D

[解析] 中国基金业协会发布了《私募投资基金募集行为管理办法》，自2016年7月15日起施行。

D

[解析] 基金业协会应当建立私募基金管理人登记、私募基金备案管理信息系统。基金业协会应当对私募基金管理人和私募基金信息严格保密。除法律法规另有规定外，不得对外披露。

C

[解析] 公司型基金设立的步骤主要有：(1)名称预先核准；(2)申请设立登记；(3)领取营业执照。

D

[解析] 《私募投资基金监督管理暂行办法》第十五条规定，私募基金管理人、私募基金销售机构不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。

B

[解析] 私募基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于100万元且符合相关标准的单位和个人。

D

[解析] 股权投资基金流动性差。

D

[解析] 根据《基金从业人员资格管理暂行规定》，基金管理公司和基金托管部正式聘用的基金从业人员，应当取得基金从业资格。基金从业人员申请基金从业资格，应当具备下列的条件：(1)具有中华人民共和国国籍，但经中国证监会批准的除外；(2)具有完全民事行为能力；(3)品行良好，诚实信用，忠于职守，保守机密；(4)通过中国证监会或其授权机构组织的基金从业资格考试；(5)遵守国家有关法律、法规以及行业规范，熟悉有关证券、金融法律、法规；(6)具有大学财经、法律等证券相关专业专科以上学历，或具有其他专业专科以上学历并有从事二年以上证券业务或三年以上其他金融业务的工作经历，具备证券金融、法律等专业知识；(7)中国证监会规定的其他条件。

D

[解析] 公司型基金股权投资业务主要包括：投资事项；管理方式；托管事项；利润分配及亏损分担；税务承担；费用和支出；信息披露制度。

A

[解析] 《私募投资基金合同指引》适用于信托(契约)型、公司型、合伙型等基金类型。

A

[解析] 有限合伙企业由两个以上五十个以下合伙人设立。

B

[解析] 《公司法》第九十二条规定，合伙企业不能清偿到期债务的，债权人可以依法向人民法院提出破产清算申请，也可以要求普通合伙人清偿。合伙企业依法被宣告破产的，普通合伙人对合伙企业债务人应承担无限连带责任。

C

[解析] 2016年2月5日，中国基金业协会发布《关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》。

D

[解析] 合伙型基金是指投资者依据《合伙企业法》成立有限合伙企业，由普通合伙人对合伙债务承担连带责任，由基金管理人具体负责投资运作的股权投资基金。

A

[解析] 股权投资基金投资者主要包括金融机构、社会保障基金、企业年金、社会公益基金、母基金、主权财富基金、政府引导基金、工商企业、个人投资者等。

C

[解析] 基金管理人在基金运作中具有核心作用。

A

[解析] 中国证监会及其派出机构在投资方向检查等环节对创业投资基金采取区别于其他私募基金的差异化监督管理；在账户开立、发行交易和投资退出等方面，为创业投资基金提供便利服务。

B

[解析] 清算组应当自成立之日起十日内通知债权人，并于六十日内在报纸上公告。

D

[解析] 担任基金托管人应当具备下列条件：(1)净资产和风险控制指标符合有关规定；(2)设有专门的基金托管部门；(3)取得基金从业资格的专职人员达到法定人数；(4)有安全保管基金财产的条件；(5)有安全高效的清算、交割系统；(6)有符合要求的营业场所、安全防范设施和基金托管业务有关的其他设施；(7)有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度等。

A

[解析] 比较常见的业绩报酬分配模式为“二八模式”，即基金收益或超额收益的20%作为业绩报酬分配至基金管理人，80%分配至基金投资者。

D

[解析] 《中国证券投资基金业协会自律检查规则(试行)》第八条规定，进行现场检查须组成检查工作组，由两名以上具备相应专业知识、业务经验的检查人员组成。

B

[解析] 基金业协会应当对私募基金管理人和私募基金信息严格保密，除法律法规另有规定外，不得对外披露。

A

[解析] 有限责任公司的股东就其出资额为限对公司债券人负责，而股份有限公司的股东就其所认购的股份对公司负责。两种公司的股东都只负有限责任。

C

[解析] 适度监管原则是根据《私募投资基金监督管理暂行办法》执行的。

D

[解析] 根据《私募投资基金信息披露管理办法》，在私募基金募集期间，应当在招募说明书或者宣传推介材料中向投资者披露如下信息：(1)基金的基本信息；(2)基金管理人基本信息；(3)基金的投资信息；(4)基金的募集期限；(5)基金估值政策、程序和定价模式；(6)基金合同的主要条款；(7)基金的申购与赎回安排；(8)基金管理团队的主要成员名单(如关键人士、基金经理)、主要成员基本情况和投资经历介绍；(9)基金管理人和基金管理团队主要成员最近三年的诚信情况说明；(10)其他事项。

