C

[解析] 《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范　第3部分：信用评级业务管理规范》第5.3条规定，检查人员应当在完成检查工作后编写质量检查报告。质量检查报告应当征求被检查机构的意见。检查报告的内容主要包括：检查工作开展情况、发现的问题、改进建议、与被检查机构之间的分歧、有关政策建议等。对检查中发现的一般性问题，信用评级业务主管部门向被检查机构发出提示函，提请改进。被检查机构对检查报告如有异议，应于收到检查报告后15个工作日内向信用评级业务主管部门提交申述意见。

C

[解析] 《合同法》第十五条规定，要约邀请是希望他人向自己发出要约的意思表示。寄送的价目表、拍卖公告、招标公告、招股说明书、商业广告等为要约邀请。商业广告的内容符合要约规定的，视为要约。本题中，悬赏广告是悬赏人意图通过金钱给付方式答谢被悬赏人，其内容一般包含特定主体和金钱数额，内容具体明确且具有经被悬赏人承诺即受该内容约束的意思表示，故悬赏广告属于要约。

C

[解析] 《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范　第1部分：信用评级主体规范》第4.3.1条规定，出现以下情况信用评级机构可主动退出：(一)由于终止信用评级业务的；(二)由于破产等原因无法继续开展信用评级业务的。退出机构至少在终止信用评级业务之前的3个月向评级业务主管部门提出书面申请，接到书面回复后开始办理退出手续。评级业务主管部门将通过媒体向社会公告该机构退出该市场的消息及有关事项。信用评级机构在退出信用评级市场之后，应及时将退出该市场的消息及有关事项通过媒体向社会公告。退出机构保留的与业务相关的资料应按评级业务主管部门的要求进行处理，退出机构及其员工应对评级对象(发行人)的评级资料负有保密义务。

C

[解析] 《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范　第3部分：信用评级业务管理规范》第4条规定，评级业务主管部门应建立评级业务报备和报告等管理制度，及时掌握信用评级业务开展情况，发现问题，并依据有关规定及时作出适当处理。评级业务主管部门应依据违约率为核心的考核指标，对信用评级质量不高的评级机构实现市场淘汰，并对违反信贷市场和银行间债券市场信用评级有关规定的评级机构进行处理。

B

[解析] 《公司法》第七十一条第一、二款规定，有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。

C

[解析] 《证券资信评级机构执业行为准则》第二十五条第一、二款规定，评级对象信用等级的确定、维持、调整以及失效等由评级委员会召开信用等级评审会议决定。信用等级评审会议由评级委员会主任或其书面委托的其他委员主持。参会评审委员不得少于5人。

D

[解析] 《公司法》第一百四十一条规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。

C

[解析] 《预算法》第十四条第一款规定，经本级人民代表大会或者本级人民代表大会常务委员会批准的预算、预算调整、决算、预算执行情况的报告及报表，应当在批准后20日内由本级政府财政部门向社会公开，并对本级政府财政转移支付安排、执行的情况以及举借债务的情况等重要事项作出说明。

D

[解析] ABD三项，《物权法》第二百二十六条规定，以基金份额、股权出质的，当事人应当订立书面合同。以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立；以其他股权出质的，质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。基金份额、股权出质后，不得转让，但经出质人与质权人协商同意的除外。出质人转让基金份额、股权所得的价款，应当向质权人提前清偿债务或者提存。B项，《担保法》第七十八条规定，以依法可以转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记。质押合同自登记之日起生效。

C

[解析] 《证券法》第九十五条规定，采取协议收购方式的，协议双方可以临时委托证券登记结算机构保管协议转让的股票，并将资金存放于指定的银行。

B

[解析] 《担保法》第二十一条规定，保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。

C

[解析] 根据《深圳证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则》具体分析如下：A项，第26条规定，成交申报要求明确指定价格和数量。成交申报可以撤销，但在对手方提交匹配的申报后不得撤销。B项，第24条第2款规定，意向申报不承担成交义务，意向申报指令可以撤销。CD两项，第25条第3款规定，定价申报的未成交部分可以撤销。定价申报每笔成交的转让数量或者转让金额，应当满足债券转让的最低限额要求。

