银符考试题库B12
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经济师中级金融专业知识与实务分类模拟17
一、单项选择题
1. 我国某企业在海外投资了一个全资子公司。该子公司在将所获得的利润汇回国内时，其东道国实行了严格的外汇管制，该子公司无法将所获得的利润如期汇回。此种情形说明该企业承受了______。
A.转移风险
B.主权风险
C.投资风险
D.系统风险
A
B
C
D
A
[解析] 本题考查转移风险的概念。转移风险：如果与一国居民发生经济金融交易的他国居民为民间主体，国家通过外汇管制、罚没或国有化等证券法规限制民间主体的资金转移，使之不能正常履行其商业义务，从而使该国居民蒙受经济损失。所以，答案为A。
2. 目标设定、事件识别和风险对策属于______。
A.企业目标
B.风险管理的要素
C.内部控制
D.企业层级
A
B
C
D
B
[解析] 本题考查全面风险管理的架构。全面风险管理包括三个维度——企业目标、风险管理的要素、企业层级。风险管理的要素包括内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通和监控八个要素。所以，答案为B。
3. 以下不属于信用风险的管理机制的是______。
A.审贷分离机制
B.额度管理机制
C.授权管理机制
D.系统管理机制
A
B
C
D
D
[解析] 本题考查信用风险的管理机制。信用风险的管理机制包括：(1)审贷分离机制；(2)授权管理机制；(3)额度管理机制。所以，答案为D。
4. 商业银行信用风险管理5C法所涉及的因素有______。
A.经营能力
B.现金流
C.事业的连续性
D.担保品
A
B
C
D
D
[解析] 本题考查商业银行信用风险管理“5C”法所涉及的因素。“5C”分析是分析借款人的偿还能力、资本、品格、担保品和经营环境。所以，答案为D。
5. 贷款五级分类方法被用于管理______。
A.信用风险
B.汇率风险
C.利率风险
D.流动性风险
A
B
C
D
A
[解析] 本题考查信用风险管理的相关内容。信用风险的管理包括机制管理和过程管理。过程管理又包括三个方面：事前管理、事中管理、事后管理。在事中管理阶段，商业银行要进行贷款风险分类。目前采用的贷款五级分类方法，即把已经发放的贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失等五个等级。所以，答案为A。
6. 缺口管理属于管理______。
A.信用风险
B.汇率风险
C.利率风险
D.操作风险
A
B
C
D
C
[解析] 本题考查利率管理的方法。利率管理的方法主要有：(1)选择有利的利率；(2)调整借贷期限；(3)缺口管理；(4)久期管理；(5)利用利率衍生产品交易。所以，答案为C。
7. 在市场风险的管理中，提前或推迟收付外币用于______管理。
A.信用风险
B.利率风险
C.汇率风险
D.投资风险
A
B
C
D
C
[解析] 本题考查市场风险管理中的汇率风险的管理。“提前或推迟收付外币，即当预测到汇率正朝着不利于或有利于自己的方向变动时，外币债权人提前或推迟收入外币，外币债务人提前或推迟偿付外币”属于汇率风险管理方法。所以，答案为C。
8. 银行为了通过风险转移来管理操作风险，可以采取的机制和手段是______。
A.对职员定期轮岗
B.保证信息系统的安全
C.业务外包
D.优化管理流程
A
B
C
D
C
[解析] 本题考查操作风险的管理。风险转移就是充分利用保险和业务外包等机制和手段，将自己所承担的操作风险转移给第三方。所以，答案为C。
9. “巴塞尔协议Ⅱ”规定商业银行的最低资本充足率要达到______。
A.4%
B.6%
C.8%
D.10%
A
B
C
D
C
[解析] 本题考查巴塞尔协议Ⅱ的规定。“巴塞尔协议Ⅱ”规定商业银行的最低资本充足率要达到8%。所以，答案为C。
二、多项选择题
1. 金融工程的特点包括______。
A.综合性
B.安全性
C.创造性
D.流动性
E.实用性
A
B
C
D
E
ACE
[解析] 本题考查金融工程的特点。金融工程的特点包括：综合性、创造性和实用性。
2. 可以转移全部风险的金融产品是______。
A.股票
B.远期合约
C.期货
D.期权
E.互换
A
B
C
D
E
BCE
[解析] 本题考查金融工程与风险管理。远期合约、期货、互换等远期类产品可以转移全部风险，将未来买卖某金融产品的价格完全确定下来，使得未来购买金融产品的成本或者出售金融产品的收益完全确定。金融期权只是转移了对自己不利的风险，保留了对自己有利的风险。
