银符考试题库B12
现在是:
试卷总分:100.0
您的得分:
考试时间为:
点击“开始答卷”进行答题
交卷
评分
存入我的题库
晒成绩
打印模式
隐藏答案解析
打印
下载
背景
字体
较大
大
中
小
较小
退出
私募股权投资基金基础知识模拟题46
单项选择题
1. 股权投资基金的估值方法有______。
Ⅰ.成本法
Ⅱ.市场法
Ⅲ.支出法
Ⅳ.收入法
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的内部管理
[解析] 对股权投资基金的估值,通常使用的方法主要有三类,即成本法、市场法和收入法。
2. 全国股转系统挂牌股票转让可采取协议方式转让,协议转让主要采用的委托方式有______。
Ⅰ.意向委托
Ⅱ.定价委托
Ⅲ.成交确认委托
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
A
B
C
D
B
[解析] 协议转让主要采用两种委托方式:定价委托和成交确认委托。
3. 关于股权投资基金份额转让,以下说法正确的是______。
Ⅰ.投资者转让股权投资基金份额,受让人必须为合格投资者
Ⅱ.投资者转让股权投资基金份额,基金份额受让后投资者人数不能超过法定限制
Ⅲ.投资者转让股权投资基金份额,可以在微信公众号刊登转让信息
Ⅳ.投资者转让股权投资基金份额,必须在原投资者之间进行
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的政府管理
[解析] 投资者转让基金份额的,受让人应当为合格投资者且基金份额受让后投资者人数应当符合法规规定。任何机构和个人不得通过将股权投资基金份额或者其收益权进行拆分转让的方式,变相突破合格投资者标准或投资者人数限制,且基金份额转让不得采用公开或者变相公开转让的方式。
4. 境外上市流程中的策划上市方案的内容不包括______。
A.选择发行及交易的股票交易所
B.选择上市模式
C.选择专业承销商
D.初步确定融资规模和投资方向
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的项目退出
[解析] 策划上市方案,主要包括选择上市模式(直接上市或间接上市)、选择发行及交易的股票交易所、初步确定融资规模和资金投向等。
5. 公司型股权投资基金根据《公司法》的规定,采取股份有限公司形式的股权投资基金,投资者人数不得超过______人。
A.50
B.200
C.2
D.100
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金的募集与设立
[解析] 对于公司型基金,以有限责任公司形式设立的,股东人数应在50人以下;以股份有限公司形式设立的,股东人数不超过200人。
6. 国家对创业投资企业和天使投资个人在税收上给予特别支持,下列关于天使投资人宋虎相关税收事项的表述,正确的是______。
A.宋虎与科技企业签订对赌条款,以可转债的方式投资,约定业绩若不达标则不转为股权,该笔投资仍可享受相关税收政策
B.宋虎投资多个初创科技型企业的,其中一家已办理注销清算,对其投资额的70%尚未抵扣完的部分,在其后一年内用以抵扣甲转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额
C.宋虎投资了一家初创科技型企业,同时也是这家初创科技企业的发起人,仍可享受相关税收政策
D.宋虎按照投资额的70%抵扣转让某初创科技型企业股权取得的应纳税所得额,如果当年不足抵扣的,不能在以后的纳税年度结转抵扣
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金的政府管理
[解析] 根据现行规定,属于该公司发起人的,不享受税收抵扣政策,选项C错误。如已经办理注销清算,尚未抵扣完的部分,可在36个月内,完成抵扣,选项B错误;当年未抵扣完成的,可在2年(合伙制或公司制)或36个月(天使投资)内,完成抵扣,选项D错误。
7. 冷静期届满后,募集机构从事基金销售推介业务以外的人员应当以______等留痕方式进行回访,回访过程不得出现诱导性陈述。
A.录音电话
B.电邮
C.信函
D.以上都正确
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金的行业自律
[解析] 冷静期届满后,募集机构从事基金销售推介业务以外的人员应当以录音电话、电邮、信函等留痕方式进行回访,回访过程不得出现诱导性陈述。
