三、判断题1. 计算机能否输出正确的会计信息,完全取决于处理程序的正确与否。
对 错
B
[解析] 计算机会计信息输出的正确与否,不仅取决于处理程序的正确与否,还取决于初始化设置和期初余额输入等的正确与否。
2. 在局域网中,几台电脑共享一台打印机,此应用模式为信息资源共享。
对 错
B
[解析] 在局域网中,几台电脑共亨一台打印机,此应用模式为硬件资源共享。
3. 使用杀毒软件会删除计算机内的一些数据。
对 错
B
[解析] 对于一般用户而言,清除病毒一般使用杀毒软件进行。杀毒软件可以同时清除多种病毒,并且对计算机中的数据没有影响。
4. 微机局域网络主要适用于输入量大的企业。
对 错
B
[解析] 微机局域网络通常分为客户机/服务器结构和浏览器/服务器结构两种结构,主要适用于大中型企业。
5. 根据账簿记录编制会计报表不是会计软件的必备功能。
对 错
B
[解析] 会计软件应当按照国家统一会计制度的规定划分会计期间,分期结算账目和编制会计报表。
6. 账务处理系统中,凭证审核人员不能修改其他人录入的凭证。
对 错
A
[解析] 账务处理系统中,凭证审核人员不能修改其他人录入的凭证。
7. 工资核算模块一般不提供工资费用分配的功能。
对 错
B
[解析] 工资管理模块是以职工个人的工资原始数据为基础,完成职工工资的计算,工资费用的汇总和分配,计算个人所得税,查询、统计和打印各种工资表,自动编制工资费用分配转账凭证传递给账务处理模块等。
8. 工资是以实物形式向单位职工个人支付的劳动报酬,是单位使用职工的智力、体力等所给予职工的一种物质补偿。
对 错
B
[解析] 工资是以货币形式向单位职工个人支付的劳动报酬,是单位使用职工的智力、体力等所给予职工的一种货币补偿。
9. 由于各种报表间存在着密切的数据间的逻辑关系,各种报表数据的采集和运算要用到大量的公式,这些公式主要包括计算公式、审核公式、舍位平衡公式等。
对 错
A
[解析] 由于各种报表间存在着密切的数据间的逻辑关系,各种报表数据的采集和运算要用到大量的公式,这些公式主要包括计算公式、审核公式、舍位平衡公式等。
10. 在Excel中,自动筛选和高级筛选的条件都可以有多个。
对 错
A
[解析] 在Excel中,自动筛选和高级筛选的条件都可以设置多个。
四、实务操作题1. 增加操作员。
[操作步骤] 在“系统管理”窗口中,执行“权限→操作员”命令,进入“操作员管理”窗口→单击“增加”按钮,打开“增加操作员”对话框→输入操作员信息,编号:001;姓名:张新→单击“增加”按钮→同理,输入其他操作员信息→单击“退出”按钮。
2. 设置操作员权限。
人员编码 | 所属部门 | 角色 |
001 | 财务部 | 会计(赋予除“银行对账”外所有权限) |
002 | 财务部 | 出纳(赋予“凭证审核”、“凭证记账”、“银行对账”权限) |
[操作步骤] 在“系统管理”窗口中,执行“权限—权限”命令,进入“操作员权限”窗口,选择055账套,2013年度→在操作员列表中选择“张新”→单击“增加”按钮,打开“增加权限”窗口,按题要求选择相应的权限,单击“确定”按钮→同理,设置其他操作员权限。
3. 设置凭证类别。
凭证类别 | 限制类型 | 限制科目 |
收款凭证 | 借方必有 | 1001,100201,100202 |
付款凭证 | 贷方必有 | 1001,100201,100202 |
转账凭证 | 凭证必无 | 1001,100201,100202 |
[操作步骤] 注册[控制台]→执行“基础设置→财务→凭证类别”命令,进入“凭证类别预置”窗口,单击“收款凭证、付款凭证、转账凭证”单选按钮→单击“确定”按钮,进入“凭证类别”窗口,单击收款凭证“限制类型”的下三角按钮,选择“借方必有”;在“限制科目”栏输入“1001,100201,100202”→同理,设置其他凭证类别。
4. 录入部门档案。
部门资料
|
代码 | 名称 |
01 | 办公室 |
02 | 财务部 |
03 | 生产车间 |
[操作步骤] 注册[控制台]→执行“基础设置→机构设置→部门档案”命令,进入“部门档案”窗口→单击“增加”按钮,输入数据,部门编码:01;部门名称:办公室→单击“保存”按钮→同理,输入其他部门档案信息。
5. 录入客户资料。
客户资料
|
代码 | 名称 |
01 | 济南顺发公司 |
02 | 北京机械设备厂 |
[操作步骤] 注册[控制台]→执行“基础设置→往来单位→客户档案”命令,进入“客户档案”窗口→单击“无分类”,单击“增加”按钮,进入“客户档案卡片”窗口,在“基本”页签中输入数据,客户编码:01;客户名称:济南顺发公司→单击“保存”按钮→同理,输入其他客户档案信息→单击“退出”按钮。
6. 本单位会计科目需要进行如下修改:
会计科目表
|
科目代码 | 科目名称 | 备注 | 数量单位 |
102 | 银行名称 | | |
10201 | 工行存款 | | |
10202 | 建行存款 | | |
113 | 应收账款 | 客户辅助、往来清算 | |
123 | 原材料 | | |
12301 | A材料 | 数量核算 | 千克 |
12302 | B材料 | 数量核算 | 千克 |
521 | 管理费用 | | |
52101 | 工资 | 部门核算 | |
52102 | 差旅费 | 部门核算 | |
52103 | 办公费 | 部门核算 | |
