B

[解析] 人们的消费观念正在转变，逐渐接受了信用卡，消费信贷等业务，因此，A选项错误；随着我国银行业的发展壮大，不断进行金融产品和业务的创新以满足客户的需求，因此，C选项错误；我国人均收入不断增长，而且零售银行业务就是针对普通居民和个人开展的业务，因此，D选项错误。

D

[解析] 利率互换和货币互换都属于金融衍生品业务。除此之外，还包括期货和期权。D选项属于传统的银行业务，并没有分散风险的功能和目的。银行交易金融衍生品的主要目的是风险管理，但也有客户委托银行进行不以风险管理为目的的投机或炒作交易。

C

[解析] 商业银行将未到期的票据向其他商业银行贴现是转贴现，向中央银行贴现是再贴现；背书是指在票据或单证的背面签名，表示该票据或单证的权利，由背书者转让给被背书者。

B

[解析] A选项临时存款账户是指存款人临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户；C选项一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户：D选项专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

D

[解析] 银监会的监管理念包括管风险、管法人、管内控、提高透明度。

B

[解析] 2000年7月，农村信用社改革试点的大幕最先在江苏拉开。

B

[解析] 商业银行查询个人信用报告时应当取得被查询人的书面授权。书面授权可以通过在贷款、贷记卡、准贷记卡以及担保申请书中增加相应条款取得。

A

[解析] 本题考查信用分类，答案为A。两公司之间的借贷信用是商业信用，也是直接信用。

C

[解析] 单位通知存款是指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。

A

[解析] 损益表又称利润表，它是通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。通过损益表可以考核借款人经营计划的完成情况，可以预测借款人收入的发展变化趋势，进而预测借款人未来的盈利能力。

D

[解析] 教育、买房和退休养老都是需要大笔资金的活动，需要长期积累，属于长期目标；休假相对来说需要的钱少，属于短期理财能够实现的目标。

B

[解析] 个人信用贷款的特点包括：(1)准入条件严格。银行对个人信用贷款的借款人有严格的规定，需要经过严格审查。(2)贷款额度小。最高不超过100万元，对于信用卡来说，有的额度甚至只有1000元。(3)贷款期限短。主要根据个人信用记录和个人信用评级确定贷款额度和贷款期限，相对其他产品而言，个人信用贷款期限较短。

A

B

[解析] C项，自主支付是指贷款人在确认借款人满足合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。D项，实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。

C

[解析] FV=(C/r)×[(1+r)^t-1]=(10000/10%)×[(1+10%)²-1]=21000。

C

[解析] 个人医疗贷款一般是由贷款银行和保险公司联合当地特定合作医院办理，贷款获批准后，借款人应持个人持有的银行卡和银行盖章的贷款申请书及个人身份证到特约医院就医、结账。

B

[解析] 通货膨胀率是3%，则两年后为使厂商不发生损失，100万元应增值为100×103%×103%=106.09万元＞106万元，所以会出现亏损，答案选B。

D

[解析] 商业银行不得销售无市场分析预测和无定价依据的理财产品，D选项错。

A

[解析] 选项B，一个月到期的债券属于现金等价物，因此不影响企业的净现金流量。选项C属于现金流量内部的一增一减，不影响企业的净现金流量。选项D存货和债务均不属于企业的现金流量，对企业的净现金流量没有影响。

C

[解析] 流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

A

D

[解析] 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。因异地临时经营活动需要时，可以申请开立异地临时存款账户，用于资金的收付。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

C

[解析] 个人信用贷款额度较小，最高不超过100万元。对于信用卡来说，有的信用额度甚至只有1000元。

C

[解析] 项目的清偿能力可以通过以下指标进行分析：资产负债率、贷款偿还期、流动比率、速动比率。

C

[解析] 根据投资目标的不同，可以将基金分为成长型基金、收入型基金和平衡型基金。成长型基金以追求资本增值为基本目标，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象；收入型基金以追求稳定的经常性收入为基本目标，主要以大盘蓝筹股、公司债、政府债券等稳定收益证券为投资对象；平衡型基金兼顾当期收入和未来长期增值，因此C选项正确。

A

[解析] 不同组织对货币层次划分略有不同，根据国际货币基金组织划分M₀=流通于银行体系外的现金通货，M₁=M₀+活期存款。

C

[解析] 根据《关于调整完善国家助学贷款相关政策措施的通知》规定，全日制普通本专科学生(含第二学士学位、高职学生)每人每年申请贷款额度不超过8000元；年度学费和住宿费标准总和低于8000元的，贷款额度可按照学费和住宿费标准总和确定。全日制研究生每人每年申请贷款额度不超过12000元；年度学费和住宿费标准总和低于12000元的，贷款额度可按照学费和住宿费标准总和确定。