3. 组合创新的金融产品包括______。
A.期货期权
B.价差期权
C.可转换债券
D.产品的复制组合
E.信用违约互换
A
B
C
D
E
BCD
[解析] 本题考查组合创新的内容。组合创新，即为满足特定环境的要求，把已有的金融工具和手段组合起来，创新出具有新的损益特征或者流动性特征的工具。如价差期权、组合期权、可转换债券、产品的复制细合等。选项AE属于吸纳创新。
4. 在远期利率协议中，若协议利率＞参考利率，则______。
A.交割额为负
B.交割额为正
C.卖方向买方支付交割额
D.买方向卖方支付交割额
E.交割额为零
A
B
C
D
E
BC
[解析] 本题考查远期利率协议的交割。若协议利率＞参考利率，交割额为正，卖方向买方支付交割额；若协议利率＜参考利率，交割额为负，买方向卖方支付交割额。
5. 金融期货包括______。
A.个股期货
B.股指期货
C.货币期货
D.利率期货
E.互换期货
A
B
C
D
E
ABCD
[解析] 本题考查金融期货的种类。金融期货包括个股期货、股指期货、货币期货和利率期货。
6. COSO在《内部控制——整合框架》中正式提出内部控制的构成要素有______。
A.控制环境
B.风险评估
C.控制活动
D.风险报告
E.监督
A
B
C
D
E
ABCE
[解析] 本题考查内部控制的要素。COSO在《内部控制——整合框架》中正式提出内部控制由5项要素构成：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。
7. COSO认为全面风险管理的维度有______。
A.企业目标
B.企业层级
C.风险管理的要素
D.风险管理体系
E.风险管理流程
A
B
C
D
E
ABC
[解析] 本题考查COSO全面风险管理的维度。COSO在《企业风险管理——整合框架》文件中认为：全面风险管理是三个维度的立体系统。这三个维度是：企业目标、风险管理要素和企业层级。
8. 对于商业银行而言，信用风险的管理机制包括______。
A.审贷分离机制
B.集中分散机制
C.授权管理机制
D.额度管理机制
E.贷后问责机制
A
B
C
D
E
ACD
[解析] 本题考查信用风险的管理机制所包括的内容。信用风险的管理机制主要有：审贷分离机制、授权管理机制、额度管理机制。
9. “巴塞尔协议Ⅱ”的三大支柱包括______。
A.保险制度
B.市场约束
C.风险管理
D.最低资本要求
E.监管方式与监管重点
A
B
C
D
E
BDE
[解析] 本题考查“巴塞尔协议Ⅱ”的三大支柱。“巴塞尔协议Ⅱ”的三大支柱——最低资本要求、监管方式与监管重点、市场约束。
10. 下列说法中，属于商业银行对信用风险进行事前管理的方法有______。
A.利用评级机构的信用评级结果
B.转让债权
C.进行“5C”分析
D.行使抵押权
E.进行“3C”分析
A
B
C
D
E
ACE
[解析] 本题考查信用风险的管理方法。信用风险的管理包括机制管理和过程管理。其中，过程管理又包括事前管理、事中管理和事后管理。事前管理一方面可以直接利用社会上独立评级机构对借款人的信用评级结果，另一方面可以自己单独对借款人进行信用“5C”、“3C”分析。提前转让债权和行使抵押权，这两项属于事中管理方法，所以BD错误。
11. 下列做法中，属于国家风险管理的方法有______。
A.签订双边投资保护协定
B.平衡资产和负债的流动性
C.实行经济金融交易的国别多样化
D.参与多边投资保护协定的谈判
E.实行跨国联合的股份化投资
A
B
C
D
E
ACDE
[解析] 本题考查国际风险管理的方法。国家风险的管理包括：
(1)国家层面的管理方法：例如，与他国签订双边投资促进与保护协定；设立官方的保险或担保公司对国家风险提供保险或担保；积极参与各国际组织、区域性组织的多边投资保护协定的谈判活动，将对外投资保护工作纳入国际保护体系；加强外交对对外经贸活动的支持；金融监管当局在金融监管中要求商业银行对有关国家的债权保持最低准备金等。
(2)企业层面的管理方法：实行经济金融交易的国别多样化，实行跨国联合的股份化投资等。所以，答案是ACDE。
12. 下列活动中，属于银行内部控制的要素有______。
A.利润设定
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
E.监督
A
B
C
D
E
BCDE
