D

[解析] 对于用票据进行质押的，必须对背书进行连续性审查。故选D。

C

[解析] 成熟阶段由于销售的持续上升加上成本控制，利润达到最大化。

A

[解析] 生产转换周期是指借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程。这里要注意区分生产转换周期与资本转换周期，资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环。

A

[解析] 主营业务利润=3000-2000-200-3000×5%=650(万元)；营业利润=650-150-50=450(万元)，利润总额=450+300=750(万元)；净利润=750-750×25%=562.5(万元)。

C

[解析] 资金来源与运用表主要反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，并制定适宜的借款及还款计划；假设全部投资(建设投资和流动资金)均为自有资金的报表是全部投资现金流量表；损益表是主要用于计算投资利润率、投资利税率、资本金利润率等指标的报表。

D

[解析] 选项D应该是动产或权利凭证质押，银行要亲自与出质人一起到其托管部门办理登记，将出质人手中的全部有效凭证质押在银行保管。

A

[解析] 银行对借款人进行贷后财务监控时，应核实企业提供的财务报表：①报表如为复印件，则需公司盖章；②报表如经会计师事务所审计，需有完整的审计报告(包括附注说明)；③报表应含有资产负债表、损益表及现金流量表。同时，银行还应对应收账款、存货、对外投资等关键性数据进行抽样核实，并进行横向(同类客户之间)与纵向(同一客户不同时间)的比较，以判断其财务数据是否合理，企业经营有无异常情况。

D

[解析] 银行确立授信额度的步骤为：①分析借款原因与借款需求；②一些情况下，可大致评估长期贷款进程和授信额度；③讨论借款原因与具体需求额度；④辨别和评估关键风险和影响借款企业资产转换周期和债务清偿能力因素；⑤进行偿债能力分析；⑥整合所有授信额度作为借款企业信用额度，完成最后授信申请并提交审核。

D

[解析] 在三种预警方法中，红色预警法重视定量分析与定性分析相结合，其流程是：①对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析；②进行不同时期的对比分析；③结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。

C

[解析] 为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好风险分析工作，只有详备的风险分析加上完备的风险防范才能真正保证贷款抵押的安全性。

A

[解析] 商业银行为应对贷款损失而提取的准备金一般有三种：普通准备金、专项准备金、特别准备金。其中，普通准备金和专项准备金在日常经营中要经常计提，特别准备金不经常提取，只有在遇到特殊情况，如政治动荡、金融危机时才计提。银行资本金、法定公积金均不属于贷款损失准备金。

D

[解析] 总市场潜量的公式为：Q=npq，其中，Q表总市场潜量，n为给定条件下特定产品或市场中的购买者的数量，P为单位产品价格，q为购买者的平均购买量。则由以上公式，该家电企业的总市场潜量为：q=2×3000×2=12000(亿元)。

B

[解析] 贷款发放中，借款合同条款的审查应着重于合同核心部分，即合同必备条款的审查。借款合同的必备条款主要有贷款种类、借款用途、借款金额、贷款利率、还款方式、还款期限、还款责任和双方认为需要约定的其他事项。

C

[解析] 成熟阶段的行业代表着最低的风险。

B

[解析] 从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。次级类、可疑类和损失类贷款属于不良贷款。

D

[解析] 速动资产=25×2=50(万元)；流动资产=50+20=70(万元)；流动比率=流动资产/流动负债；流动比率=70/25=2.8。

B

[解析] 根据现行制度，企业的会计核算实行价税分离，产品销售收入和产品成本中都不再含有增值税。故选B。

D

[解析] 用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。

C

[解析] 销售毛利=销售收入×毛利率=销售收入×(1-销售成本比率)。本题中第一年销售毛利=100×(1-54.2%)=45.8(万元)；第二年销售成本比率=85/150=56.67%，销售毛利=150×(1-56.67%)=65(万元)。利用因素分析法计算，销售成本比率对销售毛利的影响为65-150×(1-54.2%)=-3.7。

C

[解析] 面谈中需了解的信息包括：①客户的贷款需求状况。包括贷款背景、贷款用途、贷款规模、贷款条件等。②客户的公司状况。包括历史背景、股东背景、资本构成、组织构架、产品情况、经营现状等。③客户与银行关系。包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。④抵押品的可接受性。包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等。⑤客户的还贷能力。包括现金流量构成、经济效益、还款资金来源、担保人的经济实力等。故选C。

BE

[解析] A、C、D三项均为影响贷款价格的主要因素，除此之外还包括贷款占用的经济资本成本、贷款费用、借款人与银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款供求状况和借款人从其他途径融资的融资成本。