8. 股权投资基金信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。在披露内容上,要求遵循的原则有______。
Ⅰ.及时性原则
Ⅱ.真实性原则
Ⅲ.准确性原则
Ⅳ.规范性原则
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
A
B
C
D
B
[解析] 股权投资基金信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。在披露内容上,要求遵循及时性原则、真实性原则、准确性原则、完整性原则、风险揭示原则和公平披露原则;在披露形式上,要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则。
9. 股权投资基金管理人违反法律法规时,中国证监会及其派出机构可采取的处理方式有______。
Ⅰ.行政监管措施
Ⅱ.行政处罚
Ⅲ.行政诉讼
Ⅳ.移送司法机关
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金的政府管理
[解析] 股权投资基金管理人、托管人及相关服务机构违反法律法规时,中国证监会及其派出机构可以采取行政监管措施、行政处罚等处理方式;构成犯罪的,可以移交司法机关处理。行政监管措施、行政处罚、移送司法机关,构成了对违纪违法行为的主要监督处理方式。
10. 关于清算的说法,错误的是______。
A.人民法院判定宣告公司破产后,清算组应当继续推进清算事务的执行
B.调查和清理公司财产的工作主要由清算组进行
C.解散清算,即企业股东自主启动清算程序来解散被投资企业
D.清算结且在催告债权人申请债权的同时,应当调查和清理公司的财产
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金的项目退出
[解析] 经人民法院裁定宣告破产后,清算组应当将清算事务移交人民法院。
11. 合伙型基金投资者人数限制的表述中,正确的是______。
A.股东人数应当在2个以上100个以下
B.股东人数应当在2个以上200个以下
C.股东人数应当在3个以上50个以下
D.股东人数应当在2个以上50个以下
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金的募集与设立
[解析] 对于合伙型基金,除法律另有规定的特殊情形外,有限合伙企业应由2个以上50个以下合伙人设立且有限合伙企业至少应当有一个普通合伙人。
12. 关于投资框架协议和投资协议,以下表述错误的是______。
A.投资框架协议中的保密条款和排他性条款具有法律约束力,但其他内容不具有法律约束力
B.估值调整条款、反摊薄条款及竞业禁止条款均是投资协议和投资框架协议中的常见条款
C.通常来说,投资协议的签署以投资框架协议的签署为前提
D.投资框架协议的条款通常在投资协议中亦会涉及,条款的具体内容可能一致,也可能不一致
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金的投资
[解析] 股权投资基金在完成初步尽职调查和项目立项后,启动正式尽职调查之前,一般会要求和目标公司签署一份投资框架协议。投资框架协议有时也被称为投资条款清单、投资备忘录或投资意向书,通常情况下,除保密条款和排他性条款外,投资框架协议的内容并不具有法律约束力(选项A正确),但它却包含了该次投融资的主要条款,这些主要条款通常会作为后续谈判及合作的基础,并最终成为正式投资协议的一部分(选项C正确)。当然,根据后续尽职调查和商业谈判情况,投融资相关主体也可以对前述主要条款进行适当的调整(选项D正确)。估值调整条款、反摊薄条款及竞业禁止条款是投资协议中的常见条款,一般不出现在投资框架协议中。保密条款和排他性条款是经常出现在投资框架协议中。选项B错误。
13. 关于政府引导基金对创业投资基金的支持方式,说法正确的是______。
A.只能通过参股的方式
B.只能通过跟进投资的方式
C.可以通过参股、融资担保和跟进投资的方式
D.可以通过参股或跟进投资,但不允许融资担保上题
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金分类
[解析] 政府引导基金对创业投资基金的支持方式包括参股、融资担保、跟进投资。
14. 以下关于我国股权投资基金的募集方式和投向,描述正确的是______。
A.募集方式为非公开募集,或基金投向主要为非公开交易的私人股权,二者满足其一即可
B.募集方式可以公开募集或非公开募集,基金投向主要为非公开交易的私人股权或公开市场交易的股权
