D

[解析] 直接标价法是指以一定单位外国货币作为标准，折算成一定数额本国货币，即以本国货币来表示外国货币的价格。因此，直接标价法下汇率下降意味着外国货币与本国货币的比价下降，故D选项正确。

B

[解析] 同业拆借市场货币资金的价格，能及时、灵敏地反映货币市场资金供求状况，是金融机构最重要的基准利率之一。同业拆借市场与其他货币市场联系密切，同业拆借利率是反映信贷资金供求状况的一个非常敏感的指标，故A、C、D选项的说法正确。由于同业拆借利率非常敏感，变动及时、灵敏，故B选项的说法错误。

A

[解析] 为避免通货膨胀风险，个人和家庭应回避固定利率债券和其他固定收益产品，持有一些浮动利率资产、股票和外汇，以对自己的资产进行保值。

B

[解析] 证券投资基金的运作机制上，一般通过设置信托的方式进行投资运作，委托基金管理人管理和运作资产，所以正确答案是B选项。

D

[解析] 投资者投资该投资组合的期望收益率=20%×8÷10+10%×2÷10＝18%；期望收益＝10×18%＝1.8万元。

A

[解析] 银行业从业人员“不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他人员”，故A选项中的做法是错误的。B、C、D选项中的做法符合“岗位职责”准则要求。

C

[解析] 银行业金融机构的接管是指在金融机构已经或可能发生信用危机的情况下，对该银行采取的整顿和改组措施，故C选项正确。撤销是指监管部门对金融机构依法采取的终止其法人资格的行政强制措施。重组是通过合并、兼并收购、购买与承接等方式，改变银行业金融机构的资本结构。银行业金融机构的破产，是对该金融机构进行重整或者破产清算的申请后，被人民法院依法宣告破产的法律行为。

A

[解析] 《商业银行个人理财业务风险管理指引》第二十条规定，客户在办理一般产品业务时，如需要银行提供相关个人理财顾问服务，一般产品销售和服务人员应将客户移交理财业务人员，故A选项正确。商业银行应当明确个人理财业务人员与一般产品销售和服务人员的工作范围界限，禁止一般产品销售人员向客户提供理财投资咨询顾问意见、销售理财计划，故B、C选项错误。D选项不符合《中国银行业从业人员职业操守》中“礼貌服务”准则的要求。

B

[解析] 如果保证金比例为10%，杠杆比率就是10倍，则当价格变动1%时，投资者的盈亏就变动10%。

C

[解析] 艺术品流动性差，在市场上的交易主要通过，画廊、古玩店、艺博会、拍卖会或私下进行，故C选项的说法错误。

C

[解析] 因为股价指数的变动代表了整个股市价格变动方向和水平，而大多数股票价格的变动是与股价指数同方向的，这样，在股票现货市场和股指期货市场做相反的操作，就可以一定程度上抵消股票市场面临的系统性风险，即规避股票市场整体的风险。

A

[解析] 金融期货按照标的物的不同，可分为外汇期货、利率期货和股票价格指数期货等。石油期货的标的物是石油，即实物商品，属于商品期货而不是金融期货。

B

[解析] 当外汇市场的外汇供给持续大于需求，中央银行就会从外汇银行购入外汇，增加市场对外汇的需求量，促使外汇供求平衡，故B选项正确，A、C选项错误。  中央银行对外汇市场起监督管理作用，而非为了赚取投机利润，故D选项错误。

C

[解析] 用综合股价平均法计算的股价指数＝(5+16+24+35)÷(4+10+ 16+28)×100=138。

B

[解析] 《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十九条规定，商业银行应按季度准备理财计划各投资工具的财务报表、市场表现情况及相关材料，相关客户有权查询或要求商业银行向其提供上述信息，故B选项正确。

D

[解析] 旅游属于经常项目，根据《个人外汇管理办法实施细则》第十三条规定，境外个人经常项目原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换单据办理，原兑换单据的兑回有效期为自兑换日起24个月。

