1张美式买权
C.无条件向发行人购买的1张美式买权
D.同时持有发行人出售的1张美式期权
A
B
C
D
D
44. 公开发行可转换公司债券的上市公司,其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于
。
A.1%
B.3%
C.6%
D.9%
A
B
C
D
C
45. 经银监会认可,商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本,在距到期日前最后5年内,其可计入附属资本的数量每年累计折扣
。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
A
B
C
D
C
46. 保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率
的前提下,募集人才能偿付本息。
A.不高于50%
B.不高于100%
C.不低于50%
D.不低于100%
A
B
C
D
D
47. 发行人应在披露上市公告书10日内,将上市公告书文本一式
份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。
A.3
B.4
C.5
D.6
A
B
C
D
C
48. 国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后,向中国证监会提出境外上市申请,按合理预期市盈率计算,筹资额不少于
万美元。
A.500
B.1000
C.3000
D.5000
A
B
C
D
D
49. 上市公司所属企业申请境外上市,上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份,不得超过所属企业到境外上市前总股本的
。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
A
B
C
D
A
50. 国际推介的对象主要是
。
A.政府机构
B.机构投资者
C.证券公司
D.个人投资者
A
B
C
D
B
51. 从大量收购案例来看,防御性收购的最大受益者是
。
A.公司股东
B.目标公司
C.收购方
D.公司经营者
A
B
C
D
D
52. 根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定,向外资转让上市公司国有股和法人股。涉及利用外资的事项由
负责。
A.证券交易所
B.外资银行
C.中国人民银行
D.商务部
A
B
C
D
D
53. 中国证监会收到上市公司报送的全部材料后,审核工作时间不超过
个工作日。
A.10
B.20
C.30
D.15
A
B
C
D
B
54. 发起人认购的股份,自股份公司成立之日起
年内不得转让。
A.1
B.2
C.3
D.4
A
B
C
D
B
55. 根据《证券法》的规定,通过证券交易所的证券交易,投资者持有一上市公司已发行股份的
时,应当在该事实发行之日起3日内,向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告,通知该上市公司,并予以公告。
A.3%
B.5%
C.10%
D.15%
A
B
C
D
B
56. 承销商在分得包销的国债后,向
提供一个自营账户托管账户,将在证券交易所注册的记账式国债全部托管于该账户中。
A.投资者
B.财务咨询公司
C.中国人民银行
D.交易所
A
B
C
D
D
57. 以现金支付收购价款的,应当在作出要约收购提示性公告的同时,将不少于收购价款总额的
作为履约保证金存入证券登记结算结构指定的银行。
A.10%
B.15%
C.20%
D.25%
A
B
C
D
C
58. 上市公司接收他人赠与资产的,如果该项资产的金额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产大的比例达
以上,应当参照有关规定履行信息披露和报告义务。
A.10%
B.30%
C.50%
D.70%
A
B
C
D
C
59. 根据有关规定,上市公司因连续亏损,其股票暂停上市后,在法定期限内披露了相关信息,可在该信息披露后的5个工作日内向证券交易所提出恢复上市申请。前述所指的相关信息是
。
A.显示公司已经盈利的第一个半年度报告
B.显示公司已经盈利的第一个季度报告
C.显示公司已经盈利的第四个季度报告
D.显示公司盈利水平达到净资产收益率6%以上的第一个年度报告
A
B
C
D
A
60. 外国投资者减持股份使上市公司外资股比例低于
,且该投资者非为单一最大股东,上市公司应在10日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。
A.3%
B.5%
C.10%
D.15%
A
B
C
D
C
二、不定项选择题
(以下各小题所给出的5个选项中,有一项或一项以上符合题目的要求,请选出正确的选项。)
1. 下列对发起人权利描述正确的是
