A

[解析] 货款风险分类最核心的内容是货款偿还的可能性，而决定货款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素，因此，银行关心的是借款人的经营状况，现在以及未来的偿付能力。

D

[解析] 为确保受理贷款申请的合理性，在必要情况下，业务人员可将有关书面材料送交专业部门征求意见。

B

[解析] 一般而言，大型和特大型企业或企业集团是一国国民经济的重要支撑者和献者，是政府的重点主要对象。

B

[解析] 根据《商业银行贷款损失准备管理办法》，拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款×100%，监管参考标准是120%～150%。

C

[解析] 在进行贷前调查的过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过定性与定量相结合的调查手段，分析银行可承受的风险，为贷款决策提供重要依据。

C

[解析] 流动比率=流动资产/流动负债，故：流动资产=流动负债×流动比率=8000×2=16000(元)；
   流动资产占总资产的比例为40%,故：总资产=流动资产/40%=16000/40%=40000(元)。
   资产负债率=负债/总资产，故：负债=总资产×资产负债率=40000×50%=20000(元)，
   所有者权益=总资产-负债=40000-20000=20000(元)，
   有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产=20000-4000-0=16000(元)。
   因此，负债与所有者权益比率=负债/所有者权益=20000/20000×100%=100%,
   负债与有形净资产比率=负债/有形净资产=20000/16000×100%=125%。

A

[解析] 一段时期内，良好的客户通常会有一笔以上的银行贷款，来应对其不同需求。借款企业的授信额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和。

D

[解析] 根据《呆账核销管理办法》的相关规定，由于借款人和担保人不能偿还到期务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权：或借人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止(中止)的债权，可以认定为呆账。

C

[解析] A项，留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿；B项，保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为；D项，抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

C

[解析] 5Cs系统指：品德、资本、还款能力、抵押、经营环境，A选项排除。
   5W指信息研究过程可划分为五个部分。即信息传播者研究(who，谁在传播信息)、信息本体研究(what，传播了什么信息)、媒介研究(which，通过什么渠道和方式传播信息)、信息用户研究(whom，对谁传播信息)、信息效益和效果研究(how，信息如何产生效用)，B选项排除。
   5Ps分析系统包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素，C选项符合题意。
   骆驼(CAMEL)分析系统包括：资本充足率、资产质量、管理能力、盈利性，和流动性等因素，D选项排除。

D

[解析] 分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目有哪些还款资金来源，各种来源的可靠性如何，以及项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后再用来还款。

C

[解析] 经济性贬值，即由外部环境变化引起的贬值或增值。

A

[解析] A项，公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的货款额度通知借款人。

A

[解析] 贷前调查是银行受理借款人申请后，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵(质)押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程。贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。

A

[解析] 呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的货款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。呆账经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金。

C

[解析] 保证人的保证限额是指根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额减去保证人对商业银行负债(包括或有负债)得出的数值。

C

[解析] 财务状况变化是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合会计度要求的企业财务报表，关注并分析异常的财务变动和不合理的财务数，还可对贷款存续期间借款人的资产负率、流动比率、速动比率、销售收入增减幅度、利润率、分红比率等财务指标提出控制要求。

A

[解析] 自主支付是指贷款人在确认借款人满足合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。货款新规在把货款人受托支付作为货款支付的基本方式的同时，也允许借款人自主支付在一定范围内存在。

B

[解析] 可持续增长率的假设条件如下：
   ①公司的资产使用效率将维持当前水平；
   ②公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息；
   ③公司保持持续不变的红利发放政策；
   ④公司的财务杠杆不变；
   ⑤公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源。
   内部融资的资金来源主要是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。

B

[解析] 担保方式应满足：①合法合规性；②足值性；③可控性；④可执行性及易变现性。

A

[解析] 调查报告的内容一般要求：
   ①借款人基本情况
   ②借款人生产经营及经济效益情况
   ③借款人财务状况
   ④借款人资信及与银行往来情
   ⑤资金用途
   ⑥还款能力：主要包括还款来源；分析、说明借款人是否有还贷资金缺口，主要包括借款人依靠自身生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等对归还银行贷款的可靠性评价。A选项符合题意。
   ⑦担保情况
   ⑧银行业金融机构收益预测
   ⑨风险评估意见
   ⑩结论性意见
   流动资金贷款贷前调查报告除须满足贷前调查报告内容一般要求外，还须包括借款人流动资金需求分析与测算的内容。
   BCD三项是项目融资贷前调查报告的内容。

