1.  流动资产与固定资产相比，下列说法错误的是(  )

• A.流动资产更易于变现
• B.流动资产风险性小于固定资产
• C.流动资产盈利能力大于固定资产
• D.流动资产盈利能力低于固定资产

2.  下列关于物流企业营运资金的说法有误的是(  )

• A.营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额
• B.物流企业流动负债的管理有时也被纳入到营运资金管理当中
• C.营运资金的管理对企业安危举足轻重
• D.营运资金的管理主要是对物流企业成本费用的管理

3.  信用期限30天，折扣期限10天，现金折扣2%的信用条件可羡示为(  )

• A.(10/2，30/N)
• B.(10/2，N/30)
• C.(2/10，N/30)
• D.(2/10，30/N)

4.  在成本分析模型和存货模型下确定最佳货币资金持有量时，都须考虑的成本是(  )

• A.现金的机会成本
• B.短缺成本
• C.管理成本
• D.转换成本

5.  在存货模型下，最佳货币资金持有量是使______之和保持最低的现金持有量。(  )

• A.机会成本与短缺成本
• B.短缺成本与持有成本
• C.持有成本与转换成本
• D.短缺成本与转换成本

6.  物流企业持有货币资金的原因主要是(  )

• A.满足交易性、预防性、收益性需要
• B.满足交易性、投机性、收益性需要
• C.满足交易性、预防性、投机性需要
• D.满足交易性、投资性、收益性需要

7.  下列选项中，______同货币资金持有量成正比例关系。(  )

• A.转换成本
• B.机会成本
• C.短缺成本
• D.管理费用

8.  应收账款的成本包括(  )

• A.资本成本
• B.短缺成本
• C.管理成本
• D.主营业务成本

9.  关于短期资金和流动资产的区别，下列说法错误的是(  )

• A.物流企业短期资金是指企业的流动负债
• B.物流企业流动资产按用途可分为短期和长期流动资产
• C.短期流动资产指受季节性、周期性影响的流动资产
• D.物流企业短期资金即指其短期流动资产

10.  下列属于营运资金的特点的是(  )

• A.占用时间长、周转快、易变现
• B.占用时间短、周转慢、易变现
• C.占用时间短、周转快、易变现
• D.占用时间长、周转慢、不易变现

11.  正常情况下，应收账款周转率越高，相同数量资金所维持的赊销额(  )

• A.越小
• B.无关
• C.越大
• D.不变

12.  关于保守的筹资组合的说法中错误的是(  )

• A.这一筹资方式会降低归属于股东的收益
• B.降低企业无法偿还到期债务的风险
• C.降低了利率变动的风险
• D.该筹资组合方式弊大于利

13.  ABC控制法中的A、B、C分别占存货总量的(  )

• A.A类15%～20%  B类50%或更多  C类30%左右
• B.A类50%或更多  B类30%左右  C类15%～20%，
• C.A类15%～20%  B类30%左右  C类50%或更多
• D.A类30%左右  B类15%～20%  C类50%或更多

14.  某物流公司上年度平均占用现金为300万元，经分析其中有15万元为不合理占用额，本年度营业额预计比上年度增长8%，则本年度最佳现金余额为(  )

• A.407.8万元
• B.307.8万元
• C.498.7万元
• D.337.8万元

15.  下列关于汇票结算方式付款的说法不正确的是(  )

• A.银行需将汇票送交付款人承兑
• B.汇票付款采用见票即付的方式
• C.企业采用汇票可以合法地延期付款
• D.汇票结算是控制现金支出的方法之一

16.  ______的时候，占用在流动资产上的资金是由流动负债提供。(  )

• A.流动资产小于流动负债
• B.流动资产大于流动负债
• C.流动资产等于流动负债
• D.流动资产不等于流动负债

17.  经济订货批量是指一定时期______总和最低的采购批量。(  )

• A.储存成本和订货成本
• B.采购成本和订货成本
• C.储存成本和采购成本
• D.订货成本和管理费用

18.  下列选项中，______属于应收账款的机会成本。(  )

• A.对客户的资信调查费用
• B.收账费用
• C.坏账损失
• D.应收账款占用资金的应计利息

19.  成本分析模型应考虑的因素有(  )

• A.管理费用和现金转换成本
• B.现金转换成本和持有成本
• C.现金持有成本和管理费用
• D.现金持有成本和短缺成本

20.  下列不属于营运资金来源的是(  )

• A.发行股票
• B.短期融资券
• C.银行短期借款
• D.票据贴现

21.  某物流公司2005年度需现金10000元，有价证券与现金转换成本为每次80元，有价证券收益率10%，则最佳现金余额为(  )

• A.4000元
• B.5080元
• C.5160元
• D.4160元

22.  现金余额大，则现金的持有成本______，转换成本可______；反之，现金余额小，则现金的持有成本______，转换成本要______。(  )

• A.高减少低上升
• B.低减少低上升
• C.高减少低下降
• D.低上升低上升

23.  现金转换成本与交易次数______，与持有现金的多少______。(  )

