D

[解析] 贷款损失准备金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的。因此，D项为正确选项。

B

[解析] 主营业务获得的现金流是唯一最有保障的还款来源。

B

[解析] 新增流动资金贷款额度的公式为：新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。

D

[解析] 选项A，贷款项目评估的投资估算一般应采用综合指标估算法进行估算。此外，还应根据项目的实施进度确定各年的用款计划。选项B，比例系数法是参照同类企业(新建、改扩建时)或本企业的情况(改扩建时)，结合项目的特点，按年经营成本或年销售收入的一定比例计算流动资金需用量。选项C，资产负债表法是根据项目的资产负债表的数据来计算项目的流动资金需用量。选项D，对于贷款项目一般应采用分项详细估算法来估算项目流动资金(尤其是工业项目)。其中选项B、C、D属于流动资金估算方法。

B

[解析] 该分行该年的待处理抵债资产年处置率=一年内已处理的抵债资产总价(列账的计价价值)/一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价价值)×100%=5000万/1亿×100%=50%。故选项B正确。

C

[解析] 银行广告一般有形象广告和产品广告两种类型。公司信贷营销主要运用产品广告。在形象广告引起客户的注意和兴趣之后，以产品广告予以补充和深化、具体化，用产品广告向客户介绍各种具体信贷产品的内涵。产品的广告要突出差异化策略。在同类产品中，尽力找出并扩大自己的产品和其他银行产品的区别；利用人无我有的创新产品，大做广告，以树立银行积极进取的形象；利用产品品质上的优势(如审批时间短、利率制定灵活等)，突出宣传产品以及形象的差异。所以选C。

B

[解析] 通过财务报表和数据的分析与预测，尤其是根据提供的连续三年以及最近一期的资产负债表和损益表，考察借款人过去和现在的收入水平，资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势等。

D

[解析] 人力资源供求预测的主要目的是估计未来某个时期企业对劳动力的需求，这是人力资源规划中较具技术性的关键部分。同时人力资源预测必须考虑劳动力的供给情况。

B

[解析] 在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取。

A

[解析] 平均年限法的固定资产折旧计算公式如下：
   固定资产年折旧率=(1-预计的净残值率)×100/折旧年限；固定资产年折旧额=固定资产原值×年折旧率；
   年折旧额=100(1-3%)/10=9.7(万元)。

D

[解析] 按贷款用途划分，公司信贷可划分为固定资产贷款、流动资金贷款、并购贷款、房地产贷款和项目融资，按贷款经营模式划分为自营贷款、委托贷款、特定贷款。

D

[解析] 银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司或专业质量检测、物价管理部门做价值认定，再确定一个有利于银行的质押率；选择价值相对稳定的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。

D

[解析] 贷前调查主要是对贷款的合规性、安全性和效益性等方面进行调查，其中贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。贷款的合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、认定。

C

[解析] 拍卖抵债金额1000万元(含)以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。

C

[解析] 应加盖“此栏空白”或者加盖经办人员笔迹刻印的印章，不能手写“无”。

A

[解析] 是否靠近原料产地、是否接近市场，是判断一个行业能否生存的重要依据。例如水泥行业，受水泥产品的性质、技术要求，表现出较强的生产半径和销售区域的特征。

B

[解析] 无论是现金流量表、资产负债表还是利润表，都可以用来作为公司借款需求分析的基础，通过这些财务报表的分析银行可以了解公司借款的原因。

B

[解析] 银行采取常规清收手段无效而向人民法院提起诉讼。银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。故B选项符合题意。

B

[解析] 在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况主要包括：①根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力；②流动资金数额和周转速度；③存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况；④应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况；⑤对外投资情况，在建工程与固定资产的分布情况；⑥亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。

A

[解析] 公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。

A

[解析] 作为贷款担保的抵押物，必须是归抵押人所有的财产，或者是抵押人有权支配的财产。因此，银行对选定的抵押物要逐项验证产权。实行租赁经营责任制的企业，要有产权单位同意的证明；集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除应该核对抵押物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明；用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。A项土地所有权是不能抵押的。

C

[解析] 经过计算，该公司在不增加财务杠杆的情况下，可达到9.6%的年销售增长率，即这个公司通过内部资金的再投资可以实现9.6%的年销售增长率。因此，在利润率、资产使用率和红利支付率不变时，如果公司的销售增长率在9.6%以下，销售增长不能作为合理的借款原因；如果公司的销售增长率在9.6%以上，销售增长可以作为合理的借款原因。

B

[解析] 债项评级独立于客户评级，共同构成了商业银行的二维评级体系。

C

[解析] 实践中因为约定不详细产生不少分歧，选项C正确。选项A中，借款人不得擅自更改贷款用途，否则会影响贷款的回收；选项B中，在实践中会发生客户虚构贷款用途的情况，故这种风险无法避免；选项D中，因各种担保方式间有所区别，故选择合适的担保方式很重要。

ABCD

[解析] 贷款协议还可以通过变更而变动，选项E错。

ABE

[解析] 季节性资产增加的三个主要融资渠道有：①季节性负债增加，应付账款和应计费用；②内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；③银行贷款。

ABCD

[解析] 应收账款周转速度指标，不仅反映出客户营运能力的强弱，而且也反映客户短期偿债能力的好坏。①在与其他企业比较时，由于公开财务信息资料中很少表明赊账净额，所以在计算应收账款周转率时可采用销售收入净额。②应收账款数额应包括资产负债表中的“应收账款”与“应收票据”等全部数额；但如果应收票据已向银行办理了贴现手续，这些应收票据就不应包括在应收账款平均余额之内。③应收账款余额应是扣除坏账准备后的净额。

CD

[解析] 普通准备金的计算基数有三种，专项的有两种，对正常类贷款不必估计损失类金额。

BCDE

[解析] 面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、内在的问题与障碍以及是否需要做该笔贷款的倾向性意见或建议。

AB

[解析] 借款合同中主要包括借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式和双方认为需要约定的其他事项。选项C、D、E不在此列。

ABDE

[解析] 应用公允价值法确定贷款价值时，如果贷款没有市场价格。应通过判断为贷款定价。判断的依据包括期限、利率和与各等级类似贷款的市场价格、专门评级机构对类似贷款的评级，以及贷款证券化条件下确定的贷款价值。

DE

[解析] 客户的长期资金是由长期负债、所有者权益构成的。

ABCE

[解析] 《担保法》第四十七条规定，债务履行期届满，债务人不履行债务致使抵押物被人民法院依法扣押的，自扣押之日起抵押权人有权收取由抵押物分离的天然孳息以及抵押人就抵押物可以收取的法定孳息。抵押权人未将扣押抵押物的事实通知应当清偿法定孳息的义务人的，抵押权的效力不及于该孳息。

ACE

[解析] 按照公司信贷产品的市场规模、产品类型、技术手段等因素，可将定位方式分为三种：主导式定位、追随式定位和补缺式定位。

BCD

[解析] 交叉销售对于商业银行的意义有：①加强与客户的关系。②交叉销售符合未来混合经营的趋势。③交叉销售能够增加商业银行的利润。

B

[解析] 贷款新规强化了贷款发放的重要性。

B

[解析] 银行对单笔贷款额在500万元及以下的，经追索1年以上，确实无法收回的中小企业和涉农不良贷款，可按照账销案存的原则自主核销。

B

[解析] 生产转换周期是指借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程。资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环。资本转换周期是通过几个生产转换周期来完成的。

A

[解析] 所有权、使用权不明确或有争议的资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外。

A

[解析] 在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而没有受偿的顺序问题。而一物可设数个抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的先后顺序之分。