D

[解析] 清偿能力的分析可以通过以下指标进行：①资产负债率；②贷款偿还期；③速动比率；④流动比率。

A

[解析] 目前我国商业银行资金的主要来源为存款，利润的主要来源为货款。

D

[解析] 在利润表结构分析中就是以产品销售收入净额为100%,计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。

B

[解析] 按照历史成本法，只有当资产出售或负债清偿时，市场条件变化对银行或企业资产造成的影响才能得到反映。此外，历史成本法或通过计提呆账准备会，或通过资产注销反映资产的损失。

C

[解析] 债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行，一般按月进行。

A

[解析] A项，根据《物权法》的规定，土地所有权不得抵押。

C

[解析] 现金流量表主要分为以下两种：①全部投资现金流量表，可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等评价指标；②自有资金现金流量表，该表可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标。

C

[解析] 财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。诉中财产保全的含义如题干所述。

A

[解析] 信贷人员对于客户经营范围及变化需要重点关注以下内容：
   ①要注意目前客户所经营的业务是否超出了注册登记的范围，经营特种业务是否取得经营许可证，对于超范围经营的客户应当给予足够的警觉。A项表述正确。
   ②要注意客户经营范围特别是主营业务的演变，对于频繁改变经营业务的客户应当警觉。客户主营业务的演变有以下几种情形：
   一是行业转换型，如由原来侧重贸易转向实业，或由原来侧重实业转向贸易等；二是产品转换型，如由原来侧重生产某种产品转向生产另一种产品；三是技术转换型，如由原来技术含量较低的行业或产品转向技术含量较高的行业或产品；四是股权变更型，如由于股权变更，新股东注人新的资产和业务，原客户的主营业务随之改变；五是业务停顿型，如原客户经营业务不善，因拥有物业便放弃具体经营而改为出租物业等。B项表述错误。
   ③要注意客户经营的诸多业务之间是否存在关联性，即所经营的行业之间、项目之间或产品之间是否存在产业链、产销关系或技术上的关联。同时，也应关注客户的主营业务是否突出。对于所经营的行业分散、主营业务不突出的客户应警觉。C、D项表述错误。

B

[解析] (此考点过期，为了试卷的完整性特此保留)1年以上，利率实行一年一定，因而属于浮动利率；贷款根据合同确定的期限，按货款合同生效日相应档次的法定货款利率计息。

A

[解析] 该公司固定资产使用率(累积折旧/总折旧固定资产)×100%=(50/80)×100%=62.5%

A

[解析] 客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。

B

[解析] 计算应收账款周转率时，应收账款数额应包括资产负债表中应收账款与应收票据等全部数额，但如果应收票据已向银行办理了贴现手续，则不应再计入应收账款平均余额内。另外，坏账准备也应当从应收账款余额中扣除。本题中应收账款平均余额为：(50+70-20-30)/2=35(万元)，应收账款回收期为：180×35/60=105(天)。

A

[解析] 主要货款申批要素的申定要点：1．授信对象；2．货款用途；3．授信品种；4．货款金额；5．货款期限；6．货款币种；7．货款利率；8．担保方式；9．发放条件；10．支付要求；11．货后管理要求。

D

[解析] 货款档案的保管期限自货款结清(核销)后的第2年起计算。其中，5年期，一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年。

D

[解析] 借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，货款人应审核借款人提交的用款计划或用款清单所列用款事项是否符合的定的货款用途，计划或用款清单中的货款资金支付是否超过贷款人受托支付起付标准或条件。经审核符合条件的，方可允许借款人采用自主支付方式。

A

[解析] 如果第二年保持第一年的销售成本比率54.2%,那么第二年的销售成本应当是150×54.2%=81.3(万元)，但销售成本比率的增加使得实际销售成本达到了85万元。因此，销售成本比率增加消耗掉85-81.3=3.7(万元)的现金。

C

[解析] 按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项时，如面临高和低两种可能的选择，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高。要及时将估计的损失如实地反映在账簿中，对利润的记载和反映要选择保守的数据，不能低估损失和高估利淘，不能提前使用未来的收益。

D

[解析] 下列资产不得用于抵偿愤务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：①抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该对产价值的：②所有权、使用权不明确或有争议的：③资产已经先于银行抵押或质押给第三人的：④依法被查封、扣押、监管的资产；⑤债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施：其他无法变现或短期难以变现的资产。

B

[解析] 贷款发放中，借款合同条款的申查应着重于合同核心部分，即合同必备条款的申查。借款合同的必备条款主要有货款种类、借款用途、借款金额、贷款利率、还款方式、还款期限、违約责任和双方认为需要约定的其他事项。