。
A.参加公司筹委会
B.推荐公司董事会候选人
C.起草公司章程
D.制定公司的基本管理制度
E.拟定公司利润分配方案
A
B
C
D
E
ABC
2. 商业银行发行次级定期债务,须向中国银监会提出申请,提交
等规定的资料。
A.招募书
B.可行性分析报告
C.协议文本
D.公司章程
E.验资报告
A
B
C
D
E
ABC
3. 《关于完善公开发行证券公司信息披露规范的意见》,把公开发行证券的公司信息披露的规章制度分为
。
A.内容准则
B.规范问答
C.编报规则
D.个案意见与案例分析
E.格式准则
A
B
C
D
E
ABCDE
4. 根据《上市公司章程指引》的规定,上市公司董事会的职权包括
。
A.决定回购本公司的股票
B.在股东大会授权范围内,决定公司的资产抵押
C.聘任或者解聘会计师事务所
D.管理上市公司信息披露事项
E.持有该公司10%股份的股东请求时
A
B
C
D
E
BD
5. 按照《公司法》规定,下列人员中不能担任监事的有
。
A.公司董事长
B.公司副经理
C.公司财务总监
D.公司所在市的总工会副主席
E.公司董事
A
B
C
D
E
ABCDE
6. 某股份有限公司注册资本为5000万元,董事会有5名成员,根据《公司法》规定,该公司在2个月内召开临时股东大会的情形有
。
A.董事会人数减554人时
B.监事会提议召开时
C.未弥补亏损额达500万元时
D.持有该公司15%股份的股东请求时
E.持有该公司10%股份的股东请求时
A
B
C
D
E
ABD
7. 为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益,股份有限公司资本的确立应坚持
原则。
A.资本维持
B.资本保值
C.资本确定
D.资本增加
E.资本不变
A
B
C
D
E
ACE
8. 某股份有限公司注册资本为2000万元。公司现有法定公积金800万元,任意公积金400万元。现该公司拟以公积金700万元转为公司资本,进行增资派股。为此,公司股东提出以下建议,其中哪些不符合《公司法》的规定?
A.将法定公积金700万元转为公司资本
B.将法定公积金600万元、任意公积金100万元转为公司资本
C.将法定公积金500万元、任意公积金200万元转为公司资本
D.将法定公积金400万元、任意公积金300万元转为公司资本
E.将法定公积金300万元、任意公积金400万元转为公司资本
A
B
C
D
E
ABCD
9. 清算组在公司清算期间可以行使
职权。
A.清理公司财产
B.通知、公告债权人
C.清理债权、债务
D.处理公司清偿债务后的剩余财产
E.处理与清算有关的公司未了结的业务
A
B
C
D
E
ABCDE
10. 发行人申请公开发行股票时,应当符合的条件是
。
A.发行前一年末,净资产在总资产中所占的比例不低于50%,无形资产(不含土地所有权)占其所折股本数的比例数的比例不低于20%
B.发行人认购的股本数额不少于公司拟发行股本总额的30%
C.向社会公众发行的部分不少于公司拟发行股本总额的25%
D.发起人在近3年没有重大的违法行为。3年连续盈利
E.其发行的普通股限于一种,同股同权
A
B
C
D
E
CE
11. 上市公司设董事长秘书,负责哪些事宜?
A.公司股东大会的筹备
B.文件整理和保存
C.对公司股东资料的整理和披露有关信息
D.董事会会议
E.提议开董事会会议
A
B
C
D
E
ABCD
12. 重大关联交易指
。
A.上市公司拟与关联人达成的总额高于500万的关联交易
B.上市公司拟与关联人达成的总额高于300万的关联交易
C.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的1%的关联交易
D.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易
E.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易
A
B
C
D
E
BE
13. 审计风险是指注册会计师对有重要错报的会计报表发表
的可能性。
A.无保留意见
B.有保留意见
C.肯定意见
D.不发表意见
E.持否定意见
A
B
C
D
E
A
14. 无形资产主要包括
。
A.商誉
B.特许经营权
C.土地使用权
D.专利权
E.商标权
A
B
C
D
E
ABCDE
15. 对占有单位的无形资产,应区别下列
情况重估价值。
A.自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产,根据该项资产具有的获利能力评定重估价值
B.自创的或者自身拥有的无形资产,只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值
C.自创的或者自身拥有的无形资产,根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值