A

[解析] 核心资本是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用，可以长期用来吸收银行在经营管理过程中所产生的损失，是银行资本的核心，从而获得“核心”资本的名称。

C

[解析] 对公理财业务主要包括金融资信服务、企业咨询服务、财务顾问服务、现金管理服务和投资理财服务等。故A选项说法错误。部分国内私人银行业务开户的最低标准为100万元人民币，也有部分银行的最低标准为50万元人民币。故B选项说法错误。按照客户获得收益方式的不同，理财计划可以分为保证收益理财计划和非保证收益理财计划。故D选项说法错误。

C

[解析] 货币供应量，是指一国在某一时点上为社会经济运转服务的货币存量，它由包括中央银行在内的金融机构供应的存款货币和现金货币两部分构成。

ABD

[解析] 土地所有权不可作为抵押物。

ACD

[解析] 个人贷款利率需同时符合中国人民银行和总行对相关产品的风险定价政策，并符合总行利率授权管理规定，个人经营贷款可在基准利率的基础上上浮或适当下浮，因此A项说法错误。个人经营贷款是用于借款人合法经营活动的人民币贷款，还款来源应是经营收入，因此C项说法错误。个人经营贷款风险控制难度较大，因此D项说法错误。

ABCD

[解析] A、B、C、D选项均属于银行业从业人员的基本职业素养。

ABD

[解析] 金融诈骗罪的主观方面一定为故意，所以A正确；B选项和D选项主观方面也要求为故意；对违法票据承兑、付款、保证罪主观方面一般是故意，也可能是过失。所以本题的正确选项为ABD o

ABC

[解析] 经济结构对商业银行既有直接影响(社会经济主体对商业银行服务的需求)，也有间接影响(经济结构会通过影响一国国民经济的增长速度、增长质量和可持续性来影响商业银行)。

AB

[解析] 等额本息还款法是每月以相等的额度偿还贷款本息，其中归还的本金和利息的配给比例是逐月变化的，利息逐月递减，本金逐月递增。遇到利率调整及提前还款时，应根据未偿还贷款余额和剩余还款期数计算每期还款额。

AC

[解析] 短期借款主要包括同业拆借、证券回购协议、向中央银行借款。这些借款期限都是在一年或一年以下。A、C两项是长期借款，是期限在一年以上的借款。

BD

[解析] 现阶段我国货币政策的操作目标是基础货币，中介目标是货币供应量：准货币是潜在购买力，是M₂和M₁之差。

BD

[解析] 个人贷款原则上应当采用贷款人受托支付的方式向借款人交易对象支付；属于下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：(1)借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元的；(2)借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；(3)贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元的；(4)法律法规规定的其他情形。

ABC

[解析] 项目盈利能力分析主要通过内部收益率、净现值、投资与贷款回收期、投资利润率等评价指标进行分析。

B

[解析] 人民币对美元升值，意味着相同数量美元此时用少的人民币即可与之兑换，因此中国人到美国留学的费用应当是减少的。

B

[解析] 零息债券在债券期限内不支付利息，但是投资人在购买时以票面金额的一定折价进行，到期偿还全部票面值。所以说零息债券的利息是到期日支付，利息的数量则是债券本金与购买价格之差。

A

B

[解析] 对于提前支取的，由于时间不足，也只能按所存日期当作活期计取利息，利息受到损失。

B

[解析] 拆人款项是短期资金来源，需要迅速偿还，而购置设备贷款属于中长期贷款，不用拆入资金来支持。

B

[解析] 市场的成熟和完善与否，直接影响到投资环境的优劣和区域发展的快慢。通常情况下，市场化程度越高，区域风险越低。良好的市场体系能产生正确的市场信号引导投资，引导企业管理经营活动，降低交易成本，提高投资效益，实现资源的优化配置。

B

[解析] 逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调整分段计息，而不是发现之日起。

B

[解析] 保证收益理财产品中高于同期存款利率的保证收益，应是对客户附加条件的保证收益。

A

[解析] 在商业银行可能出现流动性困难时，在商业银行有借款的股东要立即归还到期借款，未到期的借款应提前偿还。

A

[解析] 对于不良贷款的催收，按拖付期限的不同可采取电话催收、信函催收、上门催收、通过中介机构催收、采取法律手段催收等不同方式。