C.募集方式可公开募集或非公开募集,基金投向主要为非公开交易的私人股权即可
D.募集方式仅可非公开募集,基金投向主要为非公开交易的私人股权
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金概述
[解析] 在我国,股权投资基金只能以非公开的方式募集,选项B和选项C表述错误。股权投资基金的投向主要是非公开交易的私人股权。二者不是二选一的“或者”关系,必须同时满足,选项A表述错误。故选D。
15. 股权投资基金资金募集时,管理人的行为不当的是______。
A.自行宣传推介股权投资基金
B.委托有资质的销售机构宣传推介其管理的基金
C.向合格投资者之外的单位和个人募集资金
D.向特定对象宣传推介
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的政府管理
[解析] 选项C属于股权投资基金管理人在宣传推介过程中的禁止行为。股权投资基金管理人、股权投资基金销售机构在宣传推介过程中不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金。
16. 企业在追加投资或融资过程中,后期发行的股票价格低于前期发行价格,前期投资者有权免费获取一定数额的新股或调整其转换比例,属于______。
A.排他条款
B.保密性条款
C.回购权条款
D.反摊薄条款
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金的投资
[解析] 当对企业追加投资,新股发行低于前期股票发行价,对原股东的免费获取权利或调整转换比例使原有股东持股成本与新股价格相当的权利,属于反摊薄条款。
17. 关于基金管理人在中国证券投资基金业协会登记时的业务范围问题,以下说法错误的是______。
A.对于兼营民间借贷、民间融资、配资业务、小额理财、小额借贷、P2P/P2B众筹等业务的申请机构,需要提前进行业务剥离
B.在管理人登记法律意见书中,律师需要对股权投资基金类管理人从事“投资咨询”业务进行审慎调查和论证说明
C.股权投资基金类管理人的“投资咨询”业务的实际经营范围可以存在《证券、期货投资咨询管理暂行办法》规定的“证券、期货投资咨询”业务
D.对于兼营保理、担保、房地产开发、交易平台等业务的申请机构,需要提前进行业务剥离
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的行业自律
[解析] “投资咨询”业务的实际经营范围不得存在《证券、期货投资咨询管理暂行办法》(证委发[1997]96号)中规定的“证券、期货投资咨询”业务。
18. 根据基金服务业务管理相关要求,基金服务机构有义务向中国证券投资基金业协会报送该机构的相关信息,需要报送的内容包括______。
Ⅰ.运营状况报告
Ⅱ.审计报告
Ⅲ.服务业务情况表
Ⅳ.股权变更且变更股东持股比例为10%
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
A
B
C
D
A
[解析] 服务机构应当在每个季度结束之日起15个工作日内向基金业协会报送服务业务情况表,每个年度结束之日起三个月内向基金业协会报送运营情况报告。服务机构应当在每个年度结束之日起四个月内向基金业协会报送审计报告。服务机构的注册资本、注册地址、法定代表人、分管基金服务业务的高级管理人员等重大信息发生变更的,应当自变更发生之日起10个工作日内向基金业协会更新登记信息:独立第三方服务机构通过一次或多次股权变更,整体构成变更持股5%以上股东或变更股东持股比例超过5%的,应当及时向基金业协会报告;整体构成变更持股20%以上股东或变更股东持股比例超过20%,或实际控制人发生变化的,应当自董事会或者股东(大)会作出决议之日起10个工作日内向基金业协会提交重大信息变更申请。
19. 关于财务尽职调查的工作内容,下列表述错误的是______。
A.公司经营活动产生的现金流量净额远低于同期净利润时,应进行专项核查
B.公司近期的收购兼并中被收购企业资产总额或营业收入超过收购前公司相应项目一定比例时,应获取被收购企业收购前一年的财务报表并核查其财务状况
C.对于公司利润表中的非经常性损益,应关注其对利润的影响
D.对于公司披露的参股子公司,无须获取最近一年的财务报告及审计报告
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金的投资
[解析] 对于公司披露的参股子公司,应获取最近一年的财务报告及审计报告。
20. 关于集资诈骗罪,说法错误的是______。