D.外购的无形资产,根据购入成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值
E.外购的无形资产,根据其市场价值评定重估价值
A
B
C
D
E
ACD
16. 发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整,遵循
原则。
A.人员、机构、资产、负债相结合
B.人员、机构、资产按照业务划分
C.人员、机构、资产相结合
D.债务、收入与成本、费用和支出相配比
E.债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比
A
B
C
D
E
BE
17. 对企业股份制改造与股份有限公司设立的法律审查包括
。
A.发起人资格及发起协议的合法性
B.企业重大变更的合法性和有效性
C.企业申请进行股份制改造的可行性和合法性
D.发起人投资行为的合法性
E.发起人资产状况的合法性
A
B
C
D
E
ABCDE
18. 下列关于可转换证券筹资的特点描述正确的是
。
A.通过出售看跌期权降低筹资成本
B.不利于未来资本结构的调整
C.有利于资本结构的调整
D.可转换证券持有人执行期权将会稀释每股收益和剩余控制权
E.可转换证券筹资的成本要低于优先股和普通股
A
B
C
D
E
CD
19. 下列说法正确的是
。
A.内部融资是来源于公司内部的筹资,即公司将自己的储蓄(未分配利润和折旧)转化为投资的融资方式
B.外部融资是来源于公司外部的融资,包括发行股票、发行债券、向银行借款,公司获得的商业信用、融资租赁不属于外部融资的范围
C.内部融资的成本主要是机会成本和直接的财务成本
D.直接融资与间接融资的数量比例关系是运用最多、最广泛的融资结构表现形式
E.内部融资的低风险性,一方面与其低成本性有关,另一方面是它不存在支付危机,因而不会出现由支付危机引起的财务风险
A
B
C
D
E
ADE
20. 目前我国资产评估主要采用
。
A.收益现值法
B.现行市价法
C.重置成本法
D.清算价格法
E.折旧摊销法
A
B
C
D
E
ABCD
21. 发审委员如有以下
情形的,中国证监会应当予以解聘。
A.违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的
B.未按照中国证监会的有关规定勤勉尽职的
C.本人提出辞职请求的
D.两次以上无故不出席发审委会议
E.有一次不出席发审委会议的
A
B
C
D
E
ABCD
22. 辅导机构应结合辅导工作的实际进展,针对通过各种渠道了解的问题,提出整改建议。整改建议至少包括了下列中的
。
A.整改所要达到的目标
B.解决问题的责任人
C.解决问题的时间期限
D.解决问题的措施
E.整改阶段中应注意的问题
A
B
C
D
E
ABCDE
23. 中国证监会在初审过程中,就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求以下
部门的意见。
A.注册地省级人民政府
B.财政部
C.国家发展和改革委员会
D.国资委
E.税务部门
A
B
C
D
E
C
24. 首次公开发行人募集资金运用应该遵循下列哪项或哪几项原则?
A.募集资金应当用于扩张新业务
B.募集资金原则上应当用于主营业务
C.募集资金投资项目应当符合国家产业政策、审批程序、环境保护、土地管理及其他法律法规的规定
D.募集资金投资项目实施后,不会产生同业竞争或对发行人生产经营独立性产生不利影响
E.募集资金投向与关联方合资的项目或募集资金投入使用后与关联方发生的交易,是否存在损害企业和中小股东利益的情况
A
B
C
D
E
BCDE
25. 以下说法正确的是
。
A.单项包销金额不得超过其净资本的30%
B.单项包销金额最高不超过3亿元人民币
C.包销金额不得超过其净资本的60%
D.包销金额不得超过其总资本的30%
E.单项包销金额不得超过其净资本的60%
A
B
C
D
E
ABC
26. 发行阶段的后期工作包括
。
A.公开推介
B.股份交收及股东登记
C.验资及见证
D.承销总报告
E.股款缴纳
A
B
C
D
E
BCDE
27. 根据《证券发行与承销管理办法》,首次公开发行股票可以根据实际情况采取以下
配售方式。
A.向参与网下配售的询价对象配售
B.向战略投资者配售
C.向社会公众配售
D.向参与网上发行的投资者配售
E.按比例配送
A
B
C
D
E
ABD
28. 发行人应当与其股票上市前5个交易日内,在指定媒体上披露下列
文件和事项。
A.上市计划书
B.公司章程
C.申请股票上市的股东大会决议
D.上市公告书
E.招股说明书
A
B
C
D
E
BCD
29. 下列
属于网下发行的方式。
A.市值配售
B.全额预缴款、比例配售、余款即退
C.储蓄存款挂钩
D.全额预缴款、比例配售、余款转存
E.向战略投资者配售
A
B
C
D
E
BCD
30. 发行人应当将招股说明书全文置备于
,以备公众查阅。
A.保荐人的住所
B.主承销商和其他承销机构的住所
C.发行人的住所
D.拟上市证券交易所
