C

[解析] 获利能力分析反映的是企业获取利润的能力，有如下几类：销售净利润率、净资产利润率、实收资本利润率、净资产利润率、基本获利率。对于上市公司而言，每股收益、每股股利和市盈率等与公司股票表现相关的指标也是需要关注的获利能力指标。

D

[解析] 与在国内求学相比，出国留学需要考虑的开支项目更多、费用更加庞大。这些费用包括出国留学预备费用、成行费用、求学阶段所需开支等方面。

D

[解析] 退休后收入通常由三部分组成：个人在工作期间积累资产的投资收入、政府计划(以社会基本养老保障制度为主)和雇主计划(以企业年金为代表)。

A

[解析] 产值中心论认为，行业或产品市场发展初期，由于产品供不应求，企业生产几乎没有竞争，因此扩大生产、提高产量成为企业经营的核心。

B

[解析] 家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两部分，其中专项结余，包含定期定额投资(如基金定投、零存整取等)、储蓄型保险保费、还贷本金等；自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度。自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极性；同时自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。本题中客户的自由结余占比较高，理财积极性低，因而应建议适当配置理财基金，增加专项结余占比。

D

[解析] 风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，本题中，自行车刹车损坏增加了王先生摔倒受伤的可能性，属于风险因素。

A

[解析] 企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源主要包含五个方面：企业缴费、个人薪酬扣除、财政支付、基金运营收入和其他补贴。其中企业缴费和个人薪酬扣除为资金筹集最为重要的来源。

C

[解析] 行业的竞争结构分析：根据美国著名的战略管理学者迈克尔·波特的观点，在一个行业中，存在着五种基本的竞争力量。

A

[解析] 设债券价格为P，票面利率为r，到期支付的本金为M，每次支付的利息为C，利息支付的次数为n，计算到期收益率(在利息支付时间间隔内)的公式为：P=C÷(1+y)+C÷(1+y)²+…+(C+M)÷(1+y)ⁿ，由此，可以看出当债券价格等于面值(平价)的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率。

B

[解析] 从时间跨度和风格类别上看，资产配置可分为战略性资产配置、战术性资产配置和资产混合配置等。

A

[解析] 当期支付，即按照当前承诺的时间支付薪酬，通常按周、月或年为单位进行支付，员工获得的实发工资额为应发工资额与代扣项目的差额。

D

[解析] 相关系数等于两种金融资产的协方差除以两种金融资产的标准差的乘积。如果相关系数为正，则表明两种资产的收益正相关；如果相关系数为负，说明两种资产的收益负相关：如果相关系数为0，说明两种资产的收益之间没有相关性。相关系数总是介于-1和+1之间，这是由于协方差除以两个标准差乘积后使得计算结果标准化，因此D项不正确。

C

[解析] β系数是特定资产(或资产组合)的系统性风险度量。换句话说，β系数就是一种评估证券系统性风险的工具，用以度量一种证券或一个证券投资组合相对总体市场的波动性。期望是对证券投资收益的衡量指标，A项错误；方差和标准差是作为风险的测度，B、D两项错误。

A

[解析] 贷款安全比率是债务负担率的细分指标，等于每月本息支出除以每月现金收入。它的合理区间为：(1)如果包括房贷，应小于50%。(2)如果不包括房贷，应小于30%。从收支管理角度考虑，该指标更加符合客户家庭的实际情况。

C

[解析] 社会保险的对象是法律法规规定的社会劳动者，即工薪劳动者和雇佣劳动者，目的在于保障他们在老弱病残和失业时的基本生活；商业保险的对象是自愿按照合同缴纳保险费的人，被保险对象是为了获得一定的经济补偿。

A

[解析] 基本获利率=息税前利润/总资产平均余额。

C

[解析] 一般来说，通常预期寿命是在当地居民平均寿命基础上增加5～10岁，对于越保守的客户越应该延长预期寿命。

A

[解析] 债务的量化管理重点包括了以下三个方面的内容：定期分析债务结构的合理性并提供调整建议；债务重组；通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性。

B

[解析] 纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，即税款的缴纳者。

A

[解析] 专项结余包括定期定额投资(如基金定投、零存整取等)、储蓄型保险保费、还贷本金等。

A

[解析] 生命价值法又称净收入弥补法，是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿险保额的基本方法。具体做法是：从个人未来所有收入中扣除个人全部税费，再以适当的贴现率计算预期净收入的当前现值，从而得出如果家庭失去该成员的收入，其家庭未来生活收入的缺口现值。