A.以非法占有为目的,使用诈骗方法非法集资的,构成集资诈骗罪
B.集资诈骗罪的最高刑期为十年
C.非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的,其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的,对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚
D.集资诈骗罪的量刑重于非法吸收公众存款罪
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金的政府管理
[解析] 集资诈骗罪的量刑重于非法吸收公众存款罪。集资诈骗罪的最高刑期为无期徒刑,非法吸收公众存款罪的最高刑期为十年有期徒刑。
21. 关于股权投资基金管理人的行为,下列说法错误的是______。
A.不得“侵占、挪用基金财产”
B.不得“利用个人财产进行投资”
C.不得“不公平地对待其管理的不同基金财产”
D.不得“利用基金财产或者职务之便的人牟取利益,进行利益输送”
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金的政府管理
[解析] 私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金销售机构及其他私募服务机构及其从业人员从事私募基金业务,不得有以下行为:①将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动;②不公平地对待其管理的不同基金财产;③利用基金财产或者职务之便,为本人或者投资者以外的人牟取利益,进行利益输送;④侵占、挪用基金财产;⑤泄露因职务便利获取的未公开信息,利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动;⑥从事损害基金财产和投资者利益的投资活动;⑦玩忽职守,不按照规定履行职责;⑧从事内幕交易、操纵交易价格及其他不正当交易活动;
22. 关于股权投资基金,说法正确的是______。
A.主要投资于上市公司股票
B.通常具有低风险,高预期收益的特点
C.在我国只能非公开募集
D.投资期限较短
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金概述
[解析] 股权投资基金是指主要投资于“私人股权”的投资基金。前述私人股权即非公开发行和交易的股权,包括未上市企业和上市企业非公开发行和交易的普通股、可转换为普通股的优先股和可转换债券。故选项A说法错误。股权投资基金属于高风险、高期望收益的资产类别。故选项B说法错误。在我国,目前股权投资基金尚只能以非公开方式募集。故选项C说法正确。股权投资基金具有投资期限长,流动性较差的特点。故选项D说法错误。
23. 在财务尽调过程中对目标公司偿债能力进行评估时,除计算其今年来资产负债率、流动比率、利息保障倍数等指标外,以下与偿债能力评估相关度最高的一项工作是______。
A.结合公司的盈利情况、(净)资产收益率、公司盈利能力变动情况综合判断
B.结合公司的现金流状况、银行资信状况、可利用的融资渠道以及授信额度等情况综合判断
C.结合公司的收入情况、市场竞争情况、公司生产规模及存货周转等情况综合判断
D.结合公司的税收优惠情况、财政补贴情况、公司对税收政策及财政补贴的依赖程度综合判断
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金的投资
[解析] 偿债能力分析:计算公司各年度资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障等,结合公司的现金流量状况、在银行的资信状况、可利用的融资渠道及授信额度、表内负债、表外融资及或有负债等情况,分析公司各年度偿债能力及其变动情况,判断公司的偿债能力和偿债风险。
24. 某有限责任公司型股权投资基金有基金投资者A、B、C三人。现投资者C拟通过转让的方式退出基金,说法中正确的是______。
A.投资者A和投资者B不享有优先购买权,由投资者C自主决定转让对象
B.投资者A和投资者B享有优先购买权,且由AB双方协商确定购买比例
C.投资者A和投资者B享有优先购买权,应当按照公司章程的规定确定购买比例
D.投资者A和投资者B享有优先购买权,且由AB双方平均行使优先购买权
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的内部管理