[操作步骤] 注册[控制台]→执行“基础设置→财务→会计科目”命令,进入“会计科目”窗口,在会计科目表中,选中科目名称中的“银行存款”,单击工具栏中的“修改”按钮,进入“会计科目_修改”窗口,单击“修改”按钮→输入数据,科目编码:102→单击“确定”按钮→同理,修改其他会计科目。
7. 录入该单位手工账上的科目余额,数据如下:
科目余额表
单位:元 |
科目代码 | 科目名称 | 当前余额 |
101 | 库存现金 | 2000.00 |
102 | 银行存款 | 500000.00 |
10201 | 工行存款 | 450000.00 |
10202 | 中行存款 | 50000.00 |
111 | 交易性金融资产 | 30000.00 |
113 | 应收账款 | 40000.00 |
123 | 原材料 | 164000.00 |
12301 | 甲材料 | 64000.00(80千克) |
12302 | 乙材料 | 100000.00(100千克) |
[操作步骤] 注册[控制台]→执行“总账→设置→期初余额”命令,进入“期初余额录入”窗口→在页面中,双击“库存现金”期初余额栏,输入期初余额2000.00,敲回车键确认→同理,输入其他科目的期初余额。
8. 2013年11月发生业务如下,凭证由张名进行录入。
第一,11月4日,收到北京机械设备厂银行汇票,号码为2001,票面为货款20000元,汇票存入工行账户。
借:银行存款——工行 20000
贷:应收账款——北京机械设备厂 20000
第二,11月8日,办公室购办公用品一批,价值2500元,用现金支付。
借:管理费用——办公费 2500
贷:库存现金 2500
第三,11月11日,销售产品,收到货款200000元,结算方式为转账支票,号码为3005,存入工行账户。该笔产品成本为:120000元(假设不考虑税金)。
借:银行存款——工行存款 200000
贷:主营业务收入 200000
同时 借:主营业务成本 120000
贷:库存商品 120000
[操作步骤] 注册[控制台]→以张名身份登录该账套,执行“总账→凭证”进入“填制凭证”窗口,单击“增加”按钮,在记账凭证中输入数据,制单日期:2013年11月4日;分别在“摘要、科目名称、借方、贷方”输入相应数据→单击“增加”按钮→同理,输入其他记账凭证资料→单击“保存”按钮,弹出“凭证已保存成功”,单击“退出”按钮。
9. 以上凭证由王平进行审核。
[操作步骤] 注册[控制台]→以王平身份登录该账套,执行“总账→凭证→审核凭证”命令,打开“凭证审核”查询条件对话框→输入查询条件,可采用默认值→单击“确认”按钮,进入“凭证审核”的凭证列表窗口→双击要审核的凭证或单击“确定”按钮,进入“凭证审核”的审核凭证窗口→检查要审核的凭证,无误后,单击“审核”按钮,凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名→执行“审核”→成批审核签字命令,将其他凭证成批审核。
10. 由王平进行记账。
[操作步骤] 注册[控制台]→执行“总账→凭证→记账”命令,进入“记账”窗口→单击“全选”按钮,选择所有要记账的凭证→单击“下一步”按钮→显示记账凭证报告,需要打印记账报告,可单击“打印”按钮→单击“记账”按钮,打开“期初试算平衡表”对话框→单击“确认”按钮,系统开始登录有关的总账和明细账,辅助账,登记完后,弹出“记账完毕”信息提示框→单击“确定”记账完毕。
11. 以李军的身份进行以下操作:打开考生文件夹(D:\Exam\会计电算化\练习考号\)下的“利润表4.rep”,完成下列操作后,将报表以原文件名进行保存。
(1)设置表尺寸为16行4列。
(2)将区域A3:C15进行区域画线,线型为“网线”。
[操作步骤] 打开题中的“利润表4.rep”,设置报表尺寸:在“格式”状态下,执行“格式→表尺寸”命令,打开“表尺寸”对话框,根据题意输入行数和列数→画表格线:执行“格式→区域画线”命令,选中区域进行区域画线,线型“网线”,单击“保存”按钮,并按题中要求保存到相应的文件里。
12. 以李军的身份进行以下操作:打开考生文件夹(D:\Exam\会计电算化\练习考号\)下的“货币资金表2.rep”,完成下列操作后,将报表以原文件名进行保存。
(1)将A1:E1单元格合并。
(2)在合并的单元格输入“货币资金表简表”。
[操作步骤] 打开题中的“货币资金表2.rep”定义组合单元:执行“格式→组合单元”命令,单击“按行组合”,按题要求将单元格合并;输入报表项目:根据资料输入表中单元的内容“货币资金表简表”,单击“保存”按钮,并按题中要求保存到相应的文件里。
13. 查询账簿:以李军的身份查询库存现金(1001)总账,然后联查明细账。
[操作步骤] 注册[控制台]→执行“总账→账簿查询→总账”命令,进入“总账查询条件”窗口,在科目栏输入“库存现金”,单击“确认”,进入库存现金的“总账”窗口,即显示查询账簿内容;单击“库存现金”窗口的工具栏的“明细”按钮,即显示查询账簿内容→单击“退出”按钮。
14. 凭证修改:以张名的身份将“付002号”凭证中“财务费用”的部门辅助项修改为“采购部”。
[操作步骤] 注册[控制台]→执行“总账→凭证→填制凭证”命令,进入“填制凭证”窗口,找到要修改的凭证,将光标放在要修改的位置就可以直接修改,修改之后,单击“保存”按钮。