D

[解析] 根据《关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》第三条第二项分析如下：
   AB两项，地方政府、项目单位和金融机构加强对重大项目融资论证和风险评估，充分论证项目预期收益和融资期限及还本付息的匹配度，合理编制项目预期收益与融资平衡方案，反映项目全生命周期和年度收支平衡情况，使项目预期收益覆盖专项债券及市场化融资本息。
   C项，需要金融机构市场化融资支持的，地方政府指导项目单位比照开展工作，向金融机构全面真实及时披露审批融资所需信息，准确反映偿还专项债券本息后的专项收入，使项目对应可用于偿还市场化融资的专项收入与市场化融资本息相平衡。
   D项，金融机构严格按商业化原则审慎做好项目合规性和融资风险审核，在偿还专项债券本息后的专项收入确保市场化融资偿债来源的前提下，对符合条件的重大项目予以支持，自主决策是否提供融资及具体融资数量并自担风险。

D

[解析] 根据《中国保险资产管理业协会信用评级机构自律规则(试行)》第二十二条规定，评级机构负责评级业务的高级管理人员，应当具备下列条件：
   (一)正直诚实，品行良好，熟悉信用评级业务有关的专业知识、法律知识，具备履行职责所需要的经营管理能力和组织协调能力；
   (二)无法律法规及监管规定的禁止任职情形，或者禁入期已满；
   (三)最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪等正在接受调查的情形；
   (四)最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录。

C

[解析] 《上海证券交易所公司债券上市规则》(2018年修订)第2.1.1条规定，发行人申请债券上市，应当符合下列条件：(一)符合《证券法》规定的上市条件；(二)经有权部门核准并依法完成发行；(三)债券持有人符合本所投资者适当性管理规定；(四)本所规定的其他条件。《证券法》第五十七条规定，公司申请公司债券上市交易，应当符合下列条件：(一)公司债券的期限为一年以上；(二)公司债券实际发行额不少于人民币五千万元；(三)公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。

C

[解析] 《关于保险资金投资有关金融产品的通知》第十八条第一款规定，本通知所指信用增级安排，其中保证担保的，应当为本息全额无条件不可撤销连带责任保证担保，且担保人信用等级不低于被担保人信用等级；抵押或质押担保的，担保财产应当权属清晰，未被设定其他担保或者采取保全措施，经评估的担保财产价值不低于待偿还本息，且担保行为已经履行必要法律程序。

B

[解析] 根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信用评级业务信息披露规则》第二十条规定，对于新承接客户中之前由其他信用评级机构评级的非金融企业债务融资工具发行人，信用评级机构应当在每月前5个工作日内以表格形式披露其更换评级机构信息和相应的评级结果。

A

[解析] 根据《新增地方政府债务限额分配管理暂行办法》规定，具体分析如下：
   AB两项，第十条规定，债务风险系数反映地方政府举债空间和偿债风险，根据各地区上年度政府债务限额与标准限额等比较测算。
   某地区地方政府债务标准限额＝该地区可以用于偿债的财力状况×全国地方政府债务平均年限。
   全国地方政府债务平均年限是全国地方政府债券余额平均年限和非债券形式债务余额平均年限的加权平均值。用公式表示：
   全国地方政府债务平均年限＝(地方政府债券余额×地方政府债券平均年限＋非政府债券形式债务余额×非政府债券形式债务平均年限)÷地方政府债务余额
   CD两项，第八条规定，第七条所称地区财力分别为一般公共预算财力和政府性基金预算财力，按照政府收支分类科目分项测算，部分收入项目结合每年政府收支分类科目变动作适当调整。公式表示为：
   某地区一般公共预算财力＝本级一般公共预算收入＋中央一般公共预算补助收入－地方一般公共预算上解
   某地区政府性基金预算财力＝本级政府性基金预算收入＋中央政府性基金预算补助收入－地方政府性基金预算上解

