D

[考点] 本题主要考查基金对证券市场的作用。
   [解析] 证券投资基金在投资组合管理过程中对所投资证券进行的深入分析与研究，有利于促进信息的有效利用和传播，有利于市场合理定价，有利于市场有效性的提高和资源的合理配置。

A

[考点] 本题主要考查基金合同的主要内容。
   [解析] 基金合同主要包括以下内容：①募集基金的目的和基金名称；②基金管理人、基金托管人的名称和住所；③基金运作方式，基金管理人运用基金财产进行证券投资，采用资产组合方式的，其资产组合的具体方式和投资比例也要在基金合同中约定；④封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限，或者开放式基金的最低募集份额总额；⑤确定基金份额发售日期、价格和费用的原则；⑥基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利与义务；⑦基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则；⑧基金份额发售、交易、申购、赎回的程序、时间、地点、费用计算方式及给付赎回款项的时间和方式；⑨基金收益分配原则、执行方式；⑩作为基金管理人、基金托管人报酬的管理费、托管费的提取、支付方式与比例；与基金财产管理、运用有关的其他费用的提取、支付方式；基金财产的投资方向和投资限制；基金资产净值的计算方法和公告方式；基金募集未达到法定要求的处理方式；基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产清算方式；争议解决方式。A项属于基金合同应当包括的内容，B项不属于基金合同的主要内容，C、D两项属于基金招募说明书的主要内容。

A

[考点] 本题主要考查证券投资基金分类的意义和困难性。
   [解析] 在基金管理公司层面上，证券投资基金分类的意义表现为基金业绩的比较应该在同一类别中进行才公平合理。A项表述错误。

C

[考点] 本题主要考查股票和债券的资金投向。
   [解析] 股票和债券是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业领域。基金是一种间接投资工具，所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具或产品。

B

[考点] 本题主要考查开放式基金的起源。
   [解析] 1924年在波士顿成立的“马萨诸塞投资信托基金”被公认为美国开放式公司型共同基金的鼻祖，也是世界上第一只开放式基金。

B

[考点] 本题主要考查节假日的收益公告与偏离度公告的相关内容。
   [解析] 节假日收益公告的主要披露内容包括以下3个方面：①节假日期间的每万份基金净收益；②节假日最后一日的7日年化收益率；③节假日后首个开放日的每万份基金净收益和7日年化收益率。截至开始办理基金份额申购、赎回的前一日的基金资产净值是封闭期的收益公告的主要披露内容。A项表述错误。为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离，对基金持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人会采用影子定价的方法对基金资产进行估值。B项表述正确。当影子定价而得的基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值，即产生正偏离时，说明基金组合中存在浮盈。C项表述错误。当影子定价而得的基金资产净值小于摊余成本法计算的基金资产净值，即产生负偏离时，说明基金组合中存在浮亏。D项表述错误。

B

[考点] 本题主要考查基金与银行储蓄存款的区别。
   [解析] 基金与银行储蓄存款的区别体现在性质不同、收益与风险特性不同和信息披露程度不同。

C

[考点] 本题主要考查基金管理人合规管理的协调性原则。
   [解析] 协调性原则是指合规人员应当正确处理与公司其他部门及监管部门的关系，努力形成公司的合规合力，避免内部消耗。

D

[考点] 本题主要考查基金管理人及代销机构的销售方式及特点。
   [解析] “受限于政策和运营，只能销售自己的产品”不是证券公司代销的特点，而是基金公司直销的特点。D项表述错误。

C

[解析] LOF的申购与赎回是基金份额与现金的对价。ETF与投资者交换的是基金份额与一篮子股票。

D

[考点] 本题主要考查基金募集失败基金管理人的责任。
   [解析] 基金募集期限届满，基金不满足前述基金募集成功的条件的，基金募集失败。基金募集失败，基金管理人应当承担下列责任：①以固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用；②在基金募集期限届满后30日内返还投资者已缴纳的款项，并加计银行同期存款利息。