B

[解析] 《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十三条规定，商业银行境内托管账户的支出范围是：划入境外外汇资金运用结算账户的资金、汇回商业银行的资金、货币兑换费、托管费、资产管理费以及各类手续费以及外汇局规定的其他支出。B选项不在商业银行境内托管账户支出范围。

C

[解析] 根据《金融机构反洗钱规定》第六条的规定，中国人民银行设立中国反洗钱监测分析中心，并依法履行反洗钱职责，故C选项不属于金融机构反洗钱义务。

B

[解析] 《证券法》第一百零二条规定，证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。证券交易所的设立和解散，由国务院决定。故A、C选项的说法正确，B选项的说法错误。  目前我国两家证券交易所都实行会员制，对证券公司及证券发行人实行自律性管理，故D选项的说法正确。

A

[解析] 客户通过税收规划，或合理调整受税财产的比例以降低税负，或延缓纳税以获得资金的时间价值，符合税收的公平原则，不属于恶意钻法律漏洞的行为，故A选项的说法错误。

C

[解析] 销售毛利率表示每一元销售净额能形成的边际利润，故C选项正确。销售净利率反映每一元销售收入净额带来的净利润。资产收益率关系到股东的收益率。净资产收益率反映的是所有者权益获取利润的水平，即企业自由资金创造利润的能力。

B

[解析] 未来股利的现值是：3000÷5%＝60000元。

C

[解析] 如果就业率比较高，社会人才供不应求，预期未来家庭收入可通过努力劳动获得明显增加，个人理财策略可以偏于积极，更多配置高收益的股票、房产等风险资产，减少国债、储蓄产品等防御性资产的配置。

B

[解析] 债券的到期收益率与价格成反比，故A选项错误。由贴现债券的定价公式P＝M÷(1+r) ^T可知，债券到期期间(T)越长，债券价格越低，而债券面值(M)越大，债券价格越高，故C、D选项错误。

A

[解析] 单利现值PV＝FV_n÷(1+n×i＝100÷(1+2×10%)＝83.33万元；复利现值PV=FV_n÷(1+i) ⁿ＝100÷(1+10%)²=82.64万元。

A

[解析] 《信托法》第三十七条，受托人因处理信托事务所支出的费用、对第三人所负债务，以信托财产承担，故A选项正确。

D

[解析] 理财顾问服务是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务，故D选项正确。

C

[解析] 外汇结构性存款产品的收益率有名义收益率与实际收益率之分。若不考虑通货膨胀，通常固定收益率的外汇结构性存款的实际收益率与名义收益率相同，故C选项正确。

D

[解析] 货币市场是短期资金的融通市场，资金融通期限通常在一年以内，表现出高流动性的特征。货币市场相对于资本市场而言，具有低风险、低收益的特征。A、B、 C选项都是货币市场的特点。

C

[解析] 市盈率＝股票市场价格÷每股净利润。

D

[解析] 私人银行业务的个性化服务更明显。理财计划的个性化服务特色相对弱一些。

C

[解析] 销售每类理财计划时，内部调查监督人员都应亲自或委托适当的人员，以客户的身份进行调查，所以C选项的说法错误。

D

[解析] 这是《证券投资基金销售管理办法》第二十二条的规定。

C

[解析] 一般地说，客户信任可以分为三个层次：认知信任、情感信任和行为信任。行为信任是最高层次的，只有在企业提供的产品和服务成为客户不可或缺的需要和享受时，行为信任才会形成，故C选项正确。

B

[解析] 利润表是反映企业特定会计期间经营成果的报表，即企业在某个年份或某个月度发生了多少费用、获取了多少收入、最终实现了多少利润，故B选项正确。

D

[解析] 再投资风险，是指当市场利率下降，短期债券的持有人若进行再投资，将无法获得原有的较高收益率，所以当市场利率上升时，投资者投资债券面临的再投资风险减小(而不是增加)，故D选项的说法错误。

