A

[解析] 普通终身寿险提供的是一种永久性保障，由于死亡成本被分摊在整个保险期间，所以每年所支付的保费相对较低，因此B项错误。普通寿险的现金价值通常是稳定增长的，C项错误。在保单所有人100岁时，普通终身寿险的现金价值与保额相等，由于要支付较高的展业成本，保单初期的现金价值通常很低，D项错误。

C

[解析] 系统性风险具体包括政策风险、利率风险、购买力风险和市场风险等，又称为不可分散风险。

B

[解析] 1952年，美国经济学家哈里·马柯维茨发表了《资产组合选择——投资的有效分散化》论文，成为现代证券组合管理理论的开端。

B

[解析] 为了对不确定的收益进行衡量，通常采用期望收益率作为其衡量指标。

A

[解析] 理财师给客户专业建议或方案包括：对当前财务问题的建议；实现其他理财目标的方案、措施；家庭财富保障规划及建议；资产配置和产品推荐。

B

[解析] 房产税的计税依据为从价计征时，地方政府规定的减除比例为10%～30%。

D

[解析] 新人基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。

A

[解析] 客户所需要的长期年化投资报酬率明显偏高(比如超过10%)；如果以此作为未来预期报酬率可能涉及较大的投资风险。

B

[解析] 家庭财务现状分析和诊断要以书面方式向客户展示两个重要的内容，一是整理后的各类家庭财务信息表格，二是分析的结果。

B

[解析] “财产租赁合同”适用0.001的税率，因此，A公司应缴纳的印花税税额=128000×1‰=128(元)。

B

[解析] 理财规划书的主要内容：客户家庭基本信息；家庭财务现状分析和诊断；理财目标的评估和分析；调整和明确客户的理财目标；综合理财规划建议。

D

[解析] 信用和债务管理方面涉及的指标包括收入负债率(年本息摊还额/税后总收入)、资产负债率(总负债/总资产)、偿付比率(净资产/总资产)、融资比率(投资负债/投资性资产)、自用贷款成数(自用资产负债/自用性资产)等。

B

[解析] 债务负担率(统计年度的本息支出/税后工作收入)体现到期还本付息额与同期收入的比值，根据经验法则，如果该比率超过40%，对生活品质可能会产生影响，遇到突发情况可能发生债务、信用危机。

C

[解析] 投资性资产比率=投资性资产÷总资产，投资性资产比率越大说明理财积极性越高，投资性资产比率应保持在50%以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。

D

[解析] 解决养老金赤字是退休养老规划的核心。

B

[解析] 根据经验法则，资产负债率超过50%，对普通家庭而言就属于偏高了。

A

[解析] 税率形式包括比例税率、累进税率、定额税率。

C

[解析] 目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据。

C

[解析] 在理财规划实际工作中，资产配置主要包括以下几个步骤：(1)选择风险资产类别。(2)根据所选择的资产类别的长期预期报酬率、标准差和相互之间的相关系数，在有效前沿上找到最优风险资产组合及其预期收益率和标准差。(3)选择无风险资产及其无风险利率，结合客户的风险系数，在资本市场线上找到无风险资产和最优风险资产组合的比例，即最优投资组合。(4)对应客户现阶段的预期报酬率，和最优资产组合进行比较，并确定相应的资产配置比例及其标准差。

C

[解析] 禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。事实上，无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张。但在保险实践中，它主要用于约束保险人。

C

[解析] 为客户制定家庭财务保障规划的步骤包括：风险识别；风险评估；测算客户保障需求额度；保险产品建议；评估风险管理效果。

A

[解析] 下列人员不能作为遗嘱见证人：(1)无民事行为能力人、限制民事行为能力人以及其他不具有见证能力的人。(2)继承人、受遗赠人。(3)与继承人、受遗赠人有利害关系的人。

B

[解析] 销售中心论指由于行业持续扩张(包括新设企业)，市场面临的竞争加剧，产品出现过剩现象，销售成为企业经营的关键目标。

A

[解析] 夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得的回报。当投资人当前的投资组合为唯一投资时，用标准差作为投资组合的风险指标是合适的。

A

[解析] 风险覆盖评估主要针对客户面临的主要风险，验证风险管理方案对这些风险的覆盖情况。

ABD

[解析] 根据客户具体的资产配置(比例)要求，再具体选择各类资产下的理财产品和产品组合，这时可以兼顾客户的个人喜好，譬如对房地产投资或某类股票的特殊喜好。各类产品选择范围如下：(1)现金类：银行存款、货币市场基金、短期国债等。(2)债权类：政府债券、公司债券，国内债券、国际债券、其他债权等。(3)权益类：股票(国际股、国内股，蓝筹股、小型成长股等)。(4)商品及衍生品：黄金等商品，期权、互换等衍生品。(5)其他：房地产、古董。

CDE

[解析] 车辆损失保险的保险金额可以根据投保时保险车辆的新车购置价或者车辆的实际价值确定，也可以按投保时保险车辆的新车购置价协商确定，因此A项不正确；机动车交通事故责任强制保险的责任限额由相关机构制定颁布，B项不正确。

ABC

[解析] 在保险产品的配置问题上，理财师具体应注意以下几个原则：先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，考虑客户的预算能力来配置险种；发生概率虽小但后果严重的风险应优先考虑；应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划，优先配置保障型险种。同时要综合考虑客户的财务状况或预算开支能力再考虑储蓄分红或投资连结的险种。对于普通家庭，保险的主要功能是财富保障，而非资产增值(资产增值手段有多种其他选择)；保费预算不充足时，尽量不要减少客户所需的保额。

ABCDE

[解析] 以上选项说法均正确。

ABD

[解析] 对大部分人来说，无论是基础教育还是高等教育，许多费用都相对固定。家庭在确定子女教育规划目标时，应当从宽计算相关的教育费用。

ABDE

[解析] 应收账款周转天数属于资产运营能力分析指标。

BCDE

[解析] 综合理财规划服务包括以下四项主要内容：第一，了解和分析家庭财务状况(现在在哪里)；第二，评估、选择和确立理财目标(去哪里，能不能去成?选择、取舍、备选方案，后续跟踪及服务调整)；第三，制订综合理财规划方案(如何去)；第四，执行理财规划方案(计划执行的细节和注意事项等)。

ABDE

[解析] 住房公积金贷款具有“互助性、普遍性、利率低、期限长”的特点。

BCDE

[解析] 保险金信托签订流程有签订保险合同、尽职调查、保险金信托成立、信托财产管理。

ABCE

[解析] 要面向不同层次的客户，依据其产品与服务需求差异，运用合理的营销渠道，选择适当的时机，将适应客户需求的产品与服务营销给客户。