[解析] 有限责任公司有一定的人合性特征,股东之间可以相互转让其持有的股权,但对外转让一般需经其他股东过半数同意,且其他股东有优先受让权。内部多个股东受让时应当按照公司章程确定购买比例。
25. 关于会计师事务所提供的服务,描述不正确的是______。
A.担任基金或基金管理人的审计机构的会计师事务所由基金管理人委任
B.投资者可以参与选择承办基金审计业务的审计机构
C.会计师事务所应将基金的审计机构的委任情况及时告知投资者
D.基金管理人应将基金的审计机构的委任情况及时告知投资者
A
B
C
D
C
[解析] 担任基金或基金管理人的审计机构的会计师事务所由基金管理人委任,按照与基金或基金管理人签订的协议对基金或基金管理人的财务报表进行审计。投资者可以参与选择承办基金审计业务的审计机构。基金管理人应将基金的审计机构的委任情况及时告知投资者。审计机构应按照审计准则和职业道德规范的要求组织实施审计工作。
26. 基金份额登记机构,提供的服务不包括______。
A.建立并管理投资者的基金账户
B.办理基金份额认缴、退出
C.基金交易确认
D.保管投资者名册
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金参与主体
[解析] 基金份额登记机构提供的服务包括:建立并管理投资者的基金账户;负责基金份额的登记及资金结算;基金交易确认;代理发放红利;保管投资者名册。
27. 关于有限合伙型股权投资基金增资,下列表述错误的是______。
A.新入伙的有限合伙人对入伙前有限合伙企业的债务不承担责任
B.有限合伙人应当按照合伙协议的约定按期足额缴纳出资,未按期足额缴纳的,应当承担补缴义务,并对其他合伙人承担违约责任
C.新合伙人入伙,除合伙协议另有约定外,应当经全体合伙人一致同意,并依法订立书面入伙协议
D.入伙的新合伙人与原合伙人享有同等权益,承担同等责任。入伙协议另有约定的,从其约定
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金的内部管理
[解析] 新合伙人以其认缴的出资额为限对入伙前合伙企业的债务承担责任。
28. 在《上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定》中,所称的早期中小企业,是指创业投资基金首次投资该企业时,该企业符合下列条件______。
Ⅰ.成立不满60个月
Ⅱ.职工人数不超过500人
Ⅲ.年销售额不超过2亿元
Ⅳ.资产总额不超过3亿元
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金的政府管理
[解析] 本规定所称早期中小企业,是指创业投资基金首次投资该企业时,该企业符合:①成立不满60个月;②经企业所在地县级以上劳动和社会保障部门或社会保险基金管理单位核定,职工人数不超过500人;③根据会计师事务所审计的年度合并会计报表,年销售额不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。
29. 在完成基金风险提示后,募集机构应当要求投资者提供必要的资产证明文件或收入证明。这属于股权投资基金募集流程中的______步骤。
A.特定对象的确定
B.投资者适当性匹配
C.基金风险揭示
D.合格投资者确认
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金的行业自律
[解析] 股权投资基金募集时,一般按照如下程序进行:特定对象确定→基金风险类型评估→投资者适当性匹配→基金风险揭示→合格投资者确认→投资冷静期→回访确认。其中合格投资者确认是指募集机构应当要求投资者提供必要的资产证明文件或收入证明,审慎确定合格投资者:在完成合格投资者确认程序后,各方可签署基金合同(如合伙协议、公司章程、基金合同)。选项D正确。
30. 关于股权投资基金投资者适当性匹配,以下说法正确的是______。
A.风险承受能力最低类别的普通投资者不得购任何等级的基金产品
B.C5型普通投资者可以认定为专业投资者
C.C5型普通投资者可以购买所有风险等级的基金产品
D.普通投资者主动要求购买与之风险承受能力不匹配的基金产品,基金销售程序不变
A
B
C
D
C
[解析] C5型普通投资者可以购买所有风险等级的基金产品(选项B说法错误、选项C说法正确)。风险承受能力最低类别的普通投资者不得购买高于其风险承受能力的基金产品(选项A说法错误);除因遗产继承等特殊原因产生的基金份额转让之外,普通投资者主动购买高于其风险承受能力基金产品或者服务的行为,不得突破相关准人资格的限制(选项D说法错误)。