ADE

[解析] 商业银行一般提取的贷款损失准备金有3种：普通准备金、专项准备金和特别准备金。①普通准备金。从某种意义上讲，普通损失准备金是弥补贷款组合损失的一种总准备。普通损失准备金所针对的贷款内在损失是不确定的，这种内在损失可能存在，也可能不存在，还有可能部分存在，但目前无法认定。因此，普通贷款损失准备金在一定程度上具有资本的性质，可以在一定程度上用于弥补银行的未来损失。②专项准备金。专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金。专项准备金由于不具有资本的性质，不能计入资本基础，同时在计算风险资产时，要将已提取的专项准备金作为贷款的抵扣从相应的贷款组合中扣除。专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额，或者说反映的是贷款的内在损失，尽管在账务上还没有将这部分内在损失冲销，但实际上专项准备金已经用于弥补目前贷款组合中存在的内在损失，不能再用于弥补银行未来发生的其他损失，其性质与固定资产折旧相同。因此，专项准备金不具有资本的性质。③特别准备金。特别准备金是针对贷款组合中的特定风险，按照一定比例提取的贷款损失准备金。特别准备金与普通准备金和专项准备金不同，特别准备金不是商业银行经常提取的准备金。

ABE

[解析] 与行业比较的销售增长率、产品的市场占有率和主营业务指标可以反映出企业的经营业绩，商业银行在对客户的经营业绩进行分析评价时需重点关注。固定资产原值、平均工资及福利并不是商业银行在对客户的经营业绩进行分析评价时，需重要管制的指标。

ABCDE

[解析] 以上选项均属于贷款抵押风险分析的内容。

ABCE

[解析] 许多金融机构将非结构化的逻辑回归分析和神经网络技术引入了预警模型，通过监测一套先导指标体系来预测危机发生的可能性。主要方法有：专家判断法、评级方法、信用评分方法、统计模型。

ABC

[解析] 贷款利率即借款人使用贷款时支付的价格，贷款利率的种类包括本币贷款利率和外币贷款利率、浮动利率和固定利率、法定利率、行业公定利率和市场利率。

ABDE

[解析] 季节性融资一般是短期的。在季节性营运资本投资增长期间，这时往往需要通过外部融资来弥补公司资金的短缺，特别是在公司利用了内部融资之后。银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中，此时，公司的营运投资下降，能够收回大量资金。但如果公司在银行有多笔贷款，并且贷款是可以展期的，那么，银行就一定要确保季节性融资不被用于长期投资，比如营运资金投资。这样做的目的就是保证银行发放的短期贷款只用于公司的短期投资，从而确保银行能够按时收回所发放的贷款。

BCD

[解析] 抵押和不动产担保均可以不动产作为标的物。故选BCD。

BE

[解析] 波特五力模型包括：新进入者进入壁垒、替代品的威胁、买方议价能力、卖方议价能力、现存竞争者之间的竞争。故选BE。

ABCE

[解析] 增加负债(财务杠杆加大)对公司的可持续增长率影响并不显著，原因在于：①无论公司处于什么行业，现有的销售净利率都是可以接受的，但并不是足够大，因此销售的增长未能引起可观的利润增长；②公司的大部分利润都用于发放红利，用于再投资的比例过小，因此利润的增长并没有促进资产增长；③资产使用效率比较低，因而资产增长未能带来销售的显著增长。

A

[解析] 贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。

A

A

[解析] 损失类贷款并不意味着绝对不能收回或没有剩余价值，只是说贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值。

A

A

[解析] 信贷人员应根据抵押物的评估值，分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学地确定抵押率。

B

[解析] 历史成本法的主要优点是客观性强且便于核查，其主要缺陷是与审慎性原则相抵触、无法反映银行或企业的真实价值或净值。

A

[解析] 银行要保持一种产品的竞争优势只能是通过该产品的附加价值来保持，银行在制作市场定位图时，可选择的维度可以是银行实力、服务质量、信誉等因素。

A

[解析] 在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑：①法律方面，即担保的有效性；②经济方面，即担保的充分性。

A

[解析] 损失类贷款就是大部分或全部发生损失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。但在贷款分类过程中，银行一定要掌握损失类贷款的定义特征，损失类贷款并不意味着绝对不能收回或没有剩余价值，只是说贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值。

A

[解析] 只有执行了审慎的贷款分类制度，才能真实揭示贷款价值，识别贷款组合中的预期损失，从而计提充足的贷款损失准备金。