D

[解析] 审慎监管主要是针对基金管理公司清偿能力的监管。

D

[解析] 与其他类型基金相比，货币市场基金具有风险低、流动性好的特点。货币市场基金是厌恶风险、对资产流动性和安全性要求较高的投资者进行短期投资的理想工具，或是暂时存放现金的理想场所。需要注意的是，货币市场基金的长期收益率较低，并不适合长期投资。

C

[解析] “在办理基金的清算交割事宜中，是否能保证清算的及时高效，同时又保证基金财产的安全与独立”是对履行基金托管职责的监督。

C

[解析] 基金资产80%以上投资于债券的为债券型基金。

A

[解析] 合规风险是指因公司及员工违反法律法规、基金合同和公司内部规章制度等而导致公司可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

D

[解析] ETF存在套利交易，折价套利会导致ETF总份额的减少，溢价套利会导致ETF总份额的扩大。

D

[解析] 基金市场营销的特征包括规范性、服务性、专业性、持续性和适用性。

D

[解析] 基金经理任职应当具备以下条件：①取得基金从业资格；②通过中国证监会或其授权机构组织的高级管理人员证券投资法律知识考试；③具有3年以上证券投资管理经历；④没有《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券投资基金法》等法律、行政法规规定的不得担任公司董事、监事、经理和基金从业人员的情形；⑤最近3年没有受到证券、银行、工商和税务等行政管理部门的行政处罚。

A

[解析] 投资基金是资产管理的主要方式之一，它是一种组合投资、专业管理、利益共享、风险共担的集合投资方式。

C

[解析] 保守秘密是指基金从业人员不应泄露或者披露客户和所属机构或者相关基金机构向其传达的信息，除非该信息涉及客户或潜在客户的违法活动，或者属于法律要求披露的信息，或者客户或潜在客户允许披露此信息。

C

[解析] 伞形基金的优点包括：①简化管理、降低成本；②强大的扩张功能。

C

[解析] 基金客户服务具有专业性、规范性、持续性和时效性四个特点。

A

[解析] 为保护投资人的合法权益，对资金归集、信息传输、销售服务等也应进行规范。

D

[解析] 基金管理人应当自觉遵守国家有关法律法规，按照投资管理业务的性质和特点严格制定管理规章、操作流程和岗位手册，明确揭示不同业务可能存在的风险点并采取控制措施。投资管理业务控制包括：①研究业务控制；②投资决策业务控制；③基金交易业务控制。

A

[解析] 一般而言，增长型基金的风险大、收益高；收入型基金的风险小、收益较低；平衡型基金的风险、收益介于增长型与收入型基金之间。

C

[解析] 买入申报量为100份及其整数倍，不足100份的部分可以卖出。

B

[解析] 中国证监会自收到基金管理人验资报告和基金备案材料之日起3个工作日内予以书面确认，自中国证监会书面确认之日起，基金备案手续办理完毕，基金合同生效。

C

[解析] 基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。

D

[解析] 基金管理人是基金的组织者管理者，在整个基金的运作中起着核心作用。

C

[解析] 目前，我国只有深圳证券交易所开办上市开放式基金业务。上市开放式基金，即LOF。

C

[解析] 货币市场基金仅能投资于流动性强、信用等级高的货币市场工具，不得投资于股票、可转换债券等品种。

D

[解析] 开放式基金的认购步骤包括开立基金账户、认购、确认。

D

[解析] 危机处理应遵循的原则包括：完备性原则、预防为主的原则、及时报告原则、优先性原则、相互协作原则、尽快恢复原则、积极沟通原则、认真总结的原则等。

C

[解析] 基金公司、部门及员工不得参与以下市场行为：①通过单独或合谋包括集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券市场价格；②与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券成交量；③以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券成交量；④为获取利益或减少损失为目的，利用资金、信息等优势或滥用职权操纵市场，影响证券市场价格，制造证券市场假象，诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下做出投资决定，扰乱证券市场秩序。

B

[解析] 我国开放式股票基金的申购采用金额申购、未知价法。

A

[解析] 货币市场基金可以投资于以下金融工具：①现金；②期限在1年以内(含1年)的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单；③剩余期限在397天以内(含397天)的债券、非金融企业债务融资工具、资产支持证券；④中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。

B

[解析] QDII基金也是开放式基金，在其放开申购、赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净值；放开申购、赎回后，则需要披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。QDII基金的净值在估值日后1～2个工作日内披露。

C

[解析] 选项A、B、D是国家法律、规范性文件和自律性规则。

D

[解析] 选项D属于基金管理人的信息披露业务的内容。

A

[解析] 我国公募基金管理公司的注册资本应不低于1亿元人民币。

D

[解析] 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼不属于招募说明书包含的重要信息；基金运作方式属于招募说明书包含的重要信息，转换基金运作方式不属于。