D

[解析] 根据《固定资产货款管理暂行办法》的规定，贷款人应要求借款人在合同中对与货款相关的重要内容作出承诺，承诺内容应包括：①贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；②及时向货款人提供完整、真实、有效的材料；③配合货款人对货款的相关检査；④发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知货款人；⑤进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得货款人同意等。

D

[解析] 一段时期内，良好的客户通常会有一笔以上的银行贷款，来对应其不同需求。借款企业的信用额度是指银行授子某个借款企业的所有授信额度的总和。

A

[解析] A项，对于厂房和设备等固定资产重置的支出，其融资需求是长期的，银行在作出贷款决策时应当根据公司的借款需求和未来的现金偿付能力决定贷款的金额和期限。
   B项，与债务重构相关的借款需求可能是长期的，也可能是短期的，银行需要分析公司的财务匹配状况。
   C、D项，公司流动资产周转效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求，银行在发放贷款时必须有效识别借款需求的本质，从而保证贷款期限与公司借款需求相互匹配。

C

[解析] 成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率。其计算公式为：成本费用利淘率利润总额/成本费用总额×100%，成本费用总额销售成本十销售费用+管理费用+财务费用。因此B公司的成本费用利润率1580/(1200+2390+961+1050)×100%=28.219%

B

[解析] 在货款分类过程中，银行首先要了解的就是货款基本信息，其内容包括：①货款目的，主要判断货款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入；②还款来源，主要分析货款合同上的最初偿还来源和目前还款来源；③货款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析货款使用过程中的各种相关信息及其影响；④还款记录，根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意思和还款行为。

C

[解析] 短期偿债能力是指客户以流动资产偿还短期债务即流动负债的能力，它反映客户偿付日常到期债务的能力。反映客户短期偿愤能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率，其中流动比率是流动资产与流动负的比率。从理论上讲，只要流动比率高于1(即短期负债小于短期资产)，客户便具有偿还短期债务的能力。

C

[解析] 红色预警发重视定量分析与定性分析相结合。

D

[解析] 负债和分红变化引起的需求包括：
   (1)商业信用的减少和改变，应付账款还款期限缩短，可能造成公司的现金短缺，从而形成借款需求。故A选项“需求增加资金支付应付账款”属于合理借款需求。
   (2)债务重构，公司换银行的原因可能如下：①对现在的银行不满意；②想要降低目前的融资利率；③想与更多的银行建立合作关系，增加公司的融资渠道；④为了规避债务协议的种种限制，想要归还现有的借款。以上均会形成借款需求。故B选项“换银行来降低融资利率”、C选项“规避债务协议限制，想要归还现有借款”属于合理借款需求。
   (3)发放红利，银行可以通过以下几个方面来衡量公司发放红利是否为合理的借款需求：①公司为了维持在资本市场的地位或者满足股东的最低期望，通常会定期发放股利。在公司申请借款时，银行要判断红利发放的必要性，如果公司的股息发放压力并不是很大，那么红利就不能成为合理的借款需求原因。②通过经营现金流量分析来判断公司的经营净现金流是否为正，偿还债务、资本支出和预期红利发放是否存在资金缺口。判断借款资金需求的合理性。③对于定期支付红利的公司来说，银行要判断其红利支付率和发展趋势。如果公司持续盈利及获取现金能力以及未来的发展已经无法满足现在的红利支付水平，那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因。故D选项“公司上年度严重亏损，仍发放高额红利”不合理。

B

[解析] ACD三项分别是指贷款合同制定原则中的不冲突原则、维权原则和完善性原则。

A

[解析] 客户的还款能力主要取决于客户的现金流，客户的债务承受能力高，井不表示其有还款能力，一旦其现金流断裂，客户即使有还款意愿也不可能还款。只有当客户在一定期限内的现金流入大于或等于现金流出时，才认为其具有还款能力。在实际操作中，银行可以通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析客户未来现金流量的风险。

C

[解析] 根据《担保法》第八条，国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。

B

[解析] 在保证贷款中，一般保证人承担的是连带责任，即与务人共同对债务负责，偿还顺序不分先后，且偿还金额不受限制。因此，当贷款到期时，银行可要求某公司或王某中任何一者偿还全部金额。