E.深圳交易所和上海交易所
A
B
C
D
E
ABCD
31. 募集资金拟用于收购资产的,应披露
。
A.拟收购资产的内容
B.拟收购资产的评估情况
C.拟收购资产与发行人主营业务的关系
D.若收购工程为在建,还应披露在建工程的已投资情况、尚需投资的金额、负债情况、建设进度、计划完成时间等
E.拟收购资产的定价情况
A
B
C
D
E
ABCDE
32. 发行人应披露
制度的建立健全及运行情况,说明上述机构和人员履行职责的情况。
A.股东大会
B.独立董事
C.董事会
D.董事会秘书
E.监事会
A
B
C
D
E
ABCDE
33. 发行人最近1期末持有金额较大的
等财务性投资的,应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。
A.交易性金融资产
B.委托理财
C.借与他人款项
D.可供出售的金融资产
E.房地产
A
B
C
D
E
ABCD
34. 担保采用
方式的,应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。
A.保证
B.质押
C.抵押
D.按揭
E.书面保证
A
B
C
D
E
BC
35. 《关于完善公开发行证券公司信息披露规范的意见》,把公开发行证券的公司信息披露的规章制度分为
。
A.内容准则
B.规范问答
C.编报规则
D.个案意见与案例分析
E.格式准则
A
B
C
D
E
ABCDE
36. 上市公司有下列
情形,不得公开发行证券。
A.本次发行申请文件有虚假记载
B.擅自改变前次公开发行证券募集资金用途而未做纠正
C.上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责
D.上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为
E.上市公司最近6个月内受到过证券交易所的公开谴责
A
B
C
D
E
ABCD
37. 公开募集证券说明书所引用的
,应当由有资格的证券服务机构出具,并由至少2名有从业资格的人员签署。
A.资产评估报告
B.盈利预测审核报告
C.审计报告
D.资信评级报告
E.招股说明书
A
B
C
D
E
ABCD
38. 上市公司发行证券,发行人关于本次证券发行的申请与授权文件包括
。
A.发行人董事会决议
B.发行人关于本次证券发行的申请报告
C.发行公告
D.发行人股东大会决议
E.新公开发行公告
A
B
C
D
E
ABD
39. 上市公司发行证券,保荐人关于本次证券发行的文件包括
。
A.法律意见书
B.律师工作报告
C.证券发行保荐书
D.保荐人尽职调查报告
E.会计事务所报告
A
B
C
D
E
CD
40. 关于上市公司发行新股时《招股说明书》,下列说法正确的是
。
A.《招股说明书》是缺少发行价格和数量的《招股意向书》
B.上市公司发行新股时的《招股说明书》的编制和披露的要求参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》
C.《招股说明书》更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况
D.《招股说明书》的编制要求不适用于《招股意向书》
E.《招股意向书》强调了上市公司历次募集资金的运用情况
A
B
C
D
E
BC
41. 对影响发行人与其主承销确定企业债券的利率的因素,不考虑的因素是
。
A.市场供求状况
B.信用等级
C.风险程度
D.发行数量
E.债券发行的期限
A
B
C
D
E
D
42. 可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定。下列说法正确的有
。
A.可转换公司债券发行后,累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产总额的40%
B.可转换公司债券发行后,累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产总额的30%
C.对于分离交易的可转换公司债券,发行后累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产总额的40%
D.对于分离交易的可转换公司债券,发行后累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产总额的30%
E.预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
A
B
C
D
E
ACE
43. 可转换公司债券发行人设置的
,应明确约定实施这些条款的条件、方式和程序等。
A.回售条款
B.转股价格修正条款
C.赎回条款
D.定价条款
E.以上都不对
A
B
C
D
E
ABC
44. 根据有关规定,上市公司发生的下列事件中,应当立即公告的有
。
A.法院依法撤销董事会决议