D

[解析] 已获利息倍数＝(净利润+所得税费用+利息费用)÷利息费用＝(300+150+50)÷50＝10。

D

[解析] 三年后的本息和＝10000×[(1+10%)³－1]÷10%＝33100元。

C

[解析] 市场风险(系统风险)无法因投资组合中资产种数的增加而降低。特定公司风险、独特风险、非系统风险或可分散风险是可被分散化消除的风险，因投资组合中资产种数的增加而降低。

A

[解析] 一般来说，面对通货膨胀压力的情况下，黄金投资具有保值增值的作用。

B

[解析] 略

A

[解析] 基础建设投资信托产品，是指信托公司作为受托人，根据拟投资基础设施项目的资金需要状况，向社会(委托人)发出信托计划邀约，来募集信托资金的一种资金信托。此类信托投资一般都有政府财政保障，风险较低。

B

[解析] 货币市场工具包括政府发行的短期政府债券、商业票据、大额可转让定期存单等。中长期债券是资本市场工具。

D

[解析] 开放式基金单位的买入价主要取决于基金单位净资产值，一般为基金单位净资产值加申购手续费。

D

[解析]  “再贴现”是指商业银行在需要资金时，将已贴现的未到期票据向中央银行贴现的票据转让行为，它是中央银行作为“最后贷款人”角色和地位的具体体现。

A

[解析] 根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十条的规定，商业银行应详细记录理财业务人员的培训方式、培训时间及考核结果等，未达到培训要求的理财业务人员应暂停从事个人理财业务活动，故A选项正确。

A

[解析] 非保证收益理财产品的销售起点金额应示低于保证收益理财产品的起点金额，并依据潜在客户群的风险认识和承受能力确定，故A选项的说法错误。

A

[解析] 年度支出预算＝年度收入一年储蓄目标＝15－5＝10万元。

C

[解析] 失业保障月数＝存款、可变现资产或净资产÷月固定支出，故C选项正确。意外或灾害承受能力＝(可变现资产+保险理赔金－现有负债)÷基本费用。认知需要＝储蓄动机+开源节流的努力方向。年度支出预算＝年度收入－年储蓄目标。

A

[解析] 每年存入等额现金，到期一次收回的本利和即为普通年金终值。本题中普通年金终值＝10000×[(1+10%)²－1]÷10%＝21000元。

D

[解析] 用加权股价平均法(以基期交易量为权数)计算的股价指数＝(5×100+16×80+24×150+35×50)÷(4×100+10×80+16×150+28×50)×100＝142.6。

A

[解析] 短期政府债券是贴现发行，故该国库券持有到期的年投资收益率＝(V－P)÷P×(365÷M)＝(100－99)÷99×(365÷120)＝3.07%。

D

[解析] 综合理财服务的理财产品可分为保证收益理财产品和非保证收益理财产品。其中，非保证收益理财计划可以分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。所以保本浮动收益理财计划和非保本法定收益理财计划都属于综合理财服务的理财产品，故D选项正确。

A

[解析] 同业拆借市场上，银行等金融机构之间相互借贷在中央银行存款账户上的准备金余额，以调剂资金余缺，故A选项正确。商业票据市场是商业票据发行和交易的市场。回购市场是通过回购协议进行短期货币资金借贷所形成的市场。银行承兑汇票市场是以银行承兑汇票为交易对象的市场。

D

[解析] 选择目标客户，明确目标市场，是从业人员开展市场营销活动的基本出发点，是开发客户的首要环节。

B

[解析] 流动比率＝流动资产÷流动负债，流动资产包括货币资金、有价证券、应收票据、应收账款和存货等项目，故该企业流动比率＝(20+15+10)÷15＝3。

D

[解析] 人身保险是以人的身体和寿命作为保险标的的一种保险。人身保险分为人寿保险、意外伤害保险和健康保险。责任保险属于财产保险范畴，故D选项不属于人身保险。

C

[解析] 根据《个人外汇管理办法实施细则》第二条的规定，对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额分别为每人每年等值5万美元。