A

[解析] 利润分配中的税收筹划原则是要使扣除所得税后的净利润最大化，可以通过扩大成本费用项目扣除或充分享受税收优惠政策等减少当期所得税税额。

D

[解析] 财富传承规划的对象既包括客户的资产和负债，又包括企业经营管理、家族精神文化等，故A项不正确。在确定受益人时，财富传承规划不仅要考虑财富的安全性，而且还要关注由此给客户家族成员未来生活带来的影响，故B项不正确。夫妻双方的财产关系是一种共同共有关系，需要财富传承规划，故C项不正确。

D

[解析] 业余投资爱好者是指企业发展到一定规模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理财知识，片面追求高收益产品的中小企业主。他们一般具有以下特征：(1)资产及投资特征：在企业上投人大量时间，对投资理财不太熟悉；积累了大量资产，并且个人资产和企业资产分离；喜欢购买各种理财产品，除收益率外，不太关注其他特征。(2)人口特征：以40～60岁为主，年龄偏大；制造业和商贸业企业主较多。(3)理财需求：以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚；企业有一定的融资需求，同时，企业主希望能及时了解行业相关信息。(4)渠道偏好：倾向于物理网点和网上银行；喜欢通过论坛和讲座获取信息。

C

[解析] 遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母；第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承；没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。

CDE

[解析] 采购经理人指数是经济运行情况的先行指标，反映的是未来一段时间内宏观经济发展趋势。

ABCD

[解析] 退休养老规划的重要性主要体现在：社会老龄化趋势；医疗和健康费用持续增加；通货膨胀影响；生活品质提高和额外支出增加；养老保障制度尚不完善。

BCDE

[解析] 由于消费性负债通常是信用卡债或者短期信用贷款，无须抵押并不限于用途，因此利率较高，理财师通常会帮助客户制定还款计划，在尽可能短的时间里偿还，A项不正确。

ABD

[解析] 教育程度对职业生涯和人生发展的影响有：职场对学历与知识水平的要求越来越高；受教育程度会直接影响收入水平；成年人对继续教育的需求不断增加。

ADE

[解析] B、C项属于业余投资爱好者的特征。

ABCDE

[解析] 理财师需在理财规划书上具体地披露进行全生涯模拟仿真的各种假设条件、理由，告知客户我们最后的评估和分析结果是基于这些假设条件，如果客户希望调整这些假设条件，我们非常愿意根据其意愿进行敏感性分析，并调整相关理财规划书内容。这些假设条件包括：(1)客户的收入增长率。(2)价格上涨因素及其影响，包括学费增长率、通货膨胀率、各类预算增长率等。(3)假设客户的退休年龄。(4)可配置投资性资产的确定。(5)假设客户的预寿年龄。(6)各项收支基数的确定。

ABCDE

[解析] 中小企业融资方式比较多，其中包括银行贷款、发行债券(私募债)、民间借贷、信用担保融资、金融租赁、股权出让、增资扩股、产权交易、杠杆收购、引进风险投资、投资银行投资、国内上市(新三板、创业板)、境外上市、买壳上市、留存盈余、资产管理融资、票据贴现、资产典当、商业信用融资、国际贸易融资、补偿贸易融资、项目包装融资、高新技术融资、BOT项目融资、专项基金的投资、产业政策投资等不一而足。但囿于企业规模，这些融资模式往往并不能顺利让中小企业得到所需资金。

ACD

[解析] 中小企业主所面临的风险有以下特征：企业经营风险；个人人身风险；资产传承风险。

ABC

[解析] 下列项目经过纳税人申请，税务机关审批，可以免征土地增值税：(1)建造普通标准住宅出售；企业、事业单位、社会团体和其他组织转让旧房作为廉租住房、经济适用住房房源。(2)由于城市实施筹划、国家建设需要依法征收、收回的房地产。(3)由于城市实施筹划、国家建设需要而搬迁，由纳税人自行转让的房地产。(4)个人之间互换自有居住用房地产的。

ABC

[解析] 投资收入通常是指家庭的财产性收入，其中包括了特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等。D选项为其他收入，E选项为工作收入。