B.公司遭受净资产10%以上的重大损失
C.公司20%的董事发生变动
D.公司总经理发生变动
E.公司遭受净资产15%以上的重大损失
A
B
C
D
E
AB
45. 发行人发行可转换公司债券,保荐人的职责包括
。
A.保荐人应对可转换公司债券发行申请文件核查
B.保荐人应向中国证监会申报核查中的主要问题及其结论
C.保荐人应向财政部申报核查中的主要问题及其结论
D.保荐人应向中国人民银行申报核查中的主要问题及其结论
E.保荐人应该负责可转换公司债券上市的持续督导责任
A
B
C
D
E
ABE
46. 按照现行规定,我国的混合资本债券具有的基本特征有
。
A.期限在15年以上,发行之日起5年内不得赎回
B.混合资本债券到期前,如果发行人核心资本充足率低于3%,发行人可以延期支付利息
C.当发行人清算时,混合资本债券和利息的清偿顺序列于一般是债务和次级债务之后、先于股权资本
D.混合资本债券到期时,如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务,发行人可以延期支付本金和利息
E.混合资本债券到期前,如果发行人核心资本充足率低于4%,发行人可以延期支付利息
A
B
C
D
E
CDE
47. 根据证券法律制度的规定,下列各项中,属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的是
。
A.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末资产总额的40%
B.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
C.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
D.最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润20%
E.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产总额的40%
A
B
C
D
E
BCDE
48. 债券上市后发行人应遵循信息披露及持续性义务,其信息披露的基本原则有
。
A.信息披露内容真实
B.发行人只需披露定期报告
C.证券交易所根据各项法律法规对发行人披露的信息进行审查,对其内容不承担责任
D.发行人的报告在披露前须向证券交易所进行登记
E.发行人的报告在披露前须向中国证监会进行登记
A
B
C
D
E
ACD
49. 关于可转换公司债券,下列说法错误的是
。
A.在股价走势向好时,赎回条款实际上起到强制转股的作用
B.股票波动率越小,期权的价值越高,可转换公司债券的价值越高
C.转股价格越低,期权价值越高,可转换公司债券的价值越高
D.赎回期限越长,转换比率越低、赎回价格越大,赎回的期权价值就越小,越有利于转债持有人
E.股票波动率越大,期权的价值越高,可转换公司债券的价值越高
A
B
C
D
E
BD
50. 政策银行包括
。
A.中国农业发展银行
B.国家开发银行
C.中国进出口银行
D.中国农业银行
E.中国邮政储蓄银行
A
B
C
D
E
ABC
51. 发行人可聘请
等机构担任债权代理人。
A.银行
B.信托投资公司
C.基金管理公司
D.律师事务所
E.会计事务所
A
B
C
D
E
BCD
52. 次级债券的承销可采用
。
A.直销
B.网上销售
C.包销
D.招标承销
E.代销
A
B
C
D
E
CDE
53. 根据香港联交所有关规定,内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方式满足以下
条件之一即可。
A.公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录,以往3年盈利合计5000万港元,并且市值不低于2亿港元
B.公司上市时市值不低于40亿港元且最近1个经审计财政年度收入至少5亿港元
C.公司上市时市值不低于40亿港元且最近1个经审计财政年度收入至少3亿港元
D.最近1年的利润不低于1000万港元,再之前两年的利润之和不少于3000万港元
E.公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录,以往5年盈利合计5000万港元,并且市值不低于3亿港元
A
B
C
D
E
AB
54. 境内上市公司所属企业到境外上市,其董事会应当作出决议并提请股东大会批准的事项是
。
A.境外上市是否符合证监会的规定
B.境外上市方案
C.持续盈利能力的说明
D.上市公司维持独立上市地位承诺的说明
E.持续盈利能力和上市公司维持独立上市地位的前景
A
B
C
D
E
ABCDE
55. 外资股招股说明书的编制一般需要经过以下
的过程。
A.发行人及相关专业机构的宣讲推介
B.资料准备
C.验资指引或验证备忘录的编制
D.招股说明书草案的起草
E.《责任声明书》的签署
A
B
C
D
E
BCDE
56.