B

[考点] 本题主要考查证券投资基金的组合投资、分散风险的特点。
   [解析] 中小投资者由于资金量小，一般无法通过购买数量众多的股票来分散投资风险。基金通常会购买几十种甚至上百种股票，投资者购买基金就相当于用很少的资金购买了一篮子购票。在多数情况下，某些股票价格下跌造成的损失可以用其他股票价格上涨产生的盈利来弥补，因此可以充分享受到组合投资、分散风险的好处。

A

[考点] 本题主要考查中国证监会的相关概念。
   [解析] 中国证监会的职责包括以下内容：①制定有关证券投资基金活动监督管理的规章、规则，并行使审批、核准或者注册权；②办理基金备案；③对基金管理人、基金托管人及其他机构从事证券投资基金活动进行监督管理，对违法行为进行查处，并予以公告；④制定基金从业人员的资格标准和行为准则，并监督实施；⑤监督检查基金信息的披露情况；⑥指导和监督中国证券投资基金业协会的活动；⑦法律、行政法规规定的其他职责。对日常监管中发现的重大问题进行处置不是中国证监会的职责之一，而是证券基金机构监管部的主要职责之一。

B

[考点] 本题主要考查道德与法律的联系。
   [解析] 道德与法律的联系有以下四点：①目的一致；②内容交叉；③功能互补；④相互促进。其中，目的一致是指两者皆为行为规范，是重要的社会调控手段；都属于上层建筑范畴，为一定的社会经济基础服务；评价标准的一致性。B项表述错误。

C

[考点] 本题主要考查特殊型基金的相关概念。
   [解析] 2014年8月生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》中规定，80%以上的基金资产投资于其他基金份额，为基金中的基金。C项表述错误。

B

[考点] 本题主要考查基金运作中的主要当事人。
   [解析] 基金投资者、基金管理人和托管人是基金运作中的主要当事人。基金自律组织属于基金监管机构与自律组织。基金销售机构和基金注册登记机构属于基金市场服务机构。

B

[考点] 本题主要考查节假日的收益公告的主要披露内容。
   [解析] 节假日的收益公告披露的内容包括以下几项：①节假日期间的每万份基金净收益；②节假日最后一日的7日年化收益率；③节假日后首个开放日的每万份基金净收益和7日年化收益率。开放日每万份基金净收益和7日年化收益率属于开放日的收益公告的主要披露内容。

D

[考点] 本题主要考查基金公司信息披露控制的主要内容。
   [解析] 根据《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》的规定，基金公司信息披露控制应当做到基金公司掌握内幕信息的人员在信息公开披露前不得泄露其内容。D项表述错误。

D

[考点] 本题主要考查我国证券投资基金发展萌芽阶段的特点。
   [解析] 我国证券投资基金发展萌芽阶段的特点包括探索性、自发性和不规范性。

A

[考点] 本题主要考查金融市场的分类。
   [解析] 按照交割期限，金融市场可以分为现货市场和期货市场。

A

[考点] 本题主要考查基金宣传推介材料的禁止性规定。
   [解析] 基金宣传推介材料必须真实、准确，与基金合同、基金招募说明书相符，不得预测基金的证券投资业绩。

C

[考点] 本题主要考查证券投资基金利益共享、风险共担的特点。
   [解析] 基金投资收益在扣除由基金承担的费用后的盈余全部归基金投资者所有，基金投资者一般会按照所持有的基金份额比例进行分配。为基金提供服务的基金托管人、基金管理人一般按基金合同的规定从基金资产中收取一定比例的托管费、管理费，并不参与基金收益的分配。A、B两项表述错误。证券投资基金实行利益共享、风险共担的原则。D项表述错误。

B

[考点] 本题主要考查基金销售机构的发展现状。
   [解析] 2013年通过直销渠道的认购额和申购额首次超过银行渠道，冲击了以往的基金销售格局。B项表述错误。

A

[考点] 本题主要考查严格账户管理的内容。
   [解析] 基金销售结算资金作为基金投资人的交易结算资金，涉及基金销售结算专用账户开立、使用、监督的机构不得将基金销售结算资金归入其自有财产。B项表述错误。禁止任何单位或个人以任何方式挪用基金销售结算资金。C项表述错误。相关机构破产或清算时，基金销售结算资金不属于其破产或清算财产。D项表述错误。