A

[解析] 《公司法》第一百六十四条规定，公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。财务会计报告应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定制作。

C

[解析] AC两项，《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》第四条第一款规定，可交换公司债券的期限最短为一年，最长为6年，面值每张人民币100元，发行价格由上市公司股东和保荐人通过市场询价确定。B项，第四条第二款规定，募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司股东可以按事先约定的条件和价格赎回尚未换股的可交换公司债券。D项，第四条第三款规定，募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可以按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司股东。

D

[解析] 《上市公司证券发行管理办法》第二十条第三款规定，以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。

B

[解析] 根据《非金融企业债务融资工具信用评级机构自律公约》第七条规定，交易商协会负责组织实施本公约，对评级机构遵守本公约的情况进行监督检查。对违反本公约，造成不良影响，经查证属实的评级机构，交易商协会有权根据《非金融企业债务融资工具市场自律处分规则》等有关规定进行自律处分，并将处分结果报中国人民银行。涉嫌违法违规的，交易商协会可移交有关部门进一步处理。

C

[解析] ABD三项，《证券法》第七十七条第一款规定，禁止任何人以下列手段操纵证券市场：(一)单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量；(二)与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量；(三)在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量；(四)以其他手段操纵证券市场。

C

[解析] 《证券公司短期融资券管理办法》第三条规定，证券公司短期融资券的发行和交易接受中国人民银行的监管。第四条规定，中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心通过同业拆借中心的电子信息系统每半年向银行间债券市场公示中国证券监督管理委员会有关短期融资券发行人是否符合发行短期融资券基本条件的监管意见。

B

[解析] 《上市公司证券发行管理办法》第十五条规定，可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年。

D

[解析] 《公司法》第二百一十六条规定，实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。

A

[解析] 《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行)》第二十九条规定，对初步列为风险类的债券，受托管理人应当在相关债券被列为风险类之日起1个月内完成风险排查，且必须至少在该债券每次还本付息日前2个月完成一次排查，并视风险状况增加后续风险排查的频次。风险类债券的风险排查应当以现场方式进行，受托管理人相关负责人应当至少参加风险类债券的首次现场排查和每次还本付息日前的现场排查。经排查发现不影响当期付息或还本，但后续还本付息仍存在重大不确定性的债券，受托管理人仍应当将其列为风险类债券管理。

A

[解析] 《基础设施类资产支持证券挂牌条件确认指南》第十三条第三款规定，自专项计划设立之日起，基础资产或底层资产回款自产生至归集进入专项计划账户的周期应当不超过1个月。资产服务机构可以根据专项计划的约定，提高资金归集频率。原始权益人及资产服务机构资信状况良好，且专项计划设置担保、差额支付等有效增信措施的，现金流归集周期可以适当延长，但最长不得超过3个月。

A

[解析] 根据《深圳证券交易所公司债券业务办理指南第3号——可续期公司债券业务》规定，发行可续期公司债券并申请可续期公司债券在本所上市或转让的，除满足公司债券上市或转让条件外，还应当符合下列条件：
   (一)发行人主体评级和债项评级均达到AA＋及以上；
   (二)中国证监会和本所规定的其他条件。
   公开发行可续期公司债券，累计权益性债券余额不得超过公司最近一期末净资产的百分之四十。累计权益性债券余额的计算范围仅包括公开发行的可续期公司债券、可续期企业债。

C

[解析] 《证券法》规定，证券公司承销或者销售擅自公开发行或变相公开发行的证券的，责令停止承销或者销售，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上十倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足一百万元的，处以一百万元以上一千万元以下的罚款；情节严重的，并处暂停或者撤销相关业务许可。给投资者造成损失的，应当与发行人承担连带赔偿责任。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销任职资格或者证券从业资格，并处以五十万元以上五百万元以下的罚款。