31. 下列关于基金托管人职责的说法,错误的是______。
A.按照规定开设基金资金账户
B.监督基金管理人的资金运作
C.对同一基金管理人所托管的不同基金的资金分别设置账户
D.定期编制并向基金投资者呈报基金的财务报告
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金参与主体
[解析] 基金托管人主要履行下列职责:安全保管基金财产;按照规定开设基金资金账户;对同一基金管理人所托管的不同基金的资金分别设置账户,确保各基金资金账户的独立;将托管资金与基金托管机构自有财产严格分开;保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;按照相关法律的规定和托管协议的约定,根据基金管理人的指令,及时办理清算、交割事宜;按照相关法律的规定监督基金管理人的资金运作;定期向基金管理人出具资产托管报告。选项D是基金管理人的职责。
32. 股权投资基金的分配,通常采用按照单一项目的收益分配方式和按照基金整体的收益分配方式。在收益分配过程中,按照基金是否有追赶机制,采用不同方式进行分配。下列说法错误的是______。
Ⅰ.若基金无追赶机制,则最后的剩余资金按照约定的分配比例,在基金管理人和基金投资者之间进行分配
Ⅱ.若基金有追赶机制,则剩余资金先向基金管理人进行分配,直至基金管理人获得已分配门槛收益部分对应的业绩报酬
Ⅲ.若基金有追赶机制,则最后的剩余资金按照约定的分配比例,在基金管理人和基金投资者之间进行分配
Ⅳ.若基金无追赶机制,则剩余资金先向基金管理人进行分配,直至基金管理人获得已分配门槛收益部分对应的业绩报酬
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金的内部管理
[解析] 若基金无追赶机制,则最后的剩余资金按照约定的分配比例,在基金管理人和基金投资者之间进行分配。故Ⅰ项说法正确,Ⅳ项说法错误。若基金有追赶机制,则剩余资金先向基金管理人进行分配,直至基金管理人获得已分配门槛收益部分对应的业绩报酬;最后的剩余资金,按照约定的分配比例,在基金管理人和基金投资者之间进行分配。故Ⅱ项说法正确,Ⅲ项说法错误。故选D。
33. 关于基金设立的条件及流程,以下描述错误的是______。
A.公司型基金是以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人
B.合伙型基金与公司型基金均由工商登记机构进行登记管理,因而设立步骤相同
C.信托(契约)型基金的设立涉及工商登记的程序
D.基金管理人在基金设立后的限定日期内到中国证券投资基金业协会办理基金产品备案
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的募集与设立
[解析] 根据相关法律法规的规定,信托(契约)型基金的设立不涉及工商登记的程序,通过订立基金合同明确基金投资者、基金管理人及基金托管人在基金管理业务过程中的权利、义务及职责,确保委托财产的安全,保护当事人各方的合法权益。
34. 关于私募基金管理人进行登记与基金备案,说法错误的是______。
A.私募基金管理人依法解散、被依法撤销或依法宣告破产的,私募基金管理人应当在10个工作日内向中国证券投资基金业协会报告,中国证券投资基金业协会将及时注销基金管理人登记
B.私募基金管理人提供的登记申请材料完备的,中国证券投资基金业协会将在收齐登记材料20个工作日内办结登记手续
C.私募基金管理人应当在私募基金募集完毕20个工作日内,通过私募基金登记备案系统进行备案
D.私募基金管理人的控股股东,实际控制人或者执行事务合伙人发生变更的,私募基金管理人应当在20个工作日内向中国证券投资基金业协会报告或进行变更登记
A
B
C
D
D
[解析] 基金管理人变更控股股东、实际控制人或者法定代表人(执行事务合伙人)的,属于重大事项变更。基金管理人应当依据基金合同的约定,向投资者如实、及时、准确、完整地披露相关变更情况或获得投资者认可。对于上述事项,管理人应当在完成工商变更登记后的10个工作日内,通过资产管理业务综合报送平台向基金业协会进行重大事项变更。
35. 对于股权投资基金管理人内部控制的构成要素中的内部监督的理解正确的是______。
Ⅰ.对内部控制建设与实施情况进行不定期监督检查
Ⅱ.对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查
Ⅲ.及时收集与内部控制相关的信息,确保信息在内部、外部之间进行有效沟通
Ⅳ.发现内控需求有变化,及时改进更新
