一、单项选择题(以下各小题所给出的四个选项中,只有一项符合题目要求。)
二、多项选择题(以下各小题所给出的五个选项中,有两项或两项以上符合题目要求。)
三、判断题1. 商业银行应当持续达到流动性风险监管指标最低监管标准。
A B
A
[解析] 流动性风险监管指标包括流动性覆盖率和流动性比例,商业银行应当持续达到流动性风险监管指标最低监管标准。
2. 金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序,犯罪主体是单位。
A B
B
[解析] 金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序,客观方面表现为违反金融管理法规,犯罪主体可以是自然人,也可以是单位。
3. 信用贷款的风险较大、期限较短。
A B
A
[解析] 信用贷款是指以借款人信誉发放的贷款,其最大特点是不需要保证和抵押,仅凭借款人的信用就可以取得贷款。其风险较大,期限较短。
4. 金融会计是我国会计体系的主体。
A B
A
[解析] 金融会计作为我国会计体系的主体,是根据金融业务的特点而制定的特种会计。它以货币为主要计量单位,遵循会计学的基本原理,采用专门的会计方法,对金融企业的经营活动进行准确、完整、连续、综合的核算和监督,为金融企业经营者及其有关方面提供财务状况、经营成果和现金流量等会计信息的一种管理活动。
5. 流动性比例=流动性负债余额/流动性资产余额×100%。
A B
B
[解析] 流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%。
6. 商业银行因解散而终止,在注销之前不用清算。
A B
B
[解析] 《商业银行法》规定,商业银行因解散、被撤销和被宣告破产而终止。无论是因解散、被撤销还是被宣告破产而终止,商业银行在注销之前都必须经过清算。
7. 我国是目前全球最大的金融租赁市场。
A B
B
[解析] 目前,我国是仅次于美国的全球第二大金融租赁市场。
8. 债券回购的交易量要远大于同业拆借。
A B
A
[解析] 与同业拆借相比,债券回购风险要低得多,对信用等级相同的金融机构来说,债券回购率一般低于拆借率。因此,债券回购的交易量要远大于同业拆借。
9. 二级市场是金融市场的基础环节,其主要功能在于为证券投资者提供流动性。
A B
B
[解析] 一级市场是金融市场的基础环节,主要发挥融资功能。二级市场是指已经发行证券的交易市场,又称次级市场或流通市场,其主要功能在于为证券投资者提供流动性,也就是给金融产品的投资者提供一个将投资转换为现金的渠道。
10. 跟单信用证应贯彻协议承诺的原则。
A B
B
[解析] 跟单信用证应贯彻独立和分离的原则,即:①开证行负第一性付款责任。开证行承担第一性的付款责任,但是有条件的付款承诺。只要规定的单据提交给被指定银行或开证行,并且构成相符交单,则开证行必须承付。②信用证是独立文件,与销售合同分离。③信用证是单据化业务。
11. 绩效评价系统的目标应服从和服务于银行整体经营目标。
A B
A
[解析] 绩效评价系统的目标是整个经营管理系统运行的指南和目的,它服从和服务于银行整体经营目标。
12. 内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的,通过制定和实施系统化的制度、流程和方法,实现控制目标的动态过程和机制。
A B
A
[解析] 2014年,中国银监会修订发布了新版《商业银行内部控制指引》,明确“内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的,通过制定和实施系统化的制度、流程和方法,实现控制目标的动态过程和机制”。故本题正确答案选A。
13. 目前,国际结算方式是以银行为中心的非现金结算方式。
A B
A
[解析] 国际结算方式是指资金在国际间从付款一方转移到收款一方的方式。它从比较简单的现金结算方式发展到目前比较完善的以银行为中心的非现金结算方式。
14. 容差计息在性质上是余额计息。
A B
B
[解析] 容差计息是指如持卡人未能在还款日前还清透支总额,若未还清透支额超过发卡机构容许的数额,银行才对透支总额自记账日计息。容差计息在性质上仍是全额罚息,只是银行对全额罚息规则的细微妥协性安排。
15. 购车贷款的贷款期限一般为3年,最长不得超过10年。
A B
B
[解析] 购车贷款的贷款期限一般为1—3年,最长不超过5年。
16. 流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量×100%。
A B
A
[解析] 流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产,能够在中国银监会规定的流动性压力情景下,通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。
故本题正确答案选A。
17. 内部审计工作不能外包。
A B
B
[解析] 内部审计部门根据工作需要,经董事会批准后,可将部分内部审计项目外包,但须事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估。
18. 银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨。
A B
A
[解析] 银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨,履行自律、维权、协调、服务职能,维护银行业合法权益,维护银行业市场秩序,提高银行业从业人员素质,提高为会员服务的水平,促进银行业的健康发展。
19. 代理商业银行业务包括代理外币清算业务。
A B
A
[解析] 代理商业银行业务包括:代理结算业务、代理外币清算业务、代理外币现钞业务等。其中主要是代理结算业务,具体包括代理银行汇票业务和汇兑、委托收款、托收承付业务等其他结算业务。故本题正确答案选A。
20. 合规文化在银行还未形成前就出现了。
A B
B
[解析] 合规文化是银行在业务发展和经营管理中形成的遵规守法的价值取向。
21. 监督权是银行业消费者安全权的应有之义和自然合理延伸。
A B
B
[解析] 损害赔偿权是银行业消费者安全权的应有之义和自然合理延伸,只有这项权利最终得到了实现,消费者的合法权益才算真正得到了保护。
22. 金融工具列报包括金融工具列示和金融工具披露。
A B
A
[解析] 新金融工具准则列报根据《企业会计准则第37号一金融工具列报》规定,金融工具列报准则包括金融工具列示和金融工具披露。故本题正确答案选A。
23. 信托公司开展信托业务不得将信托财产挪用于非信托目的的用途。
A B
A
[解析] 信托公司开展信托业务,不得有下列行为:①利用受托人地位谋取不当利益;②将信托财产挪用于非信托目的的用途;③承诺信托财产不受损失或者保证最低收益;④以信托财产提供担保等。
24. 风险规避策略是一种消极的风险管理策略。
A B
A
[解析] 风险规避策略是一种消极的风险管理策略,不宜成为风险管理的主导策略。
25. 根据《商业银行资本管理办法(试行)》,储备资本要求为风险加权资产的2.5%。
A B
A
[解析] 商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本,储备资本由核心一级资本来满足,储备资本要求为风险加权资产的2.5%。
26. 境内商业银行开办信用卡收单业务应当具备零售业务的良好基础。
A B
B
[解析] 具备零售业务的良好基础属于境内商业银行开办信用卡发卡业务应当符合的条件。
27. 深圳证券交易所规定,债券回购交易的申报单位为手。
A B
B
[解析] 深圳证券交易所规定,债券回购交易的申报单位为张。
28. 信托公司开展固有业务不得为关联方提供担保。
A B
A
[解析] 信托公司开展固有业务,不得有下列行为:①向关联方融出资金或转移财产;②为关联方提供担保;③以股东持有的本公司股权作为质押进行融资。
29. 贷款约束条件包括提款条件和监管条件。
A B
A
[解析] 贷款约束条件包括提款条件和监管条件。提款条件主要包括:合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件。监管条件主要包括:财务维持、股权维持、信息交流、其他监管条件。
30. 货币政策的最终目标之一是保持汇率稳定。
A B
B
[解析] 货币政策的最终目标包括经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡四大目标。