当年该企业领用的证照与设立的营业账簿应缴纳印花税：
   应缴纳的印花税=(4+8)×5+1350×10000×0.5‰=6810(元)。
   领用税务登记证不缴纳印花税。

当年该企业签订租赁合同应缴纳印花税：
   应缴纳的印花税=12×10000×1‰+5=125(元)。
   租赁合同印花税按照合同中注明的租赁金额计税贴花，如果财产租赁合同，只规定了月(天)租金标准而无租赁期限，在签订时先按定额5元贴花，以后结算时再按实际金额计税，补贴印花。

当年该企业房产抵押贷款业务应缴纳印花税：
   应缴纳的印花税=40×10000×0.05‰+50×10000×0.5‰=270(元)。
   抵押贷款按照借款合同贴花；抵押房产产权转移时签订的书据按照产权转移书据贴花。

当年该企业签订运输保管合同应缴纳印花税=9×10000×0.5‰+8×10000×1‰=125(元)。装卸费不贴花。

当年该企业签订技术转让合同应缴纳印花税5元。
   无法确定计税金额的技术转让合同暂贴花5元，以后结算时，再按实际金额计税补贴印花。

当年该企业共计应缴纳印花税：共计应缴纳的印花税=6810+125+270+125+5=7335(元)。

进口散装化妆品消费税的组成计税价格=(150+60)÷(1-30%)=300(万元)
   进口散装化妆品应缴纳消费税=300×30%=90(万元)
   进口散装化妆品应缴纳增值税=300×17%=51(万元)
   合计=90+51=141(万元)

生产销售化妆品应缴纳增值税额=[290+51.48÷(1+17%)]×17%-51=5.78(万元)
   当月应抵扣的消费税额=90×80%=72(万元)
   生产销售化妆品应缴纳的消费税额=[290+51.48÷(1+17%)]×30%-72=28.2(万元)
   合计=5.78+28.2=33.98(万元)

企业应纳城市维护建设税=33.98×7%=2.38(万元)
   企业应纳教育费附加=33.98×3%=1.02(万元)
   企业应纳地方教育附加=33.98×2%=0.68(万元)
   合计=2.38+1.02+0.68=4.08(万元)

服装厂拒绝另行开具增值税专用发票是正确的。因为服装厂已就该笔业务正常开具了专用发票，若再另行开具增值税专用发票，属于对同一业务重复开具发票，可能被认定为虚开增值税专用发票。

①贸易公司丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，由于丢失前未认证，贸易公司可凭服装厂提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及服装厂所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
   ②贸易公司丢失已开具专用发票的抵扣联，由于丢失前未认证，可使用专用发票的发票联到主管税务机关认证，专用发票的发票联复印件留存备查。
   ③贸易公司丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。

厂办的子弟学校、医院、幼儿园占地均属于城镇土地使用税免税范围；直接从事渔业养殖专业用地免征城镇土地使用税。
   2016年应缴纳的城镇土地使用税=(58000+6000+2000+3000)×10+5000×10×6÷12=715000(元)。

出租房产应从租计征房产税，应纳房产税=20×8×12%=19.2(万元)
   委托施工企业建造的仓库，从办理验收手续之日的次月起，计征房产税。
   仓库应缴纳房产税=600×(1-20%)×1.2%×4÷12=1.92(万元)
   剩余房产从价计征房产税=(6000-1000)×(1-20%)×1.2%+1000×(1-20%)×1.2%×4÷12=51.2(万元)
   该企业2016年应纳房产税=19.2+1.92+51.2=72.32(万元)=723200(元)。

应纳印花税=350×0.5‰×10000+5+20×24×1‰×10000+600×0.3‰×10000=8355(元)。

全年应纳车船税=25×5×100+10×5×100×50%+2×660=16320(元)。

从海关报关地点运输到公司所在地所发生的运费不包括在关税完税价格内。
   应纳进口关税=(258+35)×10%=29.3(万元)
   应纳进口消费税=(258+35+29.30)÷(1-5%)×5%=16.96(万元)
   应纳进口增值税=(258+35+29.30)÷(1-5%)×17%=57.67(万元)
   进口环节税金合计=29.3+16.96+57.67=103.93(万元)

本月可抵扣的进项税额
   =100×13%+2×7%+18×(1-10%)+57.67=87.01(万元)

内销环节销项税额
   =(320+304+71.18+24+8+490)×17%=206.92(万元)

国内生产销售环节应纳增值税税额
   =206.92-87.01-10=109.91(万元)

可抵扣已纳消费税=16.96×80%=13.57(万元)
   内销环节的消费税=(320+304+24+8+490)×5%=57-3(万元)
   本期应纳消费税=57.3-13.57=43.73(万元)

该房地产开发企业2014年度应缴纳的营业税=7648×5%+63×5%=385.55(万元)

该房地产开发企业2014年度应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计数：
   县城的城建税税率是5%。城市维护建设税和教育费附加合计数=385.55×(5%+3%)=30.84(万元)

该房地产开发企业计算土地增值税的增值额时允许扣除的土地使用权所支付的金额=(1400+42)×80%=1153.6(万元)

该房地产开发企业计算土地增值税的增值额时允许扣除的开发成本=(90+2100+60)×80%=1800(万元)
   注意按照已售面积占开发总面积的比例分摊应扣除的土地使用权金额和开发成本。

该房地产开发企业计算土地增值税的增值额时允许扣除的开发费用=(1153.6+1800)×9%=265.82(万元)
   注意使用题目给定的9%的比例计算。

该房地产开发企业计算土地增值税的增值额时允许扣除的与转让房地产有关的税金与转让房地产有关的税金=7648×5%×(1+5%+3%)=412.99(万元)

该房地产开发企业计算土地增值税的增值额时允许扣除项目金额合计数：
   加计扣除=(1153.6+1800)×20%=590.72(万元)
   允许扣除项目金额合计=1153.6+1800+265.82+412.99+590.72=4223.13(万元)

2014年度该房地产开发企业应缴纳土地增值税：
   增值额=7648-4223.13=3424.87(万元)
   增值率=3424.87÷4223.13×100%=81.10%，适用40%的税率和5%的速算扣除系数。
   土地增值税额=3424.87×40%-4223.13×5%=1158.79(万元)

2014年度该房地产开发企业应纳税所得额：
   业务招待费扣除限额=65×60%=39(万元)＞(7648+63)×5‰=38.56(万元)
   招待费超支=65-38.56=26.44(万元)
   广告费扣除限额=(7648+63)×15%=1156.65(万元)，企业广告费未超限额，可以据实扣除。
   因捂盘销售被政府处以罚款20万元不得在所得税前扣除。
   因违反交房合同支付的违约金可以在所得税前扣除。
   应纳税所得额=7648+63-1153.6-1800-385.55-30.84-1158.79-450-280-370-5+26.44=2103.66(万元)

2014年度该房地产开发企业应缴纳企业所得税=2103.66×25%=525.92(万元)