A

[解析] 根据投资目标的不同，可以将基金分为收入型基金、增长型基金和平衡型基金三种类型。

C

[解析] 基金市场营销的特殊性体现在规范性、服务性、专业性、持续性和适用性五个方面。

A

[解析] 基金销售机构应建立信息技术内部控制制度，通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行。

C

[解析] 基金份额净值与二级市场价格的差别率称为封闭式基金的折(溢)价率。

D

[解析] 选项D保证获得投资本金是避险策略基金的特点。

D

[解析] 当基金发生涉及托管人及托管业务的重大事件时，例如，基金托管人的专门基金托管部门的负责人变动，该部门的主要业务人员在1年内变动超过30%，托管人召集基金份额持有人大会，托管人的法定名称或住所发生变更，发生涉及托管业务的诉讼，托管人受到监管部门的调查或托管人及其托管部门的负责人受到严重行政处罚，等等。托管人应当在事件发生之日起2日内编制并披露临时公告书，并报中国证监会及地方监管局备案。

B

[解析] 风险评估就是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。风险评估的过程根据不同的情况，可采用定性和定量相结合的方法。

A

[解析] 目前我国封闭式基金在二级市场上通常按市场价格进行交易。封闭式基金的交易价格主要受二级市场供求关系的影响。当需求旺盛时，封闭式基金二级市场的交易价格会超过基金份额净值而出现溢价交易现象；反之，当需求低迷时，交易价格会低于基金份额净值而出现折价交易现象。

C

[解析] 国际上比较流行的两种投资组合保险策略，即对冲保险策略和固定比例投资组合保险策略。

C

[解析] 对基金管理公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任的是董事会。

B

[解析] 80%以上的基金资产投资于股票的为股票基金。

C

[解析] 基金与银行储蓄存款的差异表现在：①性质不同，基金是一种受益凭证，基金财产独立于基金管理人，基金管理人只是受托管理投资者资金，并不承担投资损失的风险。银行储蓄存款表现为银行的负债，是一种信用凭证；银行对存款者负有法定的保本付息责任。②收益与风险特性不同。基金收益具有一定的波动性，存在投资风险；银行存款利率相对固定，投资者损失本金的可能性也很小。③信息披露程度不同。基金管理人必须定期向投资者公布基金的投资运作情况；银行吸收存款之后，不需要向存款人披露资金的运用情况。

B

[解析] 封闭式基金是指基金份额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的一种基金类型。

A

[解析] 我国基金销售渠道包括：①基金公司直销；②银行代销；③证券公司代销；④新兴的互联网金融渠道。

C

[解析] 在渠道策略方面，我国的基金销售渠道比较单一，以银行和券商代销为主。

C

[解析] 发现下列情形之一的，督察长应当及时向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告：①基金及公司发生违法违规行为；②基金及公司存在重大经营风险或者隐患；③督察长依法认为需要报告的其他情形；④中国证监会规定的其他情形。

C

[解析] 选项C，延期至下一开放日的赎回申请不享有赎回优先权。

A

[解析] 竞争是市场经济的核心机制。

C

[解析] 基金份额登记是保障基金份额持有人合法权益的重要环节。

A

[解析] 基金行业的本质是资产管理行业。

C

[解析] 基金从业人员应当妥善保管并严格保守客户秘密，非经许可不得泄露客户资料和交易信息。且无论是在任职期间还是离职后，均不得泄露任何客户资料和交易信息。

C

[解析] 基金合同是规范基金管理人、基金托管人和基金份额持有人等基金当事人权利义务关系的协议。

D

[解析] 选项D，《证券投资基金业从业人员执业守则》属于自律性范围。

A

[解析] 在半年度和年度报告的重大事件揭示中，应披露报告期内偏离度绝对值达到或超过0.5%的信息。

B

[解析] 准确性原则、及时性原则、公平披露原则属于基金披露内容应遵循原则，易得性原则属于基金披露形式应遵循原则。

B

[解析] 业务操作手册是在基金管理人确定相关业务基础上，对业务的性质、种类以及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明，是业务人员上岗操作的指南。

C

[解析] 选项C应为“建立风险导向的反洗钱防控体系”。

B

[解析] 守法合规调整的是基金从业人员与基金行业及基金监管之间的关系。

B

[解析] 选项B，办理基金备案手续属于基金管理人的职责。

D

[解析] XBRL(eXtensible Business Reporting Language，可扩展商业报告语言)是国际上将会计准则与计算机语言相结合，用于非结构化数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。