• A.有关无关
• B.有关有关
• C.无关有关
• D.无关无关

24.  下列各项中，不属于信用条件构成要素的是(  )

• A.信用期限
• B.现金折扣
• C.折旧期限
• D.商业折扣

25.  冒险的筹资组合主要是(  )

• A.用长期资金来融通部分短期资产
• B.用短期资金来融通部分长期资产
• C.长期流动资产由长期资金来融通
• D.短期流动资产由长期资金来融通

26.  流动资产是指可以在______年以内或超过1年的一个营业周期内变现或运用的资产。(  )

• A.1
• B.2
• C.3
• D.半

27.  公司的流动负债与总资金的比例即流动比率降低则说明(  )

• A.财务风险增大
• B.财务风险降低
• C.财务风险不变
• D.与财务风险无关

28.   最佳现金余额公式为(  )
   

29.  A公司委托某物流公司管理存货，已知A公司全年需用C产品2400吨，每次订货成本为400元，每吨产品年储备成本12元，则每年最佳订货批数为(  )

• A.14次
• B.5次
• C.3次
• D.6次

1.  应收账款的成本包括(  )

• A.机会成本
• B.管理成本
• C.坏账成本
• D.持有成本
• E.收益成本

2.  实现企业价值最大化必须(  )

• A.合理确定现金持有量
• B.增加营运资金额度
• C.加速流动资产循环
• D.保持良好的库存结构
• E.加快应收账款的回收

3.  下列关于现金管理的目标的说法正确的有(  )

• A.就是在现金的流动性和收益性之间做出抉择
• B.要保证企业交易对现金的需要，降低风险
• C.不使企业有过多的闲置资金
• D.提高现金使用效率，获取最大的长期收益
• E.增加现金持有量为投机动机储备充足现金

4.  企业为应付紧急情况所持有的现金数量取决于(  )

• A.企业愿意承担风险的程度
• B.企业临时举债能力的强弱
• C.企业对现金流量预测的可靠程度
• D.企业规模的大小
• E.企业流动负债的多少

5.  关于ABC控制法，下列说法正确的是(  )

• A.C类物资是企业存货控制的重点
• B.A类物资是企业存货控制的重点
• C.B类物资需要给予一定的重视
• D.C类物资相对只需要较少的管理和关注
• E.ABC控制法有助于有效减少存货资金的占用

6.  关于筹资组合的策略说法正确的是(  )

• A.正常情况下的筹资组合遵循的是短期资产由短期资金来融通，长期资产由长期资金来融通原则
• B.冒险的筹资组合策略的资本成本较低，能减少利息支出，增加企业收益
• C.保守的筹资组合是将部分短期资产由短期资金来融通
• D.保守的筹资组织是将部分短期资产由长期资金来融通
• E.保守的筹资组合的风险较小，但成本较高，会使企业利润减少

7.  关于应收账款的说法正确的有(  )

• A.物流企业发生应收账款的原因是扩大营业额、增强竞争力
• B.应收账款管理的目标是获取利润
• C.应收账款是企业的一项资金投放
• D.由竞争原因引起的应收账款是一种商业信用
• E.应收账款即坏账

8.  关于冒险的筹资组合的说法正确的有(  )

• A.部分长期流动资产由短期资金来融通
• B.这种策略的资本成本较低
• C.短期资金来融通部分长期资产风险较大
• D.该策略对物流企业财务管理水平要求高
• E.该策略风险大收益也大

9.  营运资金管理的目标是(  )

• A.增加流动资产数额
• B.实现企业价值最大化
• C.保护充足的流动性
• D.扩大短期资金的来源
• E.使财务风险最小化

10.  下列关于物流企业流动资产的说法中正确的有(  )

• A.较多地投资于流动资产可降低企业的财务风险
• B.流动资产增多而固定资产减少时，会减少企业的利润
• C.流动资产即企业的营运资金
• D.固定资产与流动资产的持有比例不同对企业的风险和报酬有相应的影响
• E.流动资产的变现能力比固定资产强

11.  冒险的营运资金持有政策的特点有(  )

• A.流动资产降到最低限度
• B.不安排或安排很少的保险储备量
• C.流动资产水平低
• D.收益高，风险大，投资报酬率高
• E.该种政策不值得提倡

12.  物流企业的筹资组合策略有(  )

• A.长期的筹资组合
• B.正常的筹资组合
• C.冒险的筹资组合
• D.短期的筹资组合
• E.保守的筹资组合

13.  评估顾客信用的“5C”评估法中的“5C”包括(  )

• A.信用品质
• B.偿付能力
• C.资本
• D.抵押品
• E.经济状况

14.  营运资金的特点有(  )

• A.营运资金的来源较固定，比较有保证
• B.营运资金的数量具有波动性
• C.营运资金的实物形态具有易变现性
• D.营运资金的周转具有短期性
• E.营运资金的来源具有灵活多样性

15.  信用条件包括(  )

• A.信用额度
• B.信用期限
• C.折扣期限
• D.现金折扣
• E.还款日