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金的内部管理
[解析] 内部监督需要对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷或因业务变化导致内控需求有变化的,应当及时加以改进、更新。故选项D正确。
36. 关于股权投资基金的起源与发展历程的说法中,错误的是______。
A.股权投资基金起源于英国
B.股权投资起源于创业投资
C.20世纪50年代至70年代的创业投资基金为经典的狭义创业投资基金
D.20世纪70年代以后,“创业投资”概念从狭义发展到广义
A
B
C
D
A
[解析] 1946年成立的美国研究与发展公司(ARD),被公认为是全球第一家以公司形式运作的创业投资基金,从此股权投资开始基金化运作。故选项A错误;股权投资起源于创业投资,选项B正确;20世纪50年代至70年代,创业投资基金主要投资于中小成长型企业,此时的创业投资基金为经典的狭义创业投资基金。选项C正确;20世纪70年代以后,创业投资基金开始将其领域拓展到对大型成熟企业的并购投资;相应地,创业投资基金的概念从狭义发展到广义。选项D正确。
37. 关于私募基金的推介方式,以下符合法规规定的是______。
A.通过分析会、报告会向特定对象推介
B.向公众群发邮件、短信推介
C.通过互联网向推介
D.通过广告宣传推介
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金的政府管理
[解析] 依据《证券投资基金法》和《私募投资基金监督管理暂行办法》的规定,非公开募集基金,不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金,不得通过报刊、电合、电视台、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和布告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式向不特定对象宣传推介。
38. 下列行为中,基金业协会不会将管理人列入异常机构对外公示的是______。
A.基金管理人未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务累计达2次的
B.已登记的基金管理人因违反《企业信息公示暂行条例》相关规定,被列入企业信用信息公示系统严重违法企业公示名单的
C.基金管理人首次未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务的
D.已登记的基金管理人未按要求提交经审计的年度财务报告的
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的行业自律
[解析] 已登记的基金管理人存在如下情况之一的,基金业协会将其列入异常机构名单,并通过私募基金管理人公示平台对外公示,一旦基金管理人作为异常机构公示,即使整改完毕,至少6个月后才能恢复正常机构公示状态:①基金管理人未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务累计达2次的(选项A不选,选项C当选);②已登记的基金管理人因违反《企业信息公示暂行条例》相关规定,被列入企业信用信息公示系统严重违法企业公示名单的(选项B不选);③已登记的基金管理人未按要求提交经审计的年度财务报告的(选项D不选)。
39. 基金管理人进行登记备案应遵循的原则是______。
Ⅰ.及时性
Ⅱ.信息报送的准确性
Ⅲ.信息报送的真实性
Ⅳ.信息报送的公开性
Ⅴ.信息报送的完整性
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金的行业自律
[解析] 基金管理人进行登记与备案,应遵循如下原则:及时性;信息报送的真实性、准确性、完整性、合规性。
40. 在股权投资财务尽职调查中,一般不作为其重点关注内容的是______。
A.会计政策与会计估计
B.历史沿革
C.财务报告及相关财务资料
D.纳税分析
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金的投资
[解析] 财务尽职调查重点关注的内容包括:会计政策与会计估计、财务报告及相关财务资料、财务比率分析和纳税分析。故选B。
单项选择题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
深色:已答题 浅色:未答题
提交纠错信息
评价难易度
提交知识点