A

[解析] 《信托法》第三十七条规定，受托人因处理信托事务所支出的费用、对第三人所负债务，以信托财产(而不是受托人固有财产)承担。受托人以其固有财产先行支付的，对信托财产享有优先受偿的权利，故A选项的说法错误。

D

[解析] 风险偏好反映的是客户主观上对风险的态度，而不是风险客观上对客户的影响程度，故A选项错误。风险厌恶是风险偏好的一种，反映的是客户对风险的厌恶程度，故B选项错误。风险认知度反映的是客户主观上对风险的基本度量，故C选项错误。

C

[解析] 速动比率＝速动资产÷流动负债＝(现金+有价证券+应收款项)÷流动负债＝(50+60+40)÷150＝1。

D

[解析] 黄金的收益和股票市场的收益不相关甚至负相关，这个特性通常使它成为投资组合中的一个重要的分散风险的组合资产，故D选项的说法错误。

D

[解析] 一般来说，市场利率上升会引起银行储蓄存款产品的收益率同步上升，也会引起债券类固定收益产品价格下降，股票价格下跌，房地产市场走低。

C

[解析] 《信托法》第三十四条规定，受托人以信托财产为限向受益人承担支付信托利益的义务，故C选项正确。

C

[解析] 根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第二十条的规定，如确有需要，一般产品销售和服务人员可以协助理财业务人员向客户提供个人理财顾问服务，但必须制定明确的业务管理办法和授权管理规则，故C选项正确。

C

[解析] 期货交易所向会员收取的保证金，属于会员所有(而非属于期货交易所所有)，除用于会员的交易结算外，严禁挪作他用，所以C选项的说法错误。

D

[解析] 证券投资基金的特点包括：规模经营、分散投资、专业化管理、服务专业化、费用低。证券投资基金是一种利益共享、风险共担的金融产品，不能认为其无风险。

B

[解析] 金融互换分为利率互换和货币互换两类。其中，货币互换是将一种货币的本金和利息与另一种货币的等价本金和利息进行交换，利率互换是指不包含本金交换的两组利息现金流之间的交换。

D

[解析] 根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第五十二条的规定，商业银行最迟应在销售理财计划前10日，将规定的资料按照有关业务报告的程序规定报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构，故D选项正确。

A

[解析] 建立风险管理和内部控制制度是审慎性原则的必然要求，内部控制制度是风险管理的重要手段之一，故A选项正确。

A

[解析] 《保险代理机构管理规定》第八十七条规定，除中国保监会另有规定外，保险代理机构的经营区域为其住所地所在的省、自治区或者直辖市。

C

[解析] 《反洗钱法》特别规定，任何单位和个人都有权向反洗钱行政主管部门或公安机关举报洗钱活动。根据《金融机构反洗钱规定》第三条的规定，中国人民银行是国务院反洗钱行政主管部门，因此任何单位和个人都有权向中国人民银行或公安机关举报洗钱活动。

C

[解析] 个人理财业务中客户委托商业银行理财，实质就是商业银行代理客户理财，客户和商业银行之间是委托代理关系。

C

[解析] 存货周转次数＝销售成本÷存货平均余额，因此期末存货＝2×销售成本÷存货周转次数一期初存货＝2×1800÷18－60＝140万元；存货周转天数＝360÷存货周转次数＝360÷18＝20天。

C

[解析] 消费支出＝实际财富×财富的边际消费倾向+劳动收入×劳动收入的边际消费倾向。  因此本题中，消费支出＝20×0.4+30×0.6＝26万元。

A

[解析] 永久性助学金每年颁发5000元奖金相当于支付永续年金，现在应存入银行的金额即是永续年金的现值：5000÷5%＝100000元。

B

[解析] 债券价格与利率变化成反比，当利率上涨时，债券价格下跌，故B选项的说法错误。

B

[解析] 金融期货交易市场是专门进行金融期货合约交易的场所，是有组织、有严格规章制度的金融期货交易所，如芝加哥国际货币市场、伦敦国际金融期货交易所、新加坡国际货币期货交易所等。纽约股票交易所不是金融期货交易所。

