三、判断题3. 开放式证券投资基金申购费用只能在基金投资人申购基金单位时收取。
对 错
B
[解析] 申购费用可在申购基金时支付，也可在赎回时支付。
4. 对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征收营业税。
对 错
A
[解析] 本题考查对基金收入的营业税规定。
[精讲] 对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。《关于证券投资基金税收问题的通知》规定：“对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，在2003年底前暂免征收营业税。”《关于证券投资基金税收政策的通知》规定：“自2004年1月1日起，对证券投资基金(封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税。”本题说法正确。
5. 在具体的基金投资运作中，通常是由基金投资部门的基金经理直接向交易员发出交易指令。
对 错
B
[解析] 在具体的基金投资运作中，通常是由基金投资部门的基金经理直接向中央交易室发出交易指令。
6. 开放式基金基金份额持有人在变更基金中购与赎回业务的销售机构(网点)时，销售机构(网点)之间是通存通兑的。
对 错
B
[解析] 基金份额持有人在变更基金申购与赎回业务的销售机构(网点)时，销售机构(网点)之间是不能通存通兑的，可办理已持有基金的转托管。
9. 混合基金的股票投资比例和债券投资比例与股票基金和债券基金不同。
对 错
A
[解析] 混合基金的股票投资比例与债券投资比例和股票基金、债券基金均不同。
10. 根据我国法律、法规的要求，基金资产托管业务或者托管人承担的职责主要包括资产保管、资金清算、资产核算、投资运作监督等方面。
对 错
A
[解析] 基金托管人是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。根据我国法律法规的要求，基金资产托管业务或者托管人承担的职责主要包括资产保管、资金清算、资产核算、投资运作监督等方面。
11. 基金托管人要编制基金资产净值、份额净值、申购和赎回价格，对管理人的基金定期报告和定期更新的招募说明书等进行复核、审查。
对 错
B
[解析] 了解基金托管人、基金份额持有人的信息披露义务。
12. 免疫策略的资产组合的风险报酬结构与所追踪的债券市场指数的风险报酬结构近似；而指数策略则试图建立一个几乎是零风险的债券资产组合。
对 错
B
[解析] 指数策略和免疫策略都假定市场价格是公平的均衡交易价格。它们的区别在于处理利率暴露风险的方式不同。债券指数资产组合的风险报酬结构与所追踪的债券市场指数的风险报酬结构近似；而免疫策略则试图建立一个几乎是零风险的债券资产组合。
13. 个人投资者每个有效证件允许开设两个基金账户。
对 错
B
[解析] 个人投资者开立基金账户需持本人身份证到证券登记机构办理开户手续。办理资金账户需持本人身份证和已经办理的股票账户卡或基金账户卡，到证券经营机构办理。每个有效证件只允许开没1个基金账户，已开设证券账户的不能再重复开设基金账户。
14. 海外的基金多数是每个交易日估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。
对 错
A
[解析] 海外的基金多数是每个交易日估值一次，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相关的发行法律文件中明确。
15. 积极型投资者策略以拟合市场投资组合为主要目的，并以获得市场组合平均收益为主要目标；而消极型投资者策略则旨在通过基本分析和技术分析构造投资组合获得超过市场组合收益的回报。
对 错
B
[解析] 积极型投资者策略旨在通过基本分析和技术分析构造投资组合，并通过买卖其实际的选择和投资组合结构的调整，获得超过市场组合收益的回报。消极型投资者策略则以拟合市场投资组合为主要目的，通过跟踪误差，尽量缩小投资组合与市场组合的差异，并以获得市场组合平均收益为主要目标。
16. 目前我国封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费，开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常高于0.25%。
对 错
B
[解析] 目前我国封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费，开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于0.25%。
18. “股票人选成分股，引起股票上涨”属于公司异常的表现。
对 错
B
[解析] “股票人选成分股，引起股票上涨”属于事件异常的表现。事件异常是与特定事件相关的异常现象。
19. 乖离率是描述股价与股价移动平均线距离远近程度的一个指标。
对 错
A
[解析] 本题考查乖离率的概念。
[精讲] 移动平均法可以参考乖离率(BIAS)的计算公式来测定股价的背离程度。乖离率是描述股价与股价移动平均线距离远近程度的一个指标。BIAS的计算公式为：
N日乖离率=(当日收盘价-N日移动平均价)/N日移动平均价×100%
本题说法正确。
21. 内部控制全面性原则要求公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。
对 错
B
[解析] 内部控制审慎性原则要求公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。
22. 基金绩效衡量是对基金盈利能力的衡量，其目的在于将具有较好盈利能力的优秀基金。鉴别出来。