D

[解析] D项，由于我国商业银行营销只有很短的历史，现阶段营销意识落后，银行营销理念还没有真正深入人心，特别是在互联网金融领域的布局存在滞后。

C

[解析] 订营销计划是银行进行公司信贷营销活动的正式起点。营销计划的科学性、完整性和可行性直接影响营销活动的效果。银行制定公司信贷营销计划应该包括以下基本步骤：分析市场机会、选择目标市场、设计营销策略组合、制定具体营销行动方案以及组织、实施和控制营销活动。

B

[解析] 按照我国传统计息方法，月息几厘用本金的千分比表示，每十毫为一厘，月息二厘五毫即月利率为千分之二点五或者说0.25%，年利率=月利率×12，则10000元的年利息=10000×0.25%×12=300(元)。

B

[解析] 信贷资产相对不良率小于1时，表明该区域信贷风险低于银行一般水平，因而区域风险相对较低；不良率变幅为负时，表明该区域不良资产率在下降，区域风险下降；贷款实际收益率较高，表明该区域信贷业务能创造较大的价值，区域风险相对较低。综合起来，以上三个指标都表明该区域的风险较小，因而可发展信贷业务。

C

[解析] 盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量=年固定成本÷(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)。代入题中数据，可得：该企业的盈亏平衡点销售量=7500÷(25-10)=500(万件)。

D

[解析] 信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况，也可以通过客户竞争战略、产品竞争力及经营业绩指标进行分析。A、B项表述正确。
   供应阶段的核心是进货，重点分析货品质量和价格、进货渠道、付款条件。C项表述正确。
   生产阶段的核心是技术，这包括生产什么、怎样生产、以什么条件生产，重点调查技术水平、设备状况、环保情况。D项表述错误。
   销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁、怎样销售、以什么条件销售等内容，重点调查目标客户、销售渠道、收款条件。

C

[解析] 根据《固定资产货款管理暂行办法》第二十一条，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，即放款执行部门，负责贷款发放和支付申核。它首先应独立于前台营销部门，其次还应独立于中台授信申批部门。设立独立的放款执行部门或岗位，可实现对放款环节的专业化和有效控制。

A

[解析] 根据《特权法》的规定，下列财产可以抵押：①建筑物和其他土地附着物；②建设用地使用权；③以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；④生产设备、原材料、半成品、产品；⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器；⑥交通运输工具；⑦法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。

D

[解析] 防御型行业的产品需求相对稳定，不受经济周期影响。如食品业和公用事业就属于典型的防御型行业，此类行业的需求收人弹性较小，公司收人及盈利能力相对稳定。

A

[解析] 项目生产条件分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物资条件和供应条件进行的分析，主要包括：①资源条件分析；②原材料供应条件分析；③燃料及动力供应条件分析。

D

[解析] 商业银行对抵债资产进行保管时，每个季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并做好核对记录。核对应做到账蒋一致和账实相符，若有不符的，应查明原因，及时报告并据实处理。

D

[解析] 一般情况下，流动比率越高，反峡借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。流动比率高，不仅反映借款人拥有的营运资金高，可用以抵偿短期债务，而且表明借献人可以变现的资产数额大，使权人遭受损失的风险小。

A

[解析] 购人的固定资产原值按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定，则该固定资产的人账原值=100+5+3+2+5=115(万元)。

C

[解析] 根据亚当?斯密的理论，银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金，都是临时性的存款，银行需要有资金的流动性，以应付预料不到的提款需要。因此，最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。因此这种贷款理论被称为“真实票据理论”。

B

[解析] 内部融资的资金来源主要是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。

B

[解析] A项，行业风险分析的目的是识别同一行业中所有企业所面临的共同风险，评估这些风险因素未来可能会给银行信贷所带来的不利影响；
   C项，评估行业风险的方法有很多种，并不仅限于波特模型与行业风险分析框架两种；
   D项，在波特五力模型与行业风险分析框架中，各个因素对评估行业风险都很重要，行业风险是由这些因素综合决定的。

C

[解析] 复利终值计算公式为：F=P×(1+i)^n，利息=终值-本金；
   则本题中每年应还利息额为：(1+0.0002)∧360×10000-10000≈746(元)。

ADE

[解析] 一般来说，试算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2%，最大不要超过5%。

ABCDE

[解析] 信贷资产质量(安全性)指标：
   

ABCE

[解析] D项，存货持有天数减少，说明客户可能耗用量或销量增加。存货周转率并非越快越好，过快的、不正常的存货周转率，也可说明客户没有足够的存货可供耗用或销售，或是采购次数过于频繁，批量太小等。

