一、单项选择题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求。)
二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求。)
三、判断题1. 个人通过中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试后,未按要求参加保荐代表人年度业务培训的,其保荐代表人胜任能力考试成绩依然有效。
对 错
B
[解析] 通过保荐代表人胜任能力考试而未取得保荐代表人资格的个人,未按要求参加保荐代表人年度业务培训的,其保荐代表人胜任能力考试成绩不再有效。
2. 国债承销团成员资格的有效期为2年,期满后需重新审批。
对 错
B
[解析] 国债承销团成员资格的有效期为3年,期满后,成员资格依照《国债承销团成员资格审批办法》再次审批。
3. 中国证监会只能对保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务的情况进行定期现场检查,且需提前通知。
对 错
B
[解析] 中国证监会可以对保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务的情况进行定期或者不定期现场检查。
4. 根据《公司法》的规定,股份有限公司的设立必须经过国务院授权的部门或者省级人民政府批准,即公司设立采取“注册设立”的原则。
对 错
B
[解析] 根据《公司法》的规定,股份有限公司的发起设立和向特定对象募集设立,实行准则设立原则。但某些特殊行业在申请登记前,须经行业监管部门批准;股份有限公司的公开募集设立,实行核准设立制度。
6. 股份有限公司的董事会成员为5~19人,设董事长1人,可以设副董事长。董事长和副董事长由董事会全体通过选举产生,董事长为公司的法定代表人。
对 错
B
[解析] 股份有限公司的董事会成员为5~19人,设董事长1人,可以设副董事长。董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生,董事长为公司的法定代表人。
7. 上市公司独立董事的产生由董事会决定。
对 错
B
[解析] 上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份1%以上的股东可以提出独立董事候选人,并经股东大会选举决定。
8. 清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后,发现公司财产不足以清偿债务的,应当直接宣告其破产。
对 错
B
[解析] 清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后,发现公司财产不足以清偿债务的,应当依法向人民法院申请宣告破产。
9. 当企业整体改组为上市公司的时候,无形资产产权一般全部转移到上市公司,由原企业享有无形资产产权的折股。
对 错
B
[解析] 当企业整体改组为上市公司的时候,无形资产产权一般全部转移到上市公司,由原企业的上级单位享有无形资产产权的折股。
10. 现行市价法是通过市场调查,选择一个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象,分析比较对象的成交价格和交易条件,进行对比调整,估算出资产价值的方法。
对 错
B
[解析] 现行市价法是通过市场调查,选择一个或n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象,分析比较对象的成交价格和交易条件,进行对比调整,估算出资产价值的方法。
11. 检查风险是被审计单位的内部控制制度或程序不能及时防止或发现某项认定发生重大错报的可能性。
对 错
B
[解析] 检查风险是指审计未能检查出某项认定已存在的重大错误的可能性。
12. 从投资者的角度来看,债券的成本可以看作是使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率。
对 错
B
[解析] 从投资者的角度来看,债券的成本可以看作是使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率。
13. MM定理命题一认为,企业价值取决于资产的取得形式。
对 错
B
[解析] MM定理命题一认为,当不考虑公司税时,企业的价值是由它的实际资产决定的,而不取决于这些资产的取得形式,即企业的价值与资本结构无关。
14. 保荐代表人及其近亲属不得以任何名义或者方式持有发行人的股份。
对 错
B
[解析] 保荐代表人及其配偶不得以任何名义或者方式持有发行人的股份。
15. 法律意见书是对公司在发行准备阶段的律师工作过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定做出的详尽、完整的阐述。
对 错
B
[解析] 法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。律师工作报告是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述。
16. 如果注册会计师在审计过程中认为被审计单位的会计处理方法严重违反《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规的规定,或者委托人提供的会计报表严重失实,且被审计单位拒绝调整,此时,注册会计师应出具否定意见的报告,如被审单位拒绝接受否定意见,注册会计师可拒绝发表意见。
对 错
B
[解析] 如果注册会计师在审计过程中认为被审计单位的会计处理方法严重违反《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规的规定,或者委托人提供的会计报表严重失实,且被审计单位拒绝调整,此时,注册会计师应出具否定意见的报告。注册会计师明知应当出具保留意见和否定意见的审计报告时,不得以拒绝表示意见的审计报告代替。
