B

[解析] 偿债能力分析包括：(1)平均负债利率分析。(2)债务负担率分析。

C

[解析] 英国金融信托业主要集中在银行和保险公司，主要采用兼营方式，专营比例很小。

A

[解析] 日常生活支出预算项目包括了在衣、食、住、行、家政服务、娱乐休闲、医疗等方面的支出预算。

C

[解析] 50岁时年生活开销=5×(1+4%)⁵≈6.08(万元)。

B

[解析] 我们把“不同收益形式的资产”叫作资产类别，如股票、债券、现金等。

B

[解析] 符合以下条件的留学生可免税购买经海关批准的国内定点轿车生产企业生产的车型，可以办理免税购车申请，购买进口车型及不在免税范围内的国产车型不享受此免税政策：(1)以学习和进修为目的，在国外正规大学、学院、科研机构求学、攻读学位、进修业务或从事科学研究及进行学术交流一学年以上(最低为9个月以上)。(2)完成学业后两年内回国。(3)毕业后首次入境未超过一年。(4)购买免税车计一件免税指标(在学期间连续在外满180天有一件指标，中途回国停留不超过30天的可视为连续在外，并可计入购车免税指标天数，若停留时间超过30天则不能连续计算)。(5)在我国香港、澳门地区学习、进修的留学人员享受同样待遇。本题中，小王毕业后首次入境超过一年，小李赴日本进修不足9个月，均不能享受免税价格。

B

[解析] 客户所提供的信息是整个理财规划服务的根本，理财规划书的内容必须与其保持一致。

C

[解析] 现金折扣是为了吸引客户为享受优惠而提前付款，加速应收账款的收回。

A

[解析] 具体来看，国内目前的普通学历教育一般分为初等教育(即小学教育)，中等教育(即初、高中教育)与高等教育。

A

[解析] 在国外，一个学生可以同时申请4～5个学校，这就大大增加了学生的选择性，也减小了发挥失误的概率。

D

[解析] 工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括了家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。

C

[解析] 客户引导技巧不是一味地营销某种理念、某种产品的特点和优势，而是能挖掘出客户已知或潜在的需求，引导客户自己认识到综合理财服务的必要性。

C

[解析] 代位继承，即被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承人的子女的直系晚辈血亲代位继承。

D

[解析] 基金定额定投具有投资标的价格低时购买数量加大、价格高时购买数量减少的自动调整功能，无论市场价格如何变化，总能获得一个比较低的平均持仓成本，一定程度上平摊了建仓的成本、降低了投资的风险。

C

[解析] 信用风险也叫违约风险，是指借款人不能履行合约，无法按时还本付息的可能性。在债券投资的风险中，信用风险是最主要的风险之一。一般来说，政府债券不存在信用风险，非政府信用的债券信用风险较高。

B

[解析] 遗产按照下列顺序继承：第一顺序是配偶、子女、父母；第二顺序是兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。丧偶儿媳对公婆，丧偶女婿对岳父母，尽了主要赡养义务的，作为第一顺序继承人。

D

[解析] 在保险活动中，之所以规定最大诚信原则，主要归因于保险信息的不对称性和保险合同的特殊性。

D

[解析] 最大诚信原则是指保险合同当事人订立合同及在合同有效期内，应依法向对方提供足以影响对方作出订约与履约决定的全部实质性重要事实，同时信守合同订立的约定与承诺。否则，受到损害的一方，按民事立法规定可以此为由宣布合同无效，或解除合同，或不履行合同约定的义务或责任，甚至对因此而受到的损害还可要求对方予以赔偿。

B

[解析] 根据公式：夏普比率=(投资组合收益率-无风险利率)÷投资组合标准差，可得：SR=(22%-10%)÷0.3=0.4。

A

[解析] 投资规划是综合理财规划最为关键的一部分。资产配置的流程和方法是投资规划的核心。

D

[解析] 客户家庭财务信息的内容主要包括：资产信息(包括储蓄、投资账户、保单信息等)；负债信息；收入信息(包括收入来源)；支出信息；其他相关的家庭、财务信息。

D

[解析] 客户满意度对忠诚客户的培养和提升客户忠诚度非常重要。

D

[解析] 资产负债率用于衡量发放贷款的安全程度，资产负债率高一方面说明该企业利用债务进行经营活动的能力强，但另一方面，对银行而言，发放贷款的风险越大，如资产负债率高于1，说明资不抵债。

A

[解析] 与企业生产经营理念的发展相呼应，客户的消费观念也经历理性消费、感性消费和感情消费三个不同阶段。

B

[解析] 普通家庭的资产一般分为三类：自用性资产、投资性资产和流动性资产。

ACE

[解析] “四二一”家庭(即两个年轻人，上有四位老人，下有一独生子女)。

CE

[解析] 代位追偿原则的主要内容包括：权利代位和物上代位。

ABCDE

[解析] 英国现行的信托业务可分为：一般信托业务和投资信托业务。一般信托业务根据对象可划分为家族信托和法人信托。家族信托业务的主要种类有：(1)财产管理。(2)执行遗嘱。(3)管理遗产。(4)财务咨询，包括对个人财产的管理、运用、投资和纳税等方面的咨询。

ABC

[解析] 与资本资产定价模型一样，套利定价理论假设：(1)投资者有相同的理念。(2)投资者是风险回避的，并且还要实现效用的最大化。(3)市场是完全的，因此对交易成本等因素都不作考虑。与资本资产定价模型不同的是，套利定价理论没有假设：(1)单一投资期。(2)不存在税收问题。(3)投资者能以无风险利率自由地借入和贷出资金。(4)投资者以回报率的均值和方差为基础选择投资组合。

ABD

[解析] 在制定收入预算的过程中，理财师应关注以下几点：尽量对比较确定的收入项目进行预测；对收入的增长率抱谨慎态度；关注收入现金流入的时间点。

BCD

[解析] 债券投资的风险主要包括下面几类：利率风险、信用风险、汇率风险、再投资风险、赎回和提前兑付风险、流动性风险、通货膨胀风险等。

BCD

[解析] 股东对企业经营管理的风险分析主要包括：(1)遗属的继承人无法保证企业继续经营。(2)所有权变现的可能性差。(3)企业可能出现业务发展危机和法律纠纷。A、E两项属于企业关键人物对企业经营管理的风险分析。

ABCE

[解析] 负债结构分析属于家庭债务管理状况的分析。

ABC

[解析] 技术分析的假设条件是：(1)市场行为反映一切信息。(2)证券价格沿趋势移动。(3)历史会重演。市场行为反映一切信息这一假设是技术分析的基础，即任何一个影响证券市场的因素最终都必然体现在股票价格的变动上。所以，D项错误。证券价格沿趋势变动这一假设下，只要供求关系不发生根本改变，证券价格的走势就不会发生反转。因此，E项错误。

ACDE

[解析] 在制作家庭收入支出表时，通常以年度为单位(也可以用月度和季度)。