ABCD

[解析] E项，第三方支付逐渐替代传统支付业务，改变了银行独占资金支付的格局。

BCD

[解析] 一般而言，存货持有天数增多，说明客户存货采购过量，或是呆滞积压存货比重较大，或是存货采购价格上涨；而存货持有天数减少，说明客户存货耗用量或销量增加。

DE

[解析] 商业银行可以通过使用行业风险评估工作表来综合考虑行业风险。行业风险评估工作表通常包括以下内容：①行业名称；②行业分析框架中所列举的潜在风险及每个风险对应的程度；③整体行业风险评估。

ABC

[解析] D项，自有资金现金流量表以自有资金为计算基础，借款作为现金流入，借款利息和本金的偿还作为现金流出，可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标；E项，由于同一项目不同的现金流量分布可以得出相同的内部收益率，因此不能简单以内部收益率来判断项目能否按时还款，但可以借助净现金流量分析，把各年的还本付息额跟当年的净现金流量进行对比，就可以判断项目在还款期内能否按时还款。

ABCD

[解析] 确定质押率的依据主要有：①质物的适用性、变现能力；②质物、质押物权利价值的变动趋势，一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。

ABC

[解析] D项，货就人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体货款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金货款：E项，借款人不得将流动资金贷款用于固定资产投资、股权投资以及国家禁止生产、经营的领域和用途。

ABC

[解析] 除ABC三项外，商业银行货款安全性调查的内容还包括：①对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誓精心调查；②考察借款人、保证人是香已建立良好的公司治理机制；③对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查；④对于申请外汇货款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。

ACDE

[解析] B项，基本信货分析同样需关注货款的目的，防止货款被掷用。因为货款一旦被揶用，将导致还款风险加大。

ACDE

[解析] 目前银行办理的质押贷款在业务中主要有如下风险：①虚假质押风险，这是贷款质押的最主要风险因素；②司法风险，指银行让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上而带来的风险；③汇率风险，当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况；④操作风险，对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出问题。

ABCD

[解析] 借款人的偿债能力与借款人的盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关。因此为了准确计算和评价借款人的偿债能力，对贷款决策进行的财务分析应侧重这些内容。

BCD

[解析] A项，对企业信用度的分析主要是对企业借贷信用、经济合同履约信用、产品信誉等的评估；E项，企业管理水平主要指管理人员业务素质、经历、管理能力、知识结构及年龄结构，机构的设置及合理性，经营管理方面的主要业绩，已实施投资项目的管理情况等。

BCDE

[解析] 在対客户经营范围进行分析时，信货人员对超范围经营的、繁改变主营业务的、经营行业分放、主营业务不突出的客户要格外警觉，因为有这些行为的客户经营异于常态，可能隐含巨大的风险，如法律风险、诚信风险等。客户的名称往往使用时间越久知名度越高，一般不会轻易变更。客户名称也可以从一个侧面看出客户的发展过程。信货人员对于客户在其发展过程中改变名称，一定要究其原因，尤其是对于频繁改变名称的客户，更要引起警觉。

ACE

[解析] 货分离实施要点包括：①审查人员与借款人原则上不单独直接接触；②查人员无最终决策权；③审查人员应真正成为信贷专家；④实行集体审议机制；⑤按程序申批。D项，审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离。

BC

[解析] 公司一般会尽可能通过内部资金来满足其营运资本的投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。
   公司现金需求与融资的关系如下：
   

BC

[解析] 如果一个公司能够通过内部融资维持高速的销售增长，就意味着公司的利润水平足够高，且留存收益足以满足销售增长的资金需要。

AB

[解析] 银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可作出合理的贷款决策：①如果实际增长率显著高于可持续增长率，此时公司确实需要贷款；②如果实际增长率低于可持续增长率，说明公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。

BCD

[解析] 信贷人员对于客户经营范围及变化需要重点关注以下内容：
   ①要注意目前客户所经营的业务是否超出了注册登记的范围，经营特种业务是否取得经营许可证，对于超范围经营的客户应当给予足够的警觉。
   ②要注意客户经营范围特别是主营业务的演变，对于频繁改变经营业务的客户应当警觉。
   ③要注意客户经营的诸多业务之间是否存在关联性，即所经营的行业之间、项目之间或产品之间是否存在产业链、产销关系或技术上的关联。同时，也应关注客户的主营业务是否突出。对于所经营的行业分散、主营业务不突出的客户应警觉。
   A、E项不属于客户经营范围分析。