A

[解析] 投资者应当以书面方式承诺其为自己购买基金，任何机构和个人都不得以非法拆分转让为目的购买基金。

A

[解析] 契约型基金由基金投资者、基金管理人、基金托管人之间所签署的基金合同而设立。

B

[解析] 根据“私募基金登记备案相关问题解答(十二)”的解释，个别私募机构为完成其登记备案寻找具备基金从业资格的外部人员进行“挂靠”，这种行为违反了《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》，属于“在私募基金管理人登记、基金备案及其他信息报送中提供虚假材料和信息”行为。

A

[解析] 有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或部分股权，股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。

C

[解析] 2017年1月1日施行的《中国证券投资基金业协会会员管理办法》第十条规定，私募基金管理人和从事私募资产管理业务的金融机构加入协会，应当先申请成为观察会员。

B

[解析] 根据《私募投资基金募集行为管理办法》第十一条的规定，募集机构应当妥善保存投资者适当性管理以及其他与私募基金募集业务相关的记录及其他相关资料，保存期限自基金清算终止之日起不得少于10年。

D

[解析] 基金管理人、基金销售机构不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金，不得通过报刊、电台、电视、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和张贴布告、散发传单、发送手机短信、微信、博客和电子邮件等方式向不特定对象宣传推介。

D

[解析] 股权投资基金是投资基金领域的重要组成部分，对于解决中小企业融资难、促进创新创业、支持企业重组重建、推动产业转型升级具有重要作用。

A

[解析] 《关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》规定，被注销登记的私募基金管理人若因真实业务需要，可按要求重新申请私募基金管理人登记，对符合要求的申请机构，中国基金业协会将以在官方网站公示私募基金管理人基本情况的方式，为该申请机构再次办理登记手续。

D

[解析] 风险揭示书中包括的内容有：(1)股权投资基金的特殊风险，包括基金合同与基金业协会合同指引不一致所涉风险、基金未托管所涉风险、基金委托募集所涉风险、外包事项所涉风险、聘请投资顾问所涉风险、未在基金业协会登记备案的风险等；(2)股权投资基金的一般风险，包括资金损失风险、基金运营风险、流动性风险、募集失败风险、投资标的的风险、税收风险等；(3)基金募集机构应对基金合同中的投资者权益相关重要条款与投资者逐项确认，包括当事人权利义务、费用及税收、纠纷解决方式等。

D

[解析] 设立外商投资创业投资企业，至少有一个投资者应符合必备投资者的要求。

B

[解析] 除基金合同另有约定外，股权投资基金应当由基金托管机构托管。基金合同约定基金不进行托管的，应当在基金合同中明确保障基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制。因此B错误。

B

[解析] 清算是指企业结束经营活动，处置资产并进行分配的行为。清算退出是指股权投资基金通过被投资企业清算实现退出，主要是针对投资项目未获成功的一种退出方式。

D

[解析] 外包服务所涉及的基金资产和客户资产应独立于外包机构的自有财产。外包机构破产或者清算时，外包服务所涉及的基金资产和客户资产不属于其破产财产或清算财产。

A

[解析] 按照美国创业投资协会、欧洲股权和创业投资协会的统计口径，以国内外有关政策法规的界定，一些机构俗称的“成长基金”属于狭义创业投资基金。

D

[解析] 在股权投资业务中，项目股息、分红收入属于股息红利所得，不属于增值税征税范围；项目退出收入如果是通过并购或回购等非上市股权转让方式推出的，也不属于增值税征税范围。

B

[解析] 有限合伙型按照合伙协议的规定有一个经营期限，一般为7年，期限届满时，利润要进行全额分配。

B

[解析] QFLP即合格境外有限合伙人，是指境外机构投资者通过资格审批和外汇资金的监管程序后，将境外资本兑换为人民币资金，投资于境内的基金。

B

[解析] 使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：(1)集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；(2)肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；(3)携带集资款逃匿的；(4)将集资款用于违法犯罪活动的；(5)抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避返还资金的；(6)隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；(7)拒不交代资金去向，逃避返还资金的；(8)其他可以认定非法占有目的的情形。

B

[解析] 基金托管人负责保管基金资产，执行管理人的有关指令，办理基金名下的资金往来。

D

[解析] 1946年成立的美国研究与发展公司(ARD)，被公认为全球第一家以公司形式运作的创业投资基金。早期的股权投资基金主要以创业投资基金形式存在。

D

[解析] 公司型基金可以采取自我管理，也可以委托其他私募基金管理机构管理，采取自我管理方式的，章程中应当明确管理架构和投资决策程序；采用委托管理方式的，章程中应当明确管理人的名称，并列明管理人的权限及管理费的计算和支付方式。

D

[解析] 根据《私募投资基金募集行为管理办法》第六条，募集机构应当恪尽职守、诚实守信、谨慎勤勉，防范利益冲突，履行说明义务、反洗钱义务。

C

[解析] 并购基金是指专注于从事企业并购投资的基金，是20世纪中期从欧美国家发展起来的一种基金形式。

C

[解析] 申请试点的外商投资股权投资企业中的境外投资者或其关联实体应当具有5年以上相关投资经历。

B

[解析] 申请设立登记，在名称核准通过后，需要依据《公司法》《公司登记管理条例》以及各地工商登记机构的要求提交一系列申请材料，进行设立登记事宜。