对 错
B
[解析] 基金绩效衡量是对基金经理投资能力的衡量，其目的在于将具有高超投资能力的优秀基金经理鉴别出来。
24. 一家基金公司通过一家证券公司的交易席位买卖证券的年交易佣金，不得超过其当年所有基金买卖证券交易佣金的50%。
对 错
B
[解析] 一家基金公司通过一家证券公司的交易席位买卖证券的年交易佣金，不得超过其当年所有基金买卖证券交易佣金的30%。
29. 一般用未分配利润的大小米衡量基金的经营成果。
对 错
B
[解析] 本期利润是基金在一定时期内全部损益的总和，包括计入当期损益的公允价值变动损益。该指标既包括了基金已经实现的损益，也包括了未实现的估值增值或减值，是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。
30. 如果某一只股票的贝塔值小于1，说明它是一支活跃或激进型的基金。
对 错
B
[解析] 如果某基金的贝塔值大于1，说明该基金是一只活跃或激进型基金。如果某基金的贝塔值小于1，说明该基金是一只稳定或防御型的基金。
31. 直销和代销渠道的基金产品费率是相同的。
对 错
B
[解析] 基金产品定价需要考虑渠道特性，直销和代销渠道的基金产品费率是不相同的。由于销售成本等方面的差异，通常直销渠道的产品费率更低。
33. 基金营销的特殊性主要体现在服务性、专业性和持续性三个方面。
对 错
B
[解析] 证券投资基金属于金融服务行业，其市场营销不同于有形产品营销，有其特殊性，具体体现在以下四个方面：服务性、专业性、持续性和适用性。
35. 基准比较法是通过给被评价的基金定义一个适当的基准组合，比较基金收益率与基准组合收益率的差异来对基金表现加以衡量的一种方法。
对 错
A
[解析] 基准比较法是通过给被评价的基金定义一个适当的基准组合，比较基金收益率与基准组合收益率的差异来对基金表现加以衡量的一种方法。基准组合是可投资的、未经管理的、与基金具有相同风格的组合。
36. 基金管理人运用基金买卖股票按照2‰的税率征收印花税。
对 错
B
[解析] 买入股票不征收印花税，卖出时征收1‰的印花税。
37. 督察长连续两次考试成绩不合格的，中国证监会可建议公司董事会免除其职务。
对 错
A
[解析] 对基金管理公司的督察长，中国证监会将不定期组织相关法律法规及业务知识的培训和考试，并将培训情况及考试成绩记入公司及督察长监管档案。督察长连续两次考试成绩不合格的，中国证监会可建议公司董事会免除其职务。
38. 基金中的基金是以基金中的子基金为投资对象的基金。
对 错
B
[解析] 基金中的基金是指以其他证券投资基金为投资对象的基金，其投资组合由其他基金组成。
40. 基金估值工作小组成立的目的是为了提高估值的合理性和可靠性。
对 错
A
[解析] 为了提高估值的合理性和可靠性，行业成立了基金估值工作小组。工作小组定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。
41. 按照现行法规规定，基金管理公司应按照不低于基金管理费收入的10%每月计提风险准备金，风险准备金金额达到基金资产净值的1%时可以不再计提。
对 错
A
[解析] 按照现行法规规定，基金管理公司应每月从基金管理费收入中计提风险准备金，计提比例不低于基金管理费收入的10%，风险准备金金额达到基金资产净值的1%时可以不再计提。
43. 1999年，中国证监会发布实施《证券投资基金法》，并在此基础上构建了我国基金试点时期的信息披露制度法律框架。
对 错
B
[解析] 1999年，中国证监会发布实施《证券投资基金信息披露指引》，并在此基础上构建了我国基金试点时期的信息披露制度法律框架。
44. 上海证券交易所按成交面值的0.05%收取登记过户费。
对 错
B
[解析] 上海证券交易所A股、基金交易的过户费为成交票面金额的1%。
45. 投资基金适合中长线投资，也适合短线投资。
对 错
B
[解析] 投资基金一般注重长期、稳定的收益，因而不太适合短线投资。
46. 基金净值公告是基金存续期信息披露中信息量最大的文件。
对 错
B
[解析] 基金年度报告是基金存续期信息披露中信息量最大的文件。
47. 目前，我国基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。
对 错
A
[解析] 基金管理费是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用。基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。基金销售服务费是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金营销广告费、促销活动费、持有人服务费等方面的费用。目前，我国基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。
53. 加强指数法与积极型股票投资战略之间没有明显的差别。
对 错
B
[解析] 加强指数的核心思想是指数化投资管理与积极型股票投资战略相结合，但二者之间仍存在显著区别，即风险控制程度不同。
56. 公司型基金的投资者是公司的股东。
对 错
A
[解析] 公司型基金在法律上是具有独立法人地位的股份投资公司。公司型基金依据基金公司章程设立，基金投资者是基金公司的股东，享有股东权，按所持有的股份承担有限责任，分享投资收益。
59. 与封闭式基金不同，国务院证券监督管理机构应当自受理开放式基金募集申请之日起3个月内作出核准或者不予核准的决定。
对 错
B
[解析] 与封闭式基金一样，国务院证券监督管理机构应当自受理开放式基金募集申请之日起6个月内作出核准或者不予核准的决定。
。
深色：已答题 浅色：未答题