B

[解析] 5年后张琪筹备的学费=5×[(1+6%)+(1+6%)²+…+(1+6%)⁵]=29.88(万元)，30-29.88=0.12(万元)，因此，张琪需要额外支付1200元以满足其子的学费所需。

B

[解析] 教育支出的特点表现在：教育投资周期长、金额大；教育支出时间及费用相对刚性；教育费用逐年增长；不确定因素多。

B

[解析] 在借贷金额方面，家庭债务管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是对未来的还贷能力以及借贷活动对家庭财务的影响的评估。

A

[解析] 基金产品作为教育投资的工具，有如下优势：品种选择多，专家理财，灵活方便，基金定期定额投资。

B

[解析] 基本薪酬是指为员工完成基本工作技能/能力而支付的稳定性现金报酬。

B

[解析] 人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的、以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种保险。

A

[解析] 综合理财规划的主要核心内容：客户家庭财务状况信息的收集、整理和分析；理财目标的评估、选择和确立；综合理财规划方案；理财规划书的执行。

D

[解析] 对遗产管理人的确定有争议的，利害关系人可以向人民法院申请指定遗产管理人。

B

[解析] 委托人是信托的创立者，可以是自然人也可以是法人。

D

[解析] 三年后的教育费用为：12×(1+8%)³=15.12(万元)。

D

[解析] 在资产配置的过程中，产品选择范围包括现金类、债权类、权益类、商品及衍生品、其他。其中，现金类包括银行存款、货币市场基金、短期国债等。股票属于权益类产品。

C

[解析] 流动性方面涉及的指标(比率)包括流动性资产比率(流动性资产/总资产)，和紧急准备金月数(流动性资产/平均月支出)。

D

[解析] 一般情况下，资产配置的过程包括以下几个步骤：明确投资者收益预期值和风险；明确资产组合中包括哪几类资产及所占比例；找出最佳的资产组合。

C

[解析] 银行借款的成本主要是利息，可在税前扣除，所以具有节税功能。

B

[解析] 禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。事实上，无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张，但在保险实践中，主要用于约束保险人。

C

[解析] 实际收益率=[(1+8%)/(1+4%)]-1≈3.85%。

D

[解析] 2011年，工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部联合印发了《关于印发中小企业划型标准规定的通知》，将中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。

C

[解析] 投资性资产包括股票、基金投资、投资性房产、债券等。

C

[解析] 理财规划书主要内容：家庭基本信息以及寻求理财规划服务的目的；家庭财务状况分析；明确人生不同阶段的理财目标，全生涯模拟仿真结果；理财目标的评估和调整；综合理财规划建议。

A

[解析] 与家族信托相比，保险金信托最大的不同就是信托财产的资金形式，家族信托一般是实账户，即有实际资金入账，且不低于1000万元。而保险金信托的信托财产，一般是保单的保险金请求权，在保险金进入信托账户后，信托账户才变成实账户。

D

[解析] 有限理性在证券市场上的表现：过度自信；反应过度和反应不足；损失厌恶；处置效应；神奇式思考。

C

[解析] 数据库营销又称关系营销，是指以特定手段将客户分级或分类，区分出对公司利润贡献大的VIP客户，并为之创造更高消费价值、提供更多更好的服务，使之成为公司的忠诚客户，长久的为公司创造收入和利润。

C

[解析] 在评估了客户自己预期的理财目标是否可行后，理财规划书就进入了调整和明确客户目标的部分。

D

[解析] 基本财务比率是财务分析最基础的内容，了解和掌握中小企业基本财务比率能迅速掌握中小企业的经营情况。

B

[解析] 老年退休是每个人都需要去面对的人生过程，退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中最重要的财务目标，因此退休养老规划是整个个人财务规划中不可缺少的部分。

BCE

[解析] 教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄，B项正确。教育保险是以为子女准备教育基金为目的的保险。教育保险是储蓄性的险种，既具有强制储蓄的作用又有一定的保障功能，C项正确。基金定投是定期定额投资基金的简称，是指在固定的时问以固定的金额投资到指定的开放式基金中，类似于银行的零存整取方式，E项正确。

ABDE

[解析] 信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准，一般通过“5C”系统进行，即评估对方的品质(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital)、抵押品(Collateral)和条件(Condition)，以更全面地考察信用期的制定。

ABC

[解析] 一般来说，预期投资回报率的设定与客户的年龄、学历、风险偏好、对投资工具的认识、风险承受能力等相关。但总体而言，随着客户的年龄逐渐增大，投资风格总体应趋于稳健，应当避免风险过大的投资行为。客户的性别和投资经验对预期回报率没有影响，D、E两项不正确。

ABC

[解析] 财富传承规划需求及现状有：个人财富逐步积累；富裕人群步入中老年；遗产分配纠纷频发；财富分配范围广、形式多。

BE

[解析] 保本型资管产品持有期间收益或到期收益，适用3%简易计税方法；转让收益，差额部分适用3%简易计税方法。

ACDE

[解析] 继承人有下列行为之一的，丧失继承权：(1)故意杀害被继承人。(2)为争夺遗产而杀害其他继承人。(3)遗弃被继承人，或者虐待被继承人情节严重。(4)伪造、篡改、隐匿或者销毁遗嘱，情节严重。(5)以欺诈、胁迫手段迫使或者妨碍被继承人设立、变更或者撤回遗嘱，情节严重。继承人有上述第(3)项至第(5)项行为，确有悔改表现，被继承人表示宽恕或者事后在遗嘱中将其列为继承人的，该继承人不丧失继承权。受遗赠人有上述第(1)项规定行为的，丧失受遗赠权。

ABE

[解析] 我国的中小企业划分标准主要是根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点而制定的。

ABC

[解析] 一般来说，女性的退休养老金需求高于男性，造成这一现状的原因主要有三点：一是女性平均寿命高于男性；二是女性在工作期间平均收入低于男性，形成收入差距；这种差距既会影响职业生涯的财富积累，也会影响到退休后相关收入的获得(如企业年金、养老金等)；三是女性的风险偏好程度较低，更愿意选择保守的投资理财方式。

ABD

[解析] 了解、分析客户的家庭财务状况包括两方面内容：了解客户基本情况及其需求；收集、整理和分析客户家庭财务状况。

ABCD

[解析] 一般来说，会有多种因素影响车险保费的浮动系数，主要包括折扣系数、平均行驶里程系数、客户忠诚度系数、多险种投保优惠系数等。