D

[解析] 本题中的行为违反了安全第一原则。安全第一原则要求基金投资涉及投资者的身份、地位以及财富等个人信息，基金销售机构应建立严格的基金份额持有人信息管理制度和保密制度，及时维护、更新基金份额持有人的信息。基金份额持有人的信息应严格保密，防范投资人资料被不当运用。

A

[解析] ETF基金份额折算比例以四舍五入的方法保留小数点后8位。

C

[解析] 基金客户即基金份额的持有人、基金产品的投资人，是基金资产的所有者和基金投资回报的受益人，是开展基金一切活动的中心。

C

[解析] 股票风险较大，债券风险相对较小。

C

[解析] 从基金投资者结构特征上看，我国基金业的主要变化集中在结构个人化、机构多元化两个方面。从不同类型基金产品的投资者结构特征方面考察，2006年是一个重要的时间分界点。在这之前，高风险产品为机构投资者所青睐，而低风险产品则为个人投资者所青睐。2006年6月30日之后，个人资金快速转向高风险基金，而低风险基金则逐渐为机构资金所主导。

B

[解析] 开放式基金连续2个开放日以上发生巨额赎回，如基金管理人认为有必要，可暂停接受赎回申请；已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超过正常支付时间20个工作日。

A

[解析] 开放式基金份额的登记，是指基金注册登记机构通过设立和维护基金份额持有人名册，确认基金份额持有人基金份额的事实的行为。

D

[解析] 基金从业人员职业道德，本书简称为基金职业道德。基金职业道德是一般社会道德、职业道德基本规范在基金行业的具体化，是基于基金行业以及基金从业人员所承担的特定的职业义务和责任，在长期的基金职业实践中所形成的职业行为规范。

B

[解析] 内幕信息的构成要素有三方面：①来源可靠的信息。来源不可靠、模棱两可的信息，即便对证券价格产生影响，也不构成内幕信息。②“重要”的信息，即该信息对于证券价格的影响明确。如果该信息的披露会对证券价格产生影响或者属于理性投资者在做投资决策前希望知悉的，那么，该信息就是“重要”的。例如，足以影响证券价格的公司重组、并购决策或者财务报告等信息。③“非公开”的信息。

A

[解析] 投资人认购开放式基金，一般通过基金管理人或管理人委托的商业银行、证券公司等经国务院证券监督管理机构认定的其他机构办理。

D

[解析] 基金信息披露的四个作用：①有利于投资者的价值判断；②有利于防止利益冲突与利益输送；③有利于提高证券市场的效率；④有利于防止信息滥用。

D

[解析] 证券公司代销的特点包括：①证券公司经纪业务营业部是传统股票投资者转为基金投资者时的首选；②网点较多，便于传统客户交易买卖；③客户经理专业水平相对较高，服务也较好；④主营业务是股票经纪，在一定程度上缺乏推动股票经纪客户向基金投资者转化的动力等。

A

[解析] 保险公司是国外基金销售渠道的重要组成部分；目前，我国开放式基金的销售形成了银行代销、证券公司代销、基金管理公司直销的销售体系。

D

[解析] 相互制约指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。

D

[解析] 守法合规的基本要求包括：(1)熟悉法律法规等行为规范；(2)遵守法律法规等行为规范，其中包括以下内容：①基金从业人员应当严格遵守法律法规等行为规范，当不同效力级别的规范对同一行为均有规定时，应选择遵守更为严格的规范；②基金从业人员应当自觉遵守《基金从业人员执业行为自律准则》规定的各类行为规范；③基金从业人员应当积极配合基金监管机构的监管；④负有监督职责的基金从业人员，要忠实履行自己的监督职责，及时发现并制止违法违规行为，防止违法违规行为造成更加严重的后果；⑤普通的基金从业人员，尽管不负有监督职责，但是也应当监督他人的行为是否符合法律法规的要求。一旦发现违法违规的行为，应当及时制止并向上级部门或者监管机构报告。不得欺诈客户属于诚实守信的基本要求。

A

[解析] 《证券投资基金运作管理办法》第二十条规定，基金管理人应当自收到投资者的申购(认购)、赎回申请之日起3个工作日内，对该申购(认购)、赎回申请的有效性进行确认。

C

[解析] 独立性原则是合规管理的关键性原则。

D

[解析] 销售机构的员工培训应符合基金行业自律机构的相关要求，培训情况应记录并存档。我国基金行业自律机构为中国证券投资基金业协会。

C

[解析] 基金份额净值计价错误达到基金份额净值的0.5%以上时，基金管理人应当公告，并报国务院证券监督管理机构备案。

C

[解析] 基金管理人的合规审核包含以下程序：制定合规审核机制、合规审核调查、合规审核评价。

D

[解析] 股票基金的风险性高，但预期收益也较高；以追求长期的资本增值为目标，适合长期投资；股票基金的最大特点是适合长期投资；股票基金是应对通货膨胀的最有效的手段。

