一、单选题 61. 在自我评估法中,下列操作风险与内部控制评估的工作流程各阶段,按照先后顺序排序结果是( )。
①全员风险识别与报告;
②控制活动识别与评估;
③制订与实施控制优化方案;
④报告自我评估工作与日常监控;
⑤作业流程分析和风险识别与评估。
A.①②③④⑤ B.④①⑤③② C.④②③①⑤ D.①⑤②③④
A B C D
D
[解析] 整个过程描述的是自我评估法,所以④报告自我评估工作与日常监督应该是整个自我评估的最后一步,仅此就可以考虑D为正确选项;然后我们可以从第一步开始验证,①比④更贴近第一步,而第二步就进行研究控制活动时间显得过早,应该是先进行⑤,然后通过②的评估来进行③。所以整个过程就是①、⑤、②、③、④。确保D的准确性。
78. 通过现金流分析估计商业银行的流动性需求,商业银行未来时段内的流动性头寸等于( )加总。
①新贷款净增值的预测值;
②存款净流量的预测值;
③其他资产净流量预测值;
④其他负债净流量预测值;
⑤期初的“剩余”或“赤字”。
A.①、② B.①、②、③ C.①、②、⑤ D.①、②、③、④、⑤
A B C D
D
[解析] 用现金流分析估计商业银行的流动性需求的方法:新贷款净增值的预测值(新贷款额-到期贷款-贷款出售)+存款净流量的预测值(流入量-流出量)+其他资产净流量预测值+其他负债净流量预测值+期初的“剩余”或“赤字”。
三、判断题 2. 如果某机构美元的敞口头寸为正值,则说明该机构在美元上处于空头。 ( )
对 错
B
[解析] 敞口头寸为正,即净资产为正,说明在美元上处于多头。
5. 即期交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产,交付及付款必须在当时完成。 ( )
对 错
B
[解析] 即期交易就是按照市价交易,不是按约定价格。
9. 商业银行利用专家系统对客户信用风险进行分析时,会面临各个专家对风险的评价缺乏一致性的问题,且对于大型银行而言,这一问题尤为突出。 ( )
对 错
A
[解析] 银行规模大,面临的风险管理难度就越大,对某问题的评价就会缺乏一致性的问题会更突出。
12. 信用风险具有明显的系统性风险特征。 ( )
对 错
B
[解析] 应为非系统性风险特征。具有明显系统风险特征的是市场风险。