17. 创业板上市公司股票发行人应当自中国证监会核准之日起12个月内发行股票。
对 错
B
[解析] 发行人应当自中国证监会核准之日起6个月内发行股票;超过6个月未发行的,核准文件失效。
19. 发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票,并应当与网上发行同时进行。本次发行的股票向战略投资者配售的,发行完成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的15%。
对 错
B
[解析] 本次发行的股票向战略投资者配售的,发行完成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的25%。
22. 主承销商行使超额配售选择权,应一次行使完毕。
对 错
B
[解析] 主承销商行使超额配售选择权,可以根据市场情况一次或分次进行。
23. 在股票发行前,主承销商应当向中国证监会申请开立专门用于行使超额配售选择权的账户,并向证券交易所和中国证监会提交授权委托书及授权代表的有效签字样本。
对 错
B
[解析] 在股票发行前,主承销商应当向中国证券登记结算有限责任公司申请开立专门用于行使超额配售选择权的账户,并向证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司提交授权委托书及授权代表的有效签字样本。
24. 目前,收取承销费用的标准是:包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的2%~ 3%;代销佣金为实际售出股票总金额的0.5%~1.5%。
对 错
B
[解析] 目前,包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的1.5%~3%;代销佣金为实际售出股票总金额的0.5%~1.5%。
25. 上市公司申请其首次公开发行的股票、上市后发行的新股和可转换公司债券上市,以及公司股票被暂停上市后申请恢复上市的,不再需要保荐人保荐。
对 错
B
[解析] 发行人(上市公司)申请其首次公开发行的股票、上市后发行的新股和可转换公司债券上市,以及公司股票被暂停上市后申请恢复上市的,应当由保荐人保荐。
26. 董事会秘书空缺期间超过6个月之后,董事长应当代行董事会秘书职责,直至公司正式聘任董事会秘书。
对 错
B
[解析] 董事会秘书空缺期间超过3个月之后,董事长应当代行董事会秘书职责,直至公司正式聘任董事会秘书。
27. 发行人如果向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的40%,则应披露其名称及采购或销售的比例。
对 错
B
[解析] 发行人如果向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的 50%,则应披露其名称及采购或销售的比例。
29. 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定,在招股说明书中,发行人不可对其产品、服务或者业务进行发展趋势预测。
对 错
B
[解析] 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定,在招股说明书中,发行人可对其产品、服务或者业务的发展趋势进行预测,但应采取审慎态度,并披露有关的假设基准等。涉及盈利预测的,应遵循盈利预测的相关规定。
30. 上市公告书是发行人在股票上市后向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件。
对 错
B
[解析] 上市公告书是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件。
31. 上市公告书可以同时刊登祝贺性、广告性的词句。
对 错
B
[解析] 上市公告书不得刊登任何有祝赞性、恭维性或广告性的词句。
32. 上市公司的募集资金应建立资金专项存储制度,但募集的资金无需存放于公司董事会决定的专项账户。
对 错
B
[解析] 上市公司募集资金的数额和使用应当符合下列规定:建立募集资金专项存储制度,募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。
33. 控股股东不履行认配股份的承诺,或者代销期限届满,原股东认购股票的数量未达到拟配售数量60%的,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
对 错
B
[解析] 控股股东不履行认配股份的承诺,或者代销期限届满,原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
34. 公开募集证券说明书自最后签署之日起12个月内有效。
对 错
B
[解析] 公开募集证券说明书自最后签署之日起6个月内有效。
36. 上市公司公开发行股票,应当由证券公司承销;非公开发行股票,如发行对象均属于原前15名股东的,则可以由上市公司自行销售。
对 错
B
[解析] 上市公司公开发行股票,应当由证券公司承销;非公开发行股票,如发行对象均属于原前10名股东的,则可以由上市公司自行销售。
37. 配股价格区间通常以股权登记日前20或30个交易日该股二级市场的平均值为上限,下限为上限的一定折扣,一般为20%~30%。
对 错
B
[解析] 配股价格区间通常以股权登记日前20或30个交易日该股二级市场价格的平均值为上限,下限为上限的一定折扣,但未规定具体比例。
38. 公开发行可转换公司债券后,累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产额的 60%。