[解析] 本题考查银行内部控制的要素。银行内部控制的要素有：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
13. 下列做法中，属于金融风险管理流程环节的有______。
A.风险识别
B.风险评估
C.风险转移
D.风险控制
E.风险监控
A
B
C
D
E
ABDE
[解析] 本题考查金融风险管理的流程。金融风险管理流程包括：风险识别、风险评估、风险分类、风险控制、风险监控、风险报告。
14. 下列方法中，属于金融危机管理方法的有______。
A.构建宏观审慎监管体系
B.构建贷款的五级分类制度
C.全面应用VaR模型
D.构建金融安全网
E.加强国际协调与合作
A
B
C
D
E
ADE
[解析] 本题考查金融危机的管理。金融危机的管理包括：宏观审慎监管体系的构建、金融安全网的构建、金融危机管理的国际协调与合作。
15. 在金融工程的含义中，创造性是金融领域中思想的跃进，具体表现在______。
A.第一份期权合约
B.第一份互换合约
C.商品期货
D.远期互换
E.期货期权
A
B
C
D
E
AB
[解析] 本题考查金融工程的创造性特点。在金融工程的含义中，“创新”和“创造性”最值得重视，它们具有三种含义：一是金融领域中思想的跃进，其创造性最高，如创造出第一份期权合约、第一份互换合约；二是指对已有的观念做出新的理解和应用，如期货开始推出的是商品期货，而后产生了金融期货；三是指对已有的金融产品和手段进行重新分解和组合，从而创造出新的金融工具，如远期互换、期货期权、互换期权和许许多多复合金融工具等。
16. 金融工程相比传统风险管理的优势在于______。
A.更高的准确性和时效性
B.综合性
C.低成本
D.灵活性
E.延展性
A
B
C
D
E
ACD
[解析] 本题考查金融工程的优势。金融工程相比传统风险管理的优势：(1)更高的准确性和时效性；(2)低成本；(3)灵活性。
17. 金融工程的应用领域包括______。
A.消除系统性风险
B.金融产品创新
C.投融资策略设计
D.资产定价
E.金融风险管理
A
B
C
D
E
BCDE
[解析] 本题考查金融工程的应用领域。金融工程的应用领域包括金融产品创新、资产定价、金融风险管理、投融资策略设计、套利等。
18. 金融工程开发的解决定价问题的分析方法包括______。
A.简单加权平均法
B.加权平均定价法
C.套利定价法
D.风险中性定价法
E.状态价格定价法
A
B
C
D
E
CDE
[解析] 本题考查金融工程的应用领域。金融工程开发出了多种解决定价问题的分析方法，如套利定价法、风险中性定价法、状态价格定价法等。
19. 金融工程的基本分析方法包括______。
A.简单加权平均法
B.积木分析法
C.套利定价法
D.风险中性定价法
E.状态价格定价技术
A
B
C
D
E
BCDE
[解析] 本题考查金融工程的基本分析方法。金融工程的基本分析方法包括积木分析法、套利定价法、风险中性定价法以及状态价格定价技术。
20. 金融产品定价的基本假设包括______。
A.允许现货卖空行为
B.不考虑对手违约风险
C.市场存在摩擦
D.可以买卖任意数量的资产
E.市场参与者能以相同的无风险利率借入和贷出资金
A
B
C
D
E
ABDE
[解析] 本题考查金融产品定价的基本假设。金融产品定价的基本假设包括：(1)市场不存在摩擦，即没有交易费用和税收；(2)市场参与者能以相同的无风险利率借入和贷出资金；(3)不考虑对手违约风险；(4)允许现货卖空行为；(5)市场不存在套利机会，这使得算出的理论价格就是无套利均衡价格；(6)可以买卖任意数量的资产。
21. 远期利率协议涉及的时间点包括______。
A.清算日
B.到期日
C.协议生效日
D.名义贷款起息日
E.交割日
A
B
C
D
E
BCDE
[解析] 本题考查远期利率协议的相关知识。远期利率协议(简称FRA)中涉及三个时间点：协议生效日；名义贷款起息日，即交割日；名义贷款到期日，即到期日。
22. 在实际运用中，套期保值的效果会受以下______等因素的影响。
A.需要避险的资产与期货标的资产不完全一致
B.需要避险的资产与期货标的资产完全一致
C.套期保值者不能确切地知道未来拟出售或购买资产的时间
D.需要避险的期限与避险工具的期限不一致
E.需要避险的期限与避险工具的期限一致
A
B
C
D
E
ACD
[解析] 本题考查金融期货的套期保值。在实际运用中，套期保值的效果会受到以下三个因素的影响：需要避险的资产与期货标的资产不完全一致；套期保值者不能确切地知道未来拟出售或购买资产的时间，因此不容易找到时间完全匹配的期货；需要避险的期限与避险工具的期限不一致。