A

[解析] 远期利率协议不交付本金，利率按差额结算，资金流动量较小，故 A选项的说法正确。

D

[解析] 在经济增长放缓，处于收缩阶段时，个人和家庭应考虑买入对周期波动不敏感的行业的资产，以规避经济波动带来的损失。房地产、建材、汽车、家电、商贸等行业对经济周期很敏感，而电力、公用事业等行业对经济周期的反应就小得多。因此，个人和家庭可考虑购买电力行业的资产。

ABD

[解析] 资本市场是指提供长期(一年以上)资金融通和交易的市场，包括银行中长期信贷市场、股票市场、基金市场和中长期债券市场，故A、B、D选项正确。商业票据市场属于货币市场。

CD

[解析] 杠杆基金主要投资于期货、期权和认股权证等具有杠杆作用的金融工具，故C、D选项正确。

BCD

[解析] 结构性金融衍生品的特点包括：以场外交易为主、传统金融工具与衍生工具相结合、灵活性强且风险和收益范围可以预知，故B、C、D选项正确。风险和收益范围可以预知并不等同于风险很低或无风险，故A选项错误。

ABCD

[解析] 筹资活动包括向银行借款、发行债券或股票，以及债务的归还和股东抽回投资等，所以A、B、C、D都正确。

AD

[解析] 根据《民法通则》，没有代理权、超越代理权或者代理权终止后的行为，只有经过被代理人的追认，被代理人才承担民事责任，未经追认的行为，由行为人承担民事责任，故B、C选项所述情形应由被代理人承担责任。

ABCD

[解析] 汇率变动是由国际收支状况、汇率制度、经济增长率、利率水平、投机行为、突发事件等一系列因素共同作用的结果。

ABCD

[解析] 现金流量表记录涉及实际现金流入和流出的交易。额外收入，如红利和利息收入、人寿保险现金价值的积累以及股权投资的资本利得也应列入现金流量表，故A、B、C、D选项均需要列入个人现金流量表。

ABCD

[解析] 短期政府债券二级市场的参与者范围广泛，包括了发行国中央银行、作为短期政府债券承销人的一级自营商、各级金融与非金融机构、个人投资者以及其他国家的政府。商业银行和保险公司属于金融机构。所以A、B、C、D选项都正确。

ABCD

[解析] 附有赎回权的债券的未来现金流量不能预知，增加了现金流的不确定性；投资者不得不以较低的市场利率进行再投资，由此蒙受再投资风险；附有赎回权的债券的潜在资本增值有限。同时赎回债券增加了投资者的交易成本，从而降低了投资收益率。所以A、B、C、D选项都是不利之处。

AB

[解析] 这是《中国银行业从业人员职业操守》中“娱乐及便利”准则的要求。

ABC

[解析] 境外汇回的投资收益属于商业银行境内托管账户的收入范围，而不属于支出范围，故D选项错误。

ABC

[解析] 银行承兑汇票有如下特点：安全性高、信用度高、灵活性好。银行承兑汇票是一种短期信用工具，以银行信用为付款保证，受客户信赖，易于在市场上转让或贴现，流动性比较好，故A、B、C选项正确，D选项错误。

ABCD

[解析] 个人理财计划的风险管理，既应包括商业银行在提供个人理财顾问服务和综合理财服务过程中面临的法律风险、操作风险、声誉风险等主要风险；也应包括理财产品(计划)包含的相关交易工具的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险以及商业银行进行有关投资操作和资产管理中面临的其他风险，故A、B、C、D选项均正确。

ABCD

[解析] 分期付款赊购、分期偿还贷款、发放养老金、分期支付工程款、固定资产折旧等，都属于年金收付形式，所以A、B、C、D都正确。

CD

[解析] 普通股和公司债券属于普通金融工具，所以A、B选项不正确。股票价格指数期货是股权衍生工具，远期利率协议是利率衍生工具，故C、D选项正确。

BCD

[解析] 客户寻求理财顾问服务的根本目的是实现人生目标中的经济目标，管理人生财务风险，降低对财务状况的焦虑，进而实现财务自由。赚钱只是理财的一个目标，并非唯一目的，故A选项的说法错误。