对 错
B
[解析] 可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定。可转换公司债券发行后,累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产额的40%。对于分离交易的可转换公司债券,发行后累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的40%。
39. 认股权证的存续期间不超过公司债券的期限,自发行结束之日起不少于6个月。募集说明书公告的权证存续期限不得调整。
对 错
A
[解析] 分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年,无最长期限限制;认股权证的存续期间不超过公司债券的期限,自发行结束之日起不少于6个月。募集说明书公告的权证存续期限不得调整。
40. 上市公司确实需要改变转债募集资金用途的,经股东大会批准即可。
对 错
B
[解析] 按照《上市公司证券发行管理办法》,上市公司必须按照募集说明书披露的用途使用募集资金,原则上不得改变募集资金用途。确实需要改变的,必须经发行人股东大会批准,并赋予转债持有人一次回售的权利。这一点对于分离交易的可转换公司债券也同样适用。
41. 转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。转换价值等于每股普通股的市价除以转换比例。
对 错
B
[解析] 转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。转换价值等于每股普通股的市价乘以转换比例,用公式表示为:CV=P×R(CV是转换价值;P是股票价格;R是转换比例)。
43. 可交换公司债券持有人申请换股的,应当向证券交易所发出换股指令。
对 错
B
[解析] 可交换公司债券持有人申请换股的,应当通过其托管证券公司向证券交易所发出换股指令,指令视同为债券受托管理人与发行人认可的解除担保指令。
44. 市场利率的高低及其变化对国债销售价格起着显著的导向作用。市场利率趋于下降,就限制了承销商确定销售价格的空间;市场利率趋于上升,就为承销商确定销售价格拓宽了空间。
对 错
B
[解析] 市场利率趋于上升,就限制了承销商确定销售价格的空间;市场利率趋于下降,就为承销商确定销售价格拓宽了空间。
46. 证券评级机构应当建立评级委员会制度,评级委员会是确定评级对象信用等级的初级机构。
对 错
B
[解析] 证券评级机构应当建立评级委员会制度,评级委员会是确定评级对象信用等级的最高机构。
48. 在短期融资券存续期内,企业应每年4月30日以前,披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表。
对 错
B
[解析] 在短期融资券存续期内,企业应每年8月31日以前,披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表。
51. 境内上市外资股发行的核准程序中,企业申报材料经中国证监会审核委员会审核合格的,提交监管部审议。
对 错
B
[解析] 境内上市外资股发行的核准程序中,企业申报材料经中国证监会审核委员会审核合格的,提交审核委员会审议。
52. 如就任何仍未上市的证券类别申请在香港创业板市场上市,则申请必须与已发行或拟发行的该类别所有额外证券有关。
对 错
B
[解析] 就任何证券类别申请上市时,如该类别证券仍未上市,则申请必须与已发行或拟发行的该类别所有证券有关;或如该类别其中一些证券已上市,则申请必须与已发行或拟发行的该类别所有额外证券有关。
53. 内地企业在中国香港发行股票并上市,无论任何时候,公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少35%。
对 错
B
[解析] 内地企业在中国香港发行股票并上市,无论任何时候,公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少25%。
55. 因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人取得被收购公司的股份达到3%及之后变动3%的,投资者及其一致行动人免于履行报告和公告义务。
对 错
B
[解析] 因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人取得被收购公司的股份达到 5%及之后变动5%的,投资者及其一致行动人免于履行报告和公告义务。
57. 并购重组委员会会议表决采取记名投票方式,并购重组委员会委员可以弃权。
对 错
B
[解析] 并购重组委员会会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票,并购重组委员会委员不得弃权。表决投票时同意票数达到3票为通过,同意票数未达到3票为未通过。并购重组委员会委员在投票时应当在表决票说明理由。
59. 中国证监会责令改正的,财务顾问及其财务顾问主办人在改正期间可以接受新的上市公司并购重组财务顾问业务。
对 错
B
[解析] 中国证监会责令改正的,财务顾问及其财务顾问主办人在改正期间,或者按照要求完成整改并经中国证监会验收合格之前,不得接受新的上市公司并购重组财务顾问业务。
60. 投资者通过协议转让方式进行战略投资的,上市公司根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》的有关规定向商务部报送相关申请文件,有特殊规定的从其规定。
对 错
B
[解析] 投资者通过上市公司定向发行方式进行战略投资的,上市公司根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》的有关规定向商务部报送相关申请文件,有特殊规定的从其规定。