23. 水平价差套利包括______。
A.盒式价差套利
B.垂直价差套利
C.鹰式价差套利
D.蝶式价差套利
E.波动率交易套利
A
B
C
D
E
ACD
[解析] 本题考查水平价差套利。水平价差套利包括蝶式价差套利、盒式价差套利、鹰式价差套利等。
24. 金融工程师创新产品的基本积木块是______。
A.外汇
B.债券
C.股票
D.远期
E.掉期
A
B
C
D
E
ABCD
[解析] 本题考查金融创新与结构化技术。金融工程师创新产品的基本积木块就是基础资产(债券、股票、外汇等)和四种基本衍生产品(远期、期货、互换和期权)。
25. 市场风险包括______。
A.汇率风险
B.利率风险
C.投资风险
D.信用风险
E.流动性风险
A
B
C
D
E
ABC
[解析] 本题考查市场风险包括的种类。市场风险包括汇率风险、利率风险和投资风险等三种类型。所以，答案为ABC。
26. 国家风险包括______。
A.主权风险
B.转移风险
C.法律风险
D.投资风险
E.利率风险
A
B
C
D
E
AB
[解析] 本题考查国家风险包括的具体内容。国家风险包括主权风险和转移风险。所以，答案为AB。
27. COSO在其《内部控制——整合框架》中正式提出内部控制构成要素有______。
A.控制环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
E.评价与纠正
A
B
C
D
E
ABCD
[解析] 本题考查COSO提出的内控五要素。COSO在其《内部控制——整合框架》中正式提出内部控制由五项要素构成：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。所以，答案为ABCD。
28. 操作风险的评估方法主要有______。
A.内部测量法
B.灵敏度法
C.基本指标法
D.损失分布法
E.标准化法
A
B
C
D
E
ACDE
[解析] 本题考查操作风险的评估方法。操作风险的评估方法主要有基本指标法、标准化法、内部测量法和损失分布法。所以，答案为ACDE。
29. 为了控制贷款中的信用风险，可以______。
A.进行久期管理
B.对借款人进行信用的“5C”、“3C”分析
C.建立审贷分离机制
D.保持负债的流动性
E.做货币衍生产品交易
A
B
C
D
E
BC
[解析] 本题考查信用风险的管理。选项A属于利率风险的管理方法；选项B属于信用风险事前管理的方法；选项C属于信用风险的管理机制；选项D属于流动性风险的管理方法；选项E属于汇率风险的管理。所以，答案为BC。
30. 商业银行信用风险管理中，3C分析法涉及的因素主要有______。
A.偿还能力
B.现金流
C.资本
D.事业的连续性
E.管理
A
B
C
D
E
BDE
[解析] 本题考查商业银行信用风险管理中3C分析法涉及的因素。商业银行信用风险管理中，3C分析法涉及的因素主要有：(1)现金流；(2)事业的连续性；(3)管理。所以，答案为BDE。
31. 利率风险的管理方法包括______。
A.选择有利的利率
B.久期管理
C.利用利率衍生产品交易
D.缺口管理
E.进行结构性套期保值
A
B
C
D
E
ABCD
[解析] 本题考查利率风险的管理方法。利率风险的管理方法有：(1)选择有利的利率；(2)调整借贷期限；(3)缺口管理；(4)久期管理；(5)利用利率衍生产品交易。所以，答案为ABCD。
32. 下列风险管理方法中，属于汇率风险管理方法的是______。
A.进行远期外汇交易
B.做利率衍生品交易
C.做货币衍生品交易
D.缺口管理
E.选择有利的货币
A
B
C
D
E
ACE
[解析] 本题考查汇率风险的管理方法。汇率风险的管理方法有：(1)选择有利的货币；(2)提前或推迟收付外币；(3)进行结构性套期保值；(4)做远期外汇交易；(5)做货币衍生产品交易。所以，答案为ACE。
33. 操作风险的管理包括______。
A.过程管理
B.职员管理
C.机制管理
D.风险转移
E.信息系统管理
A
B
C
D
E
BDE
[解析] 本题考查操作风险的管理。操作风险的管理包括：(1)职员管理；(2)风险转移；(3)信息系统管理；(4)制度管理；(5)流程管理。所以，答案为BDE。
34. “巴塞尔协议Ⅱ”涉及的内容有______。
A.最低资本充足率要达到8%
B.培育银行的内部信用评估体系
C.对银行提出信息披露要求
D.监管方法是现场检查与非现场检查并用