D

[考点] 本题主要考查基金管理公司的内部控制。
   [解析] 基金管理公司内部控制应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约性、成本效益原则。A项错误。基金管理人制定内部控制制度应当遵循合法、合规性，全面性，审慎性，适时性原则。B项错误。基金公司内部控制机制包括四个层次：①员工自律；②各部门主管(包括监察稽核)的检查监督；③公司管理层对人员和业务的监督控制；④董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导。C项错误。

B

[考点] 本题主要考查基金销售费用的原则性规范。
   [解析] 基金管理人应当在基金合同、招募说明书或者公告中载明收取销售费用的项目、条件和方式，在招募说明书或者公告中载明费率标准及费用计算方法。B项表述错误。

C

[考点] 本题主要考查基金销售机构的职责规范。
   [解析] 客户身份资料自业务关系结束当年起至少保存15年，与销售业务有关的其他资料自业务发生当年起至少保存15年。C项表述错误。

A

[考点] 本题主要考查客户利益优先的基本要求。
   [解析] 基金从业人员不得在不同基金资产之间、基金资产和其他受托资产之间进行利益输送。A项表述错误。

D

[考点] 本题主要考查基金份额持有人的权利。
   [解析] 根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，我国基金份额持有人享有以下权利：①分享基金财产收益，参与分配清算后的剩余基金财产；②依法转让或者申请赎回其持有的基金份额；③按照规定要求召开基金份额持有人大会；④对基金份额持有人大会审议事项行使表决权；⑤查阅或者复制公开披露的基金信息资料；⑥对基金管理人、基金托管人、基金销售机构损害其合法权益的行为依法提出诉讼；⑦基金合同约定的其他权利。

C

[考点] 本题主要考查债券基金和债券的区别。
   [解析] 债券基金的收益率较难预测，而债券的收益率容易预测。Ⅲ项表述错误。债券基金能分散投资，有效避免信用风险，而债券信用风险集中。Ⅳ项表述错误。

C

[考点] 本题主要考查证券投资基金的运作活动。
   [解析] 从基金管理人的角度看，基金的运作活动可以分为基金的市场营销、基金的投资管理与基金的后台服务管理三大部分。基金的市场营销主要涉及基金份额的募集与客户服务。C项表述正确。基金的投资管理体现了基金管理人的服务价值。B项表述错误。基金后台管理服务包括基金份额的注册登记、基金资产的估值、会计核算、信息披露等，对保障基金的安全运作起着重要的作用。A、D两项表述错误。

A

[考点] 本题主要考查基金公司内部控制制度的组成内容。
   [解析] 业务操作手册是在基金管理人确定相关业务后而非确定相关业务前，对业务的性质、种类以及相关的管理规定和操作流程及要求的明确说明，是业务人员上岗操作的指南。A项表述错误。

C

[考点] 本题主要考查证券投资基金的特点。
   [解析] 基金管理人负责基金的投资操作。C项表述错误。

A

[考点] 本题主要考查投资者教育工作的形式。
   [解析] 长期以来，各基金公司通过报纸、电视、网络等新闻媒体，以开设投资者教育专栏、制作专题节目、举办各类咨询活动等方式向社会公众宣讲证券市场基础知识，提示投资风险。很多基金代销机构也结合客户和自身业务特点开展了投资者教育工作。在营业网点设立了投资者教育园地，制作了投资者教育手册，免费发放。部分机构还注重在开户、交易、清算、产品营销等经营环节向投资者提示风险，介绍相关知识，保存相对完善的客户资料。随着国内基金业的发展以及基金个人投资者规模的上升，投资者教育工作开始深入投资者的生活中。中国证券投资基金业协会及基金公司采用在线路演、行业主题沙龙、专题讲座、培训会、全国巡回报告会等形式传播基金知识；同时，中国证券投资基金业协会还将各种基金宣传材料开发成投资者教育游戏、基金知识动画片，多层次、多角度地开展有声有色的投资者教育工作。

