A

[解析] 资产负债率表现的是负债和财务负担情况。根据经验法则，资产负债率宜在20%～50%。资产负债率越高说明财务负担越大，如果收入不稳定或收入中断，流动性风险较大。

C

[解析] 考虑了教育资金的增长率之后，家庭需要准备更多资金以达到教育规划目标。

B

[解析] 基本面分析是一种自上而下的分析方法，先是从经济和整个市场的层面出发，考虑大环境变化对不同行业的影响，再从前景较好的行业中选择具有竞争力和前景较好的公司。

C

[解析] 目前企业主客户多以金融资产为主要财产传承的方式，此方式相对简单，无论是通过保险还是信托，都能有效规避遗产税和家庭财务纠纷。

D

[解析] 评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。

D

[解析] 中小企业面临的问题：风险抵抗能力较弱；管理水平整体较低；资金筹集渠道较窄；资金使用规划不足。

D

[解析] 与资本资产定价模型一样，套利定价理论假设：(1)投资者有相同的理念。(2)投资者是风险回避的，并且还要实现效用的最大化。(3)市场是完全的，因此对交易成本等因素都不作考虑。

A

[解析] 客户关系管理理论与方法在国内企业经营中的应用经历了三个阶段：跟风阶段；摸索阶段；回归创新阶段。题中描述的是跟风阶段。

D

[解析] 防守型行业的经营状况在经营周期的上升和下降阶段都很稳定。这些行业运动形态的存在是因为其产业的产品需求相对稳定，并不受经济周期处于衰退状态的影响。食品业和公用事业属于防守型行业。

C

[解析] 当预期投资回报率越高时，客户需要筹备的养老金金额就越少。

C

[解析] 进行教育投资规划应遵循以下三项原则：提前规划、从宽预计；专项积累、专款专用；计划周详、稳健投资。设立教育资金专门储蓄、投资账户，可以有效避免由于客户定力不够在遇到一些临时经济困难时，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要继续深造的时候资金不足的情况。

D

[解析] 被保险人身故后，在指定受益人的条件下，寿险的保险金直接归受益人所有，不属于被保险人的遗产，受益人无须清偿被保险人生前所欠的税款和债务。

B

[解析] 养老金替代率通常以“某年度新退休人员的养老金领取水平与同年度在职职工的工资收入水平之间的比率”获得。一般而言，低收入人群基本养老金替代率较高，而高收入人群的养老金替代率则相对较低。

B

[解析] 退休后需要花费的资金(即资金需求)和可收入的资金之间的差距就是客户应该自筹的退休资金，即退休规划的资金缺口。

C

[解析] 资产配置的过程是投资规划的关键或核心内容。投资规划是指在了解、分析客户需求和情况的基础上，制定资产配置和投资组合的方案，实现投资目标的过程。投资与投资规划的相同点是，两者都关系到投资工具的选择和组合：不同之处在于投资或资产配置的目的是收益、收益与风险及流动性之间的平衡，投资规划的重点在于客户需求或理财目标的实现。

D

[解析] 财富传承规划的对象既包括客户的资产和负债，又包括企业经营管理、家族精神文化等，通过对客户资产和负债进行妥善的安排，对企业经营的顺利让渡，以及家族文化的传承，可以确保财富和精神得到延续。

D

[解析] 协作型CRM系统将银行内设的市场、营销和服务客户三个部门紧密结合在一起，运用必要的科技系统支持它们加强协作，使银行内部各相关部门间互通有无、目标一致、协作畅通、资源共享，更好地按照银行制定的客户关系营销目标与任务合作进取，培育和打造一支合作性而非竞争性的、坦诚、信任而又富有效率的经营管理团队。

C

[解析] 在均衡状态下，每一个投资者对每一种证券都愿意持有一定的数量，市场上各种证券的价格都处于使该证券的供求相等的水平上，无风险利率的水平也正好使得借入资金的总量等于贷出资金的总量。这样，在均衡时，最优风险组合中各证券的构成比例等于市场组合中各证券的构成比例。

A

[解析] 行业成熟期的主要特征可以概括如下：具有成熟型产品是成熟期的标志；行业生产能力接近饱和，市场也趋于饱和，买方市场出现，行业增长速度降到一个适度水平；市场竞争趋于垄断或相对垄断，少数大企业分享高额利润；市场风险较低；对投资的需求不大；投资成熟期行业常常获得高额的回报。

B

[解析] 许多高端客户，尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品质的享受，以求尽快步人“贵族阶层”而非“有钱阶层”，B项表述不正确。

D

[解析] 城建税纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1%。因此，该企业当月应纳城市维护建设税=(60000+20000)×1%=800(元)。

A

[解析] 对理财师的介绍，主要包含了以下五个方面的内容：工作经验；专业认证和金融产品销售资格；专业特长；学历背景；曾获得的荣誉。

C

[解析] 相对于大型企业，中小企业具有企业规模小、投资见效快、经营决策权高度集中、机制灵活且有效率的特点，同样也面临着经营风险高，资金周转需求旺盛，融资难，企业主个人和企业财务联系紧密的挑战。

D

[解析] 幼儿园、小学、初中、高中和大学是绝大部分子女都必须经历的普通学历教育过程。

A

[解析] 构建退休规划的首要目标是在退休后财务自由、过理想的生活。

ADE

[解析] 家庭结余分为生活结余和理财结余两个部分，其中理财结余是指所有的理财性收入减去理财性支出得到的盈余部分，B项不正确；自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极性，C项不正确。同时，自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。

BCDE

[解析] 对风险的处理有回避风险、预防风险、自留风险和转移风险四种方法。

ABCDE

[解析] 在国际上，遗嘱继承、家族信托、寿险、基金会、联名账户以及赠与都可作为财富传承的工具。

ACE

[解析] 批发业从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业，B项说法不正确。仓储业的划分依据为从业人员数量或营业收入，从业人员200人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业，D项说法不正确。

ABCD

[解析] 纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。

ABCE

[解析] 在国民经济中，中小企业在增加就业机会、促进市场竞争、保持社会稳定、增加财政收入等方面起着重要的作用。

ABCD

[解析] 教育金保险的优势包括保费豁免功能、强制储蓄功能、投资分红功能。其中保费豁免功能是指一旦投保的家长遭受不幸，身故或者全残，保险公司将豁免所有未交保费，子女还可以继续得到保障和资助。强制储蓄功能是指家长可以根据自己对孩子未来所接受教育水平高低的预期和当前的经济情况选择险种和金额。投资分红功能是分多次给付，回报期相对较长，能够在一定程度上抵御通货膨胀的影响。

AB

[解析] 保险中的近因原则，起源于海上保险。只有在导致保险事故的近因属于保险责任范围内时，保险人才应承担保险责任。在司法实践中，近因原则已成为判断保险人是否应承担保险责任的一个重要标准。

ABE

[解析] 理财师需要了解客户对子女可接受教育程度的期望，这对教育投资规划的资金需求有很大影响。综合型大学在整体综合排名与声望方面比较高，但有些专业可能并非其优势专业。

ABC

[解析] 车辆损失保险的保险金额可以根据投保时保险车辆的新车购置价或者车辆的实际价值确定，也可以按投保时保险车辆的新车购置价协商确定。