D

[解析] 根据《基金管理公司风险管理指引(试行)》规定，投资合规性风险管理主要措施包括：①建立有效的投资流程和投资授权制度；②通过在交易系统中设置风险参数，对投资的合规风险进行自动控制，对于无法在交易系统自动控制的投资合规限制，应通过加强手工监控、多人复核等措施予以控制；③重点监控投资组合投资中是否存在内幕交易、利益输送和不公平对待不同投资者等行为；④对交易异常行为进行定义，并通过事后评估对基金经理、交易员和其他人员的交易行为(包括交易价格、交易品种、交易对手、交易频度、交易时机等)进行监控，加强对异常交易的跟踪、监测和分析；⑤每日跟踪评估投资比例、投资范围等合规性指标执行情况，确保投资组合投资的合规性指标符合法律法规和基金合同的规定；⑥关注估值政策和估值方法隐含的风险，定期评估第三方估值服务机构的估值质量，对于以摊余成本法估值的资产，应特别关注影子价格及两者的偏差带来的风险，进行情景压力测试并及时制定风险管理情景应对方案。

B

[解析] 各国(地区)信息披露所采用的“重大性”概念有以下两种标准：一种是“影响投资者决策标准”，另一种是“影响证券市场价格标准”。按照前一种标准，如果可以合理地预期某种信息将会对理性投资者的投资决策产生重大影响，则该信息为重大信息，应及时予以披露。按照后一种标准，如果相关信息足以导致或可能导致证券价值或市场价格发生重大变化，则该信息为重大信息，应予披露。

A

[解析] 在季度报告中的投资组合报告中，货币市场基金将披露报告期内偏离度绝对值在0.25%～0.5%间的次数，偏离度的最高值和最低值，偏离度绝对值的简单平均值等信息。

D

[解析] 基金从业人员在执业活动中接触到的秘密主要包括三类：①商业秘密；②客户资料；③内幕信息。

C

[解析] 客户利益优先要求基金从业人员必须全心全意地忠实于客户，依客户利益行事，当发生利益冲突时，将客户的利益置于个人及所在机构的利益之上。具体而言，基金从业人员应当遵守下列规则：①不得从事与投资人利益相冲突的业务；②应当采取合理的措施避免与投资人发生利益冲突；③在执业过程中遇到自身利益或相关方利益与投资人利益发生冲突时，应以投资人利益优先，并应及时向所在机构报告；④不得侵占或者挪用基金投资人的交易资金和基金份额；⑤不得在不同基金资产之间、基金资产和其他受托资产之间进行利益输送；⑥不得在执业活动中为自己或他人牟取不正当利益；⑦不得利用工作之便向任何机构和个人输送利益，损害基金持有人利益。

C

[解析] 为谋取客户合法利益的最大化，公司对客户负有忠实义务；在不违反法律、法规的前提下，公司必须保证给客户的所有建议和为客户进行的所有交易都是本着客户利益第一的原则。

B

[解析] 基金销售机构在实施基金销售适用性的过程中应当遵循以下原则：①投资人利益优先原则；②全面性原则；③客观性原则；④及时性原则。

B

[解析] 选项B，在价格策略方面，基金销售机构常采取多种费率结构相结合的方式，根据申购资金量不同，持有期限不同，基金投资品种和期限的不同设定不同的费率结构。

C

[解析] 守法合规是指基金从业人员不但要遵守国家法律、行政法规和部门规章，还应当遵守与基金业相关的自律规则及其所属机构的各种管理规范，并配合基金监管机构的监管。

D

[解析] 根据投资对象的不同，证券投资基金分为股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金等。

D

[解析] 职业道德的作用包括调整职业关系、提升职业素质和促进行业发展。

D

[解析] 与直接投资股票、债券不同的是，基金是一种间接投资工具。

D

[解析] 选项D应为“巨额赎回的处理方法与一般开放式基金类似”。

B

[解析] 基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金份额的发售。基金的募集期限自基金份额发售日开始计算，募集期限不得超过3个月。

A

[解析] 当基金二级市场交易价格高于其份额净值时，称为溢价交易。

D

[解析] 披露上市交易公告书的基金品种主要有封闭式基金、上市开放式基金(LOF)、交易型开放式指数基金(ETF)。

D

[解析] T日申购、赎回清单公告内容包括最小申购、赎回单位所对应的组合证券内各成分证券数据、现金替代、T日预估现金部分、T-1日现金差额、基金份额净值及其他相关内容。

C

[解析] 与其他类型基金相比，股票基金的风险较高，但预期收益率也较高。