(1)进口设备货价=离岸价×7.5=1200×7.5=9000万元
国外运费=单位运价×运量=480×680×7.5=244.8万元
国外运输保险费=(离岸价+国外运费)×国外运输保险费费率=(9000+244.8)×0.25%=23.11万元
进口设备到岸价=进口设备离岸价+国外运费+国外运输保险费=9000+244.8+23.11=9267.91万元
进口关税=进口设备到岸价×进口关税率=9267.91×20%=1853.58万元
进口环节增值税=(进口设备到岸价+进口关税)×增值税率=(9267.91+1853.58)×17%=1890.65万元
外贸手续费=进口设备到岸价×外贸手续费费率=9267.91×1.5%=139.02万元
银行财务费=进口设备货价×银行财务费费率=9000×0.5%=45万元
国内运杂费=离岸价×国内运杂费费率=9000×3%=270万元
进口设备购置费=进口设备货价+进口从属费用+国内运杂费=9000+244.8+23.11+1853.58+1890.65+139.02+45+270=13466.16万元
(2)预备费的估算:
建筑工程费=1031+383+449+262+185+50+1100=3460万元
设备购置费=13466.16+1052+2488+1100+248=18354.16万元
安装工程费=7320+51+1017+38+224=8650万元
工程费用=3460+18354.16+8650=30464.16万元
基本预备费=(30464.16+3042.84)×10%=3350.7万元
涨价预备费的估算:
第一年工程费用=30464.16×20%=6092.83万元
第一年涨价预备费=6092.83×[(1+5%)-1]=304.64万元
第二年工程费用=30464.16×60%=18278.5万元
第二年涨价预备费=18278.5×[(1+5%)
2-1]=1873.55万元
第三年工程费用=30464.16×20%=6092.83万元
第三年涨价预备费=6092.83×[(1+5%)
3-1]=960.38万元
项目建设期的涨价预备费=304.64+1873.55+960.38=3138.57万元
根据以上结果编制建设投资(不含建设期利息)估算表,见表2。
表2 建设投资(不含建设期利息)估算表 (单位:万元)
|
序号 |
工程或费用名称 |
建筑工程费 |
设备购置费 |
安装工程费 |
其他费用 |
合计 |
投资比例(%) |
1 |
工程费用 |
3460 |
18354.16 |
8650 |
|
30464.16 |
76.17 |
1.1 |
主要生产项目 |
1031 |
13466.16 |
7320 |
|
21817.16 |
|
1.2 |
辅助生产项目 |
383 |
1052 |
51 |
|
1486 |
|
1.3 |
公用工程项目 |
449 |
2488 |
1017 |
|
3954 |
|
1.4 |
厂外工程项目 |
262 |
|
38 |
|
300 |
|
1.5 |
环境保护工程 |
185 |
1100 |
224 |
|
1509 |
|
1.6 |
总图运输 |
50 |
248 |
|
|
298 |
|
1.7 |
生活福利工程 |
1100 |
|
|
|
1100 |
|
2 |
工程建设其他费用 |
|
|
|
3042.84 |
3042.84 |
7.61 |
3 |
预备费 |
|
|
|
6489.27 |
6489.27 |
16.22 |
3.1 |
基本预备费 |
|
|
|
3350.7 |
3350.7 |
|
3.2 |
涨价预备费 |
|
|
|
3138.57 |
3138.57 |
|
4 |
建设投资 |
3460 |
18354.16 |
8650 |
9532.11 |
39996.27 |
1 |
|
投资比例(%) |
8.65 |
45.89 |
21.63 |
23.83 |
1 |
|
(3)建设期利息估算:
第一、二、三年贷款本金分别为2700万元、2700万元、3600万元。
第一年利息
第二年利息
第三年利息
建设期利息=94.5+283.5+504=882万元
(4)流动资金估算:
根据扩大指标估算法,
流动资金=年营业收入×营业收入资金率=22000×35%=7700万元。
根据建设投资估算表、流动资金和建设期利息数据,编制项目总投资估算表(表3)。
表3 项目总投资估算表 (单位:万元)
|
序 号 |
费用名称 |
投资额 |
估算说明 |
合计 |
其中:外汇 |
1 |
建设投资 |
39996.27 |
|
|
1.1 |
建筑工程费 |
3460 |
|
|
1.2 |
设备购置费 |
18354.16 |
|
|
1.3 |
安装工程费 |
8650 |
|
|
1.4 |
工程建设其他费用 |
3042.84 |
|
|
1.5 |
基本预备费 |
3350.7 |
|
|
1.6 |
涨价预备费 |
3138.57 |
|
|
2 |
建设期利息 |
882 |
|
|
3 |
流动资金 |
7700 |
|
|
4 |
项目总投资(1+2+3) |
48578.27 |
|
|