E.对操作风险的计量提出了标准法和内部评级法
A
B
C
D
E
ABCD
[解析] 本题考查“巴塞尔协议Ⅱ”的内容。“巴塞尔协议Ⅱ”的内容包括：(1)最低资本要求。最低资本充足率要达到8%；(2)监管方式与监管重点。明确和强化了各国金融监管当局的三大职责：全面监管银行资本充足状况；培育银行的内部信用评估体系；加快制度化进程。监管方法是现场检查与非现场检查并用。(3)市场约束。从公众、公司的角度看待银行，对银行提出信息披露要求，信息披露的内容包括资本结构、资本充足率、信用风险、市场风险和操作风险等，使市场参与者更好地了解银行的财务状况和风险管理状况，从而能对银行施以更为有效的外部监督。所以，答案为ABCD。
35. “巴塞尔协议Ⅲ”对“巴塞尔协议Ⅱ”的发展和完善主要体现在______。
A.降低资本充足率
B.重新界定监管资本
C.强调对资本的计量
D.引入杠杆率监管标准
E.安排充裕的过渡期
A
B
C
D
E
BCDE
[解析] 本题考查“巴塞尔协议Ⅲ”。“巴塞尔协议Ⅲ”对“巴塞尔协议Ⅱ”的发展和完善主要体现在：(1)重新界定监管资本；(2)强调对资本的计量；(3)提高资本充足率；(4)设立“资本防护缓冲资金”；(5)引入杠杆率监管标准；(6)增加流动性要求；(7)安排充裕的过渡期。A正确的说法应该是：提高资本充足率。所以，答案为BCDE。
三、案例分析题
我国某汽车公司并购了某一发达国家的汽车公司。该发达国家具有发达的金融市场，能够进行所有的传统金融和现代金融衍生品交易。该汽车公司并购中的动作行为和并购后的运营模式是：(1)为了补充并购资金的不足，从国内商业银行取得了5年期浮动利率的美元贷款；(2)被并购的公司依然在该发达国家生产原有品牌的汽车，有部分汽车零部件转从我国进口，有部分汽车对我国出口；(3)被并购的公司会将暂时闲置的货币资金在当地进行股票投资。
1. 在从国内商业银行提供浮动利率的美元贷款中，该汽车公司承受的金融风险有______。
A.信用风险
B.利率风险
C.汇率风险
D.投资风险
A
B
C
D
BC
[解析] 本题考查对汇率风险和利率风险的理解。汇率风险是指不同币别货币的相互兑换或折算中，因汇率在一定时间内发生意外变动，而蒙受经济损失的可能性；利率风险是指有关主体在货币资金借贷中，因利率在借贷有效期中发生意外变动，而蒙受经济损失的可能性。从题干来看，这两种情况都有涉及。所以，答案为BC。
2. 被并购的公司对我国出口汽车时，承受的金融风险有______。
A.利率风险
B.汇率风险
C.投资风险
D.国家风险中的主权风险
A
B
C
D
B
[解析] 本题考查对汇率风险的理解。汇率风险是指不同币别货币的相互兑换或折算中，因汇率意外变动而蒙受损失的可能性。所以，答案为B。
3. 为了控制从我国进口汽车零部件时的汇率风险，被并购的公司可以采取的方法有______。
A.进行远期外汇交易
B.进行利率期货交易
C.进行货币期货交易
D.进行利率期权交易
A
B
C
D
AC
[解析] 本题考查控制汇率风险的措施。为了控制从我国进口汽车零部件时的汇率风险，被并购的公司可以进行远期外汇交易和货币期货交易。所以，答案为AC。
4. 为了控制股票投资风险，被并购的公司可以采取的方法是______。
A.进行缺口管理
B.分项投资
C.进行“5C”分析
D.购买股票型投资基金
A
B
C
D
BD
[解析] 本题考查股票投资风险的管理方法。股票投资风险的管理方法主要有：(1)根据对股票价格未来走势的预测，买入价格即将上涨的股票或卖出价格将下跌的股票；(2)根据风险分散原理，按照行业分散、地区分散、市场分散、币种分散等因素，进行股票的分散投资，建立起相应的投资组合，并根据行业、地区与市场发展的动态和不同货币的汇率走势，不断调整投资组合；(3)根据风险分散原理，在存在知识与经验、时间或资金等投资瓶颈的情况下，不进行个股投资，而是购买股票型投资基金；(4)同样根据风险分散原理，做股指期货交易或股指期权交易，作为个股投资的替代，以规避个股投资相对集中的风险。所以，答案为BD。
一、单项选择题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
二、多项选择题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
三、案例分析题
1
2
3
4
深色：已答题 浅色：未答题
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深色：已答题 浅色：未答题