应该由主承销商或其他具有投资咨询业务资格的机构出具。
A.财务顾问报告
B.审计报告
C.评估报告
D.买卖上市公司股票情况的自查报告
E.盈利预测报告及其审核报告
A
B
C
D
E
A
57. 外国投资者股权并购的,除国家另有规定外,对并购后所设外商投资企业应按照以下
比例确定投资总额的上限。
A.注册资本在200万美元以下的,投资总额不得超过注册资本的10/7
B.注册资本在210万美元以下的,投资总额不得超过注册资本的10/7
C.注册资本在210万~500万美元的,投资总额不得超过注册资本的2.5倍
D.注册资本在210万~500万美元的,投资总额不得超过注册资本的2倍
E.注册资本在500万~1200万美元的,投资总额不得超过注册资本的2.5倍
A
B
C
D
E
BDE
58. 下列说法正确的是
。
A.纵向收购是指同属于一个产业或行业,生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为
B.要约收购是指由收购人与上市公司特定的股票持有人就收购该公司股票的条件、价格、期限等有关事项达成协议,由公司股票的持有人向收购者转让股票,收购人支付资金达到收购的目的
C.在收购过程中,收购公司主要面临以下风险如市场风险、反收购风险、融资风险等
D.收购一般指一个公司通过证券或现金交易取得其他公司一定程度的控制权,以实现一定经济目标的经济行为
E.收购后整合的内容包括收购后公司经营战略的整合、管理制度的整合、经营上的整合以及认识安排与调整等
A
B
C
D
E
CE
59. 上市公司所属企业申请境外上市,应当符合下列
条件。
A.上市公司最近3年连续盈利
B.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%
C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的50%
D.上市公司最近3年无重大违法违规行为
E.上市公司与所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份,不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%
A
B
C
D
E
ADE
60. 证券公司从事短期融资券主承销业务,其公司的财务指标必须符合
的条件。
A.总资产规模不低于30亿元人民币
B.净资产规模不低于10亿元人民币
C.净资本规模不低于20亿元人民币
D.上年度净利润不低于4亿元人民币
E.净资本利润率不低于4%
A
B
C
D
E
CD
三、判断题
1. 中国证监会应加强投资银行项目的集中管理和控制,对投资银行项目实施合理的项目进度跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施。
对
错
B
2. 国债承销团成员资格有效期为5年,期满后,成员的资格依照规定必须再次审批。
对
错
B
3. 有限责任公司和股份有限公司均是以其全部资产对其债务承担责任。
对
错
A
4. 修订后的《证券法》规定,经国务院证券监管管理机构批准,证券公司只可以经营证券承销业务。
对
错
B
5. 证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项以及两项以上的,其净资本不得低于人民币5亿元。
对
错
B
6. 当公司不能成立时,股份有限公司的发起人在承担相应费用后,可以收回投资款项和财产产权。
对
错
A
7. 股份有限公司要设立监事会,而有限公司可以设1~2名监事,不设监事会。
对
错
A
8. 监事会对公司的董事和高级管理人员执行公司职务的行为进行监督,对违反法律、行政法规或者公司章程的董事和高级管理人员可以罢免其职务。
对
错
B
9. 上市公司控股股东的法定代表人可以兼任股份公司的董事长。
对
错
B
10. 股份公司的资本公积金可以用于弥补公司的亏损。
对
错
B
11. 执行分析程序,确定重要性水平、分析审计风险属于审计的实施审计阶段。
对
错
B
12. 清产核资的工作按照分级规范、统一管理的原则由同级国有资产监督管理机构组织指导和监督检查。
对
错
B
13. 企业股份制改造必须聘请专业中介机构,但可以不聘请具有证券投资咨询资格的投资咨询公司。
对
错
A
14. 企业在改组上市公司时,必须对承担政府管理职能的非经营性资产进行剥离。
对
错
A
15. 未分配利润筹资一般不能使股东获得税收上的好处。
对
错
B
16. 通过发行股票筹资,可以不支付利息,因此其成本比借款筹资的成本低。
对
错
B
17. 净经营收入理论假定不管企业财务杠杆多大,债务融资成本和企业融资总成本是不变的。
对
错
A
18. 根据MM的无公司税模型命题二,企业的货币资本结构不会影响企业的价值和资本成本。
对
错
A
19. 代理成本理论区分了股东与经理层之间的利益冲突。
对
错
A
20. 债券投资具有杠杆作用。
对
错
A
21. 发审委审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请,使用特别程序规定。
对
错
A
22. 上市公司发行股票的申请条件一经受理,经过中国证监会同意,才能增加、撤回或更换。
对
错
A
23. 资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。如果该报告涉及国有资产的,需经过股东会或董事会确认后生效。
对
错
B
24. 法律意见书和律师工作报告不是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。
对
错
B
25. 审计报告是审计工作的最终结果,不具有法定的证明效力。
对
错
B
26. 中小企业板块是在上海证券交易所主板市场中设立的一个运行独立、检察独立、代码独立、指数独立的板块,集中安排符合主办发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。