ACD

[解析] 财务报表是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述，故A、C、D选项正确。

ABCD

[解析] 人生事件规划是解决客户住房、教育及养老等需要面临的问题。人生事件规划包括教育规划、就业规划、失业规划、移民规划、退休规划等，所以A、B、C、D都正确。

ABC

[解析] 商业银行向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款条件，所以D选项的行为没有违反《商业银行法》的规定。

ABC

[解析] 《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第四十二条规定，商业银行开展个人理财业务，在进行相关市场风险管理时，应对利率和汇率等主要金融政策的改革与调整进行充分的压力测试，评估可能对银行经营活动产生的影响，制定相应的风险处置和应急预案，故A、B、C选项正确。第四十三条规定，商业银行应当制定个人理财业务应急计划，并纳入商业银行整体业务应急计划体系之中(而不是制定商业银行整体业务应急计划)，故D选项错误。

BCD

[解析] 个人理财业务要求建立：(1)个人理财业务的分析、审核与报告制度；(2)内部监督和独立审核制度；(3)资产分开管理制度；(4)业务记录制度；(5)充分授权制度，故B、C、D选项正确。A选项改为“银行与客户资产分开管理制度”才正确。

ABCD

[解析] 银行从事外部营销业务应向所在地银监会派出机构报告，报告内容应至少包括拟推介产品的种类、操作程序、内控制度、培训计划、外部营销人员的聘用方式、管理架构、薪酬计算方法、监督检查机制、外部营销人员资质等级分类制度等，故A、B、C、D选项都正确。

CD

[解析] 中国银行股份有限公司和中国石油化工股份有限公司都属于企业法人，故C、D选项正确。中国人民银行属于机关法人；海军总医院是从事非营利性的公益事业单位，属于事业单位法人。

ABCD

[解析] 银行从业操守与法律的区别可以归纳为：(1)产生的条件不同；(2)表现形式不同；(3)调整范围不尽相同；(4)作用机制不同；(5)内容不同。所以A、B、C、 D都正确。

BCD

[解析] 业务人员对客户拒绝中提到的合理问题应表示理解，不管遇到什么样的情况都不能与客户进行争论或者盛气凌人，所以业务人员不能因为客户拒绝方式很粗鲁就严肃地提醒客户改变态度，故A选项的做法不恰当。

ACD

[解析] 当今，黄金已退出流通领域，故B选项的说法错误。

CD

[解析] 土地供给减少，交通状况大幅改善，都可能会导致房地产价格上升。经济衰退、房地产需求下降会导致房地产价格降低。

ABD

[解析] 在基金的治理结构中，有三个基本的当事人，即基金投资人、基金管理人和基金托管人。

ABC

[解析] 股票是由股份公司发行的、表明投资者的投资份额及其权利和义务的所有权凭证(而不是债权凭证)，是一种能够给持有者带来收益的有价证券，其实质是公司的产权证明书，故A、B、C说法正确，D选项的说法错误。

ABC

[解析]  D选项不属于商业银行个人理财业务的专业化服务。

ABD

[解析] 《商业银行法》第四十三条规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，所以A、B、D选项符合题干要求。

ABC

[解析] 《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十五条规定，商业银行向客户承诺保证收益的附加条件，可以是对理财计划期限调整、币种转换等权利，也可以是对最终支付货币和工具的选择权利等，故A、B、C选项正确。对最终保证收益率的选择权利不属于商业银行可以向客户承诺保证收益的附加条件，故D选项错误。

