一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)
二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求)
三、判断题1. 境内公司发行外资股可以采用严格的招股说明书形式,也可以采取信息备忘录形式。
对 错
B
[解析] 根据外资股发行对象的不同,发行人和承销商往往需要准备不同的招股说明书。采用私募方式发行外资股的发行人,需要准备信息备忘录;采取公开发行方式发行外资股,发行人需要根据外资股上市地有关信息披露规则的要求准备招股章程。如发行人拟在公开发行股票的同时,还准备向一定的机构投资者或专业投资者进行配售,则应当准备符合外资股上市地的要求的招股章程,同时准备适合配售或私募的信息备忘录。
4. 招股章程和信息备忘录在《合同法》和《证券法》上均具有相同的法律意义。
对 错
B
[解析] 外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式,也可以采取信息备忘录的形式。两者在《合同法》上具有相同的法律意义,它们均是发行人向投资者发出的募股要约邀请。但是,在《证券法》上,两者却有不尽相同的法律意义。信息备忘录是发行人向特定的投资者发售股份的募股要约文件,仅供要约人认股之用,在法律上不视为招股章程,亦无须履行招股书注册手续。
5. 如果发行人计划招募的股份数额较大,既在中国香港和美国进行公开发售,同时又在其他国家和地区进行全球配售,则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。
对 错
B
[解析] 如果发行人计划招募的股份数额较大,既在中国香港和美国进行公开发售,同时又在其他国家和地区进行全球配售,则在发行准备阶段需要准备三种招股书,即中国香港的招股章程、美国的招股章程和国际配售信息备忘录。
6. 招股章程的摘要应当标明拟招股的公司名称与招股性质,列明发行股份、每股发行价、保荐人及主承销人的名称。此外,还应注明接受认购申请的起止日期。
对 错
B
[解析] 招股章程的“封面”应当标明拟招股的公司名称与招股性质;列明发行股份、每股发行价、保荐人及主承销商的名称。此外,还应注明接受认购申请的起止日期。
7. 原则上,招股章程的编制应当严格符合外资股发行地有关招股章程必要条款和信息披露规则的要求。
对 错
B
[解析] 原则上,招股章程的编制应当严格符合外资股上市地有关招股章程必要条款和信息披露规则的要求。