对
错
B
27. 证券经营机构采用包销方式,若承销团不能全部售出证券,则承销商在承销期结束时可以自行购入售后剩余的证券,也可以不这样。
对
错
B
28. 若保荐人和发行人中止保荐协议,应当自终止之日起5个交易日内向证券交易所报告,说明原因后,由发行人发布公告。
对
错
A
29. 股款收缴结束后,主承销商应当按照承销协议的规定,在股票发行结束后的几天内,扣除相关费用后,将收缴的股款全额划入发行人指定的银行账户。
对
错
A
30. 发行人计划实施超额配售选择权的,应当提请股东大会批准,因行使超额配售选择权而发行的新股东不能作为本次发行的一部分。
对
错
B
31. 上市公告书中引用的数字应采用阿拉伯数字,货币金额除特别说明外,应指美元金额,并以元、千元或万元为单位。
对
错
B
32. 如向单个供应商的采购比例超过总额的50%或严重依赖于少数供应商的,应披露其名称及采购比例。受同一实际控制人控制的供应商,应分别计算采购额。
对
错
B
33. 发行人净资产收益率和每股收益的计算时应执行财政部、中国证监会的相关规定。
对
错
A
34. 总资产规模为1亿元以上的发行人,可视实际情况从而决定应披露的交易金额,但应在申报时给予说明。
对
错
B
35. 担保采用保证方式的,发行人应披露担保物的数量、价值等相关情况。
对
错
B
36. 内核是指保荐人的内核小组对拟向中国证监会报送的发行申请材料进行核查,确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。
对
错
A
37. 上市公司发行新股决议半年有效;决议失效后如果仍决定继续实施发行新股的,则必须重新提请股东大会表决。
对
错
B
38. 上海证券交易所和深圳证券交易所对新股发行、上市操作程序的规定除申购代码外其他基本一致。
对
错
A
39. 提交发行新股申请文件并经受理后,上市公司新股发行申请将进入到核准阶段,此时保荐人的尽职调查责任还没有终止。
对
错
A
40. 发行人、保荐人应履行其对发行申请文件的质量控制的义务,按有关规定对申请文件进行核查并出具外核意见。
对
错
B
41. 上市公司申请公开发行证券,应当由保荐人保荐,并向中国证监会报送。
对
错
B
42. 当一个上市公司发行可转换债券所募集到的资金不按核准的用途使用时,证券交易所应该按规定停止其债券的交易。
对
错
B
43. 上市公司改变公告的募集资金用途的,应赋予债券持有人一次回售的权利,对于分离交易的可转换公司债券,无此要求。
对
错
B
44. 对发行可转换公司债券提供担保的,应当为全额担保,担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。
对
错
A
45. 上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前3~5个交易日披露付息公告。
对
错
A
46. 如果公司要申请公司的债券上市交易,其公司债券的期限为3年以上。
对
错
B
47. 境内上市外资股又称B股,是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。
对
错
A
48. 定向发行的债券可采取协议方式转让,也可经过中国证监会批准采取其他方式转让,最小转让单位不得少于面值30万元。
对
错
B
49. 信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构。
对
错
A
50. 在要约收购中,收购人以现金进行支付的,应当在作出提示性公告的同时,将不少于收购总金额30%的履约保证金存放在证券登记结算机构指定的银行账户,并办理冻结手续。
对
错
B
51. 公司在其股票暂停上市期间,仍然具有履行信息披露的义务。
.
对
错
B
52. 对股份有限公司占用的土地进行评估时,应该向国家土地管理部门申请办理土地评估立项与确认。
对
错
A
53. H股的发行方式是“公开发行”加“国际配售”。
对
错
A
54. 在发行境内上市外资股时,信息备忘录的编写无须考虑我国关于B股发行招股说明书内容和信息披露规则的要求。
对
错
B
55. 在被收购企业资不抵债或资产和债务相等的情况下,收购方以承担被收购方全部或部分债务为条件,取得被收购方的资产和经营权的收购方式叫承担债务式收购。
对
错
A
56. 一家顾问公司既可以为收购公司服务,也可以为目标公司服务,但不能同时为收购公司和目标公司服务。
对
错
A
57. 以现金支付收购价款的,应当在作出要约收购提示性公告的同时,将不少于收购价款总额的30%作为履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行。
对
错
B
58. 如果在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的,继续增加其在该公司的权益又不影响该公司的上市地位时,当事人可以向中国证监会申请以简易程序免除以要约方式增持股份。
对
错
A
59. 上市公司1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的,应当由股东大会作出决议,并经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过。
对
错
B
60. 在公司反收购战略中,限制董事资格属于保持公司控制权策略。
对
错
A
一、单项选择题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
二、不定项选择题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
三、判断题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
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