ABCD

[解析] 债券的发行额根据发行者所需资金的数量、发行者的信誉、债券种类以及市场承受能力等因素决定的，有些国家法律规定了不同发行者发行债券的最高发行额。

ABD

[解析] 简单年金是指年金发生期间与计息期间相同的年金，一般年金是指年金发生期间与计息期间不同(而不是相同)的年金，故C选项的说法错误。

AD

[解析] 银监会对商业银行理财产品(计划)进行监督管理的办法采用审批制和报告制，故A、D选项正确。

ABCD

[解析] 组合投资信托理财产品是指根据委托人的风险偏好，将债券、股票、基金、贷款、实业投资等金融工具，通过个性化的组合配比运作，对信托财产进行管理，使其有效增值。

BD

[解析] 按照管理运作方式不同，商业银行个人理财业务分为理财顾问服务和综合理财服务两大类，故B、D选项正确。

ABC

[解析] 《银行业监督管理法》第三十四条规定，检查人员少于二人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查，故A、B、C选项正确，D选项错误。

ACD

[解析]  “信息保密”准则要求：从业人员在受雇期间及离职后，均不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，透露任何客户资料和交易信息，故B选项的说法正确。

ACD

[解析]  B选项工程保险属于物质财产保险，不属于责任保险。

A

[解析] 若本币贬值，则外汇资产相对具有较高的支付能力，能够减小本币贬值的影响。

A

[解析] 《证券投资基金法》的调整范围只限于证券投资基金，除此之外的政府建设基金、社会公益基金和保险基金等均不属于该法的调整对象。

B

[解析] 根据《商业银行法》第二条的规定，商业银行是依照《商业银行法》和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人，而非机关法人。

A

[解析] 如果只是需要一些事实性的信息，同时会面的时间有限，则应该多使用封闭式的提问方式，这样可以提高谈话的效率。

B

[解析] 风险投资信托理财产品以高科技产业为投资对象。

B

[解析] 货币市场基金(而非股票型基金)由于其安全性和相对固定的收益，可被视为储蓄的替代品。股票型基金收益率较高，同时风险也较大。

B

[解析] 对一项房地产的估价不仅应当包括对来自资产的现金流收入的折现，还应该估计到资产价值的升值。很多情况下，房地产升值对房地产回报率的影响要大大高于年度净现金流的影响。

B

[解析] 金融远期合约是为了规避现货交易的价格风险而产生的。

A

[解析] 私人银行业务是商业银行业务金字塔的塔尖，其目的是通过全球性的财务咨询及投资顾问，达到保存财富、创造财富的目标。

B

[解析] 根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第五十三条的规定，中资商业银行的分支机构可以根据其总行的授权开展相应的个人理财业务。

A

[解析] 监管部门有权根据监管需要和银行业金融机构经营状况，随时向银行业金融机构提出谈话要求。进行监管谈话并不意味着银行业金融机构一定存在经营的问题，即使不存在任何问题，监管机构也有权要求谈话了解状况。

A

[解析] 根据《个人外汇管理办法》第三十二条的规定，境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理。

B

[解析] 对于期权的卖出方而言，必须承诺在期权有效期内，如果买入方要求行使期权时无条件履约，这是期权卖方必须履行的义务，所以即使市场价格对卖方不利，也必须履行义务。

A

[解析] 投资于房地产需要承担经济周期性变动所带来的购买力下降的风险。

B

[解析] 在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式进行投资和资产管理。

B

[解析] 根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第五十二条的规定，商业银行销售不需要审批的理财计划之前，应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告。

B

[解析]  “法治”和“刑罚”着重于惩罚那些已经违法犯罪的人，而不是着重于对违法犯罪前的教育和预防。道德教育和“德治”着重于对违法犯罪前的教育和预防。

B

[解析] 成长型基金比较适合于风险承受能力强、追求高投资回报的投资者；收入型基金比较适合于退休的、以获得稳定现金流为目的的稳健投资者。

A

[解析] 非营业信托是指受托人不以收取报酬为目的而承办的信托业务。

A

[解析] 《个人所得税法》明确规定，个人所获得的保险赔款可在计算应纳税所得额前扣除，即保险赔款免征个人所得税。