D

[解析] 《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》第二十一条规定，确定立项的，信用评级机构应组建至少由2名专业分析人员组成的评级小组，小组成员应符合相关资质要求。评级小组成员不得连续5年为同一受评企业或其相关第三方连续提供信用评级服务，自期满未逾2年的不得再参与该受评企业或其关联企业的评级活动。

B

[解析] 《深圳证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则》第15条规定，承销机构应当协助发行人申请债券挂牌条件确认和挂牌转让，按照相关规定对发行人及其债券的相关情况进行全面核查，出具核查意见，确保债券挂牌条件确认和挂牌转让符合本所相关规定，并对其应当承担的责任作出安排和承诺。

C

[解析] 《公司法》第二百一十六条第二项规定，控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。

B

[解析] 《保险资金投资债券暂行办法》第十一条规定，保险资金投资的企业(公司)债券，其发行人应当及时、准确、完整披露相关信息。披露频率每年不少于一次，披露内容至少应当包括经审计的财务报表和跟踪评级报告。经审计的财务报告，披露时间应当不晚于每年5月31日，跟踪评级报告披露时间应当不晚于每年6月30日。

A

[解析] 《保险公司次级定期债务管理办法》第二十九条规定，募集人可以对次级债设定赎回权，赎回时间应当设定在次级债募集五年后。次级债合同中不得规定债权人具有次级债回售权。次级债根据合同提前赎回的，必须确保赎回后保险公司偿付能力充足率不低于100%。除依据前款设定的赎回权外，募集人不得提前赎回次级债。

C

[解析] AB两项，《物权法》第一百八十八条规定，以船舶、民用航空器设定抵押的，抵押权自抵押合同生效时设立。未经登记，不得对抗善意第三人。C项，《物权法》第一百八十七条规定，以林木设定抵押的，抵押权自登记时设立。D项，《物权法》第一百八十四条规定，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施不得抵押。

D

[解析] 《证券法》第一百九十一条规定，证券公司承销证券，有下列行为之一的，责令改正，给予警告，没收违法所得，可以并处三十万元以上六十万元以下的罚款；情节严重的，暂停或者撤销相关业务许可。给其他证券承销机构或者投资者造成损失的，依法承担赔偿责任。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，可以并处三万元以上三十万元以下的罚款；情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格：(一)进行虚假的或者误导投资者的广告或者其他宣传推介活动；(二)以不正当竞争手段招揽承销业务；(三)其他违反证券承销业务规定的行为。

A

[解析] 《公司债券发行与交易管理办法》第二十八条规定，非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露。

B

[解析] ACD三项，《担保法》第三十四条第一款规定，下列财产可以抵押：(一)抵押人所有的房屋和其他地上定着物；(二)抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；(三)抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；(四)抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；(五)抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；(六)依法可以抵押的其他财产。B项，第三十七条规定，下列财产不得抵押：(一)土地所有权；(二)耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但本法第三十四条第(五)项、第三十六条第三款规定的除外；(三)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；(四)所有权、使用权不明或者有争议的财产；(五)依法被查封、扣押、监管的财产；(六)依法不得抵押的其他财产。

D

[解析] 《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》在加强地方政府性债务管理的总体要求中提出了五项基本原则：(一)疏堵结合。修明渠、堵暗道，赋予地方政府依法适度举债融资权限，加快建立规范的地方政府举债融资机制。(二)分清责任。明确政府和企业的责任，政府债务不得通过企业举借，企业债务不得推给政府偿还，切实做到谁借谁还、风险自担。(三)规范管理。对地方政府债务实行规模控制，严格限定政府举债程序和资金用途，把地方政府债务分门别类纳入全口径预算管理，实现“借、用、还”相统一。(四)防范风险。牢牢守住不发生区域性和系统性风险的底线，切实防范和化解财政金融风险。(五)稳步推进。加强债务管理，既要积极推进，又要谨慎稳健。在规范管理的同时，要妥善处理存量债务，确保在建项目有序推进。