ABCDE

[解析] 客户主营业务的演变主要有以下几种情形：①行业转换型，如由原来侧重贸易转向实业；②产品转换型，如由原来侧重生产某种产品转向生产另一种产品；③技术转换型，如由原来技术含量较低的行业或产品转向技术含量较高的行业或产品；④股权变更型，如由于股权变更，新股东注人新的资产和业务，原客户的主营业务随之改变；⑤业务停顿型，如原客户经营业务不善，因拥有物业便放弃具体经营而改为出租物业等。

ACD

[解析] 在上市客户法人治理结构中，信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量特别关注。所有者缺位、行政干预是国有独资客户法人治理结构分析应关注的方面。

BCE

[解析] A项，在内部评级初级法中，对于无担保的债项，若为优先级债务，则违约损失率为45%；D项，在内部评级初级法中，对于有抵押、担保的债项，按抵押品的数量和种类，通过计算不同抵押品的折扣比例得到对应的违约损失率。

ABCDE

[解析] 债项评级需要考虑的因素包括债项因素、风险缓释因素、企业因素、行业因素、宏观经济周期因素。

ABCDE

[解析] LGD模型开发的方法包括：①专家经验判断方法，是根据风险管理领域专业人士的经验判断，来评估和决定影响LGD大小的风险因素和相应的权重，从而形成评级模型的方法；②数据驱动统计方法，是整理分析客观性的风险数据，从中寻找影响LGD大小的各种因素的统计规律，从而形成评级模型的方法。其中较为常用的统计方法包括历史平均值方法、回收率分布方法、统计回归分析方法、决策树方法等。

CDE

[解析] A项，债项评级工作程序分为评级发起、评级认定、评级推翻和评级更新，其中评级发起、评级认定和评级推翻属于贷前程序，评级更新属于贷后程序；B项，贷前债项评级工作包括调查、初评、审查和审定等工作程序。

BCDE

[解析] 除BCDE四项外，债项评级的结果还可用于：①应用于二维评级体系；②应用于资本和拨备计量和管理。

ABCDE

[解析] 客户申请或拟申请信贷业务时，要结合债项对应的资金成本、营业成本、税务成本、风险成本、经济资本以及银行要求的最低资本回报率，按照风险调整后的资本收益率法(RAROC)对债项进行合理定价，该定价要作为银行客户营销和风险管理的重要参考依据之一。

ABDE

[解析] 除ABDE四项外，银行在进行工艺技术方案的分析评估时还需要考虑：①工艺技术方案是否能保证产品质量；②工艺技术的经济合理性；③工艺技术实施的可行性；④工艺技术实施对生态环境的影响。

ABC

[解析] 项目投资估算与资金筹措评估的内容包括：①项目投资(含建设投资和流动资金)估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估问题；②项目总投资及构成的合理性，项目资本金比例是否符合国家规定；③各项投资来源的落实情况及项目资本金的到位情况等；④如果资金来源包括多家银行贷款，是否采用银团贷款的方式。

A

[解析] 生产阶段的核心是技术，信贷人员应重点调查借款企业的技术水平、设备状况和环保情况。信贷人员分析客户的环保情况时，需要了解国家有关环保的法律法规，详细分析客户生产对环境的影响与国家法律、法规的抵触情况，防范客户的环保合规风险。

A

[解析] 当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。当总资产利润率低于长期债务成本时，降低长期债务的比重可使企业减少财务杠杆损失，从而维护所有者利益。

B

[解析] 按贷款用途划分，公司贷款可分为：固定资产贷款、流动资金贷款、并购贷款、房地产贷款以及项目融资。

B

[解析] 银团贷款是指两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。银团贷款由一家共同的代理行管理。

B

[解析] 采用高额定价策略的银行信贷公司产品的需求价格弹性低，即使价格高也可以拓展很多重要客户。

B

[解析] 银行流动资金贷前调查报告中，应包含数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况。

B

[解析] 项目融资贷前调查报告内容分为非财务分析、财务分析、风险评价三大部分。

A

[解析] 分析一个特定区域的风险，关键是要判断信贷资金的安全会受到哪些因素影响，什么样的信贷结构最恰当，风险成本收益能否匹配等。

B

[解析] 国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务，或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。
   主权风险是指因国家间关系恶化或对方国家发生政治经济混乱而冻结我方资产或使我方资产难以调回的风险。
   国别风险主要类型包括：①转移风险；②主权风险；③传染风险；④货币风险；⑤宏观经济风险；⑥政治风险；⑦间接国别风险。

B

[解析] 通常，应收账款和存货的增加、应付账款的减少将导致企业的借款需求。