B

[考点] 本题主要考查资产管理的特征。
   [解析] 从受托资产来看，资产管理主要为货币等金融资产，一般不包括固定资产等实物资产。B项表述错误。

A

[考点] 本题主要考查基金职业道德的特点。
   [解析] 基金职业道德的特点包括特殊性、继承性、规范性和实践性，不包括单一性。

C

[考点] 本题主要考查基金销售机构在实施基金销售适用性的过程中应当遵循的原则。
   [解析] 及时性原则是指基金销售机构应当及时更新基金产品的风险评价和基金投资人的风险承受能力评价。

D

[考点] 本题主要考查基金销售渠道的审慎调查。
   [解析] 开展审慎调查应当优先根据被调查方公开披露的信息进行，接受被调查方提供的非公开信息使用的，必须对信息的适当性实施尽职甄别。D项表述错误。

B

[考点] 本题主要考查基剑管理公司实际控制人的要求。
   [解析] 存在以下情形的，不得成为基金管理公司实际控制人：①因故意犯罪被判处刑罚，刑罚执行完毕未逾3年；②净资产低于实收资本的50%，或者或有负债达到净资产的50%；③不能清偿到期债务。

A

[考点] 本题主要考查风险管理的要素。
   [解析] 风险评估是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础的过程，可采用定性和定量相结合的方法进行风险评估。B项表述错误。风险应对是指基金管理人对每一个重要的风险及其对应的回报进行评价和平衡，进而采取回避、接受、共担或降低风险等措施的行为，是企业风险管理的重要组成部分。C项表述错误。目标设定是指企业管理层将目标与企业的任务或预期结合，保证其制定的目标与企业的风险偏好相一致。D项表述错误。

B

[考点] 本题主要考查证券投资基金对中小投资者的作用。
   [解析] 证券投资基金的一大特点是组合投资、分散风险。在资金量有限的情况下，要做到组合投资、分散风险比较好的选择是证券投资基金。

D

[考点] 本题主要考查基金销售机构在实施基金销售适用性的过程中应当遵循的原则。
   [解析] 投资人利益优先原则是指当基金销售机构或基金销售人员的利益与基金投资人的利益发生冲突时，应当以基金投资人为先，优先保障基金投资人的合法权益。

B

[考点] 本题主要考查基金监管。
   [解析] 广义的基金监管是指有法定监管权的行政机构、基金行业自律组织、基金机构内部监督部门以及社会力量对基金市场、基金市场主体及其活动的监督或管理。狭义的基金监管一般专指行政监管，即有法定监管权的政府机构依法对基金市场、基金市场主体及其活动的监督或管理。

D

[考点] 本题主要考查保险机构的基金销售应具备的条件。
   [解析] 保险机构从事基金销售业务应当制定完善的业务流程、销售人员执业操守、应急处理措施等基金销售业务管理制度，符合中国证监会对基金销售机构内部控制的有关要求。D项的行为错误。

D

[考点] 本题主要考查中国证监会的职责。
   [解析] 对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资是基金管理人的职责。

B

[考点] 本题主要考查基金公司内部控制的原则。
   [解析] 基金公司内部控制的原则包括健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则和成本效益原则，不包括及时性原则。

A

[解析] 投资者在办理开放式基金申购时，一般需要缴纳申购费，和认购费一样，申购费可以采用在基金份额申购时收取的前端收费方式，也可以采用在赎回时从赎回金额中扣除的后端收费方式。

B

[考点] 本题主要考查基金与股票、债券的差异。
   [解析] 基金是一种间接投资工具，所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具或产品。B项表述错误。

B

[解析] 基金销售机构建立基金销售适用性管理制度，应当至少包括以下内容：①对基金管理人进行审慎调查的方式和方法；②对基金产品的风险等级进行设置，对基金产品进行风险评价的方式或方法；③对基金投资人风险承受能力进行调查和评价的方式和方法；④对基金产品和基金投资人进行匹配的方法。故本题选B。

B

[考点] 本题主要考查中国证监会的监管职责和监管措施。
   [解析] 中国证监会的监管措施包括睑查、调查取证、限制交易和行政处罚，刑事处罚不属于中国证监会的监管措施。B项表述错误。