银符考试题库B12
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年份(年末) | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
净现金流量(万元) | -100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
指标 | 逻辑关系 |
A B C D | A>2B B>C+D C>D D |
序号 |
项目名称 |
建设期 |
经 营 期 |
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
1 |
现金流入 | 0 | 0 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 30000 |
1.1 |
营业收入 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | ||
1.2 |
固定资产余值 | 5000 | |||||||||||
1.3 |
流动资产回收 | 5000 | |||||||||||
2 |
现金流出 | 25000 | 20000 | 13965 | 8965 | 8965 | 8965 | 8965 | 8965 | 8965 | 8965 | 8964 | 8965 |
2.1 |
固定资产投资 | 25000 | 20000 | ||||||||||
2.2 |
流动资金 | 5000 | |||||||||||
2.3 |
经营成本 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | ||
2.4 |
销售税金及附加 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | ||
2.5 |
所得税 | 3465 | 3465 | 3465 | 3465 | 3465 | 3465 | 34665 | 3465 | 3465 | 3465 | ||
3 |
净现金流量 | -25000 | -25000 | 6035 | 11035 | 11035 | 11035 | 11035 | 11035 | 11035 | 11035 | 11035 | 11035 |
4 |
累计净现金流量 | -25000 | -45000 | -38965 | -27930 | -16895 | -5860 | 5175 | 16210 | 27245 | 38280 | 49315 | 70350 |
序号 |
项目 |
建设期 |
投产期 |
达产期 |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
1 |
现金流入 |
3800.00 |
4320.00 |
5400.00 |
5400.00 |
5400.00 |
5400.00 |
5400.00 |
5861.08 |
||
1.1 |
销售收入 |
3800.00 |
4320.00 |
5400.00 |
5400.00 |
5400.00 |
5400.00 |
5400.00 |
5400.00 |
||
1.2 |
回收固定 资产余值 |
161.08 |
|||||||||
1.3 |
回收流动资金 |
300.00 |
|||||||||
2 |
现金流出 |
930.00 |
620.00 |
3679.52 |
3558.96 |
3945.71 |
3932.64 |
3919.57 |
3906.51 |
3614.83 |
3614.83 |
2.1 |
自有资金 |
930.00 |
620.00 |
300.00 |
|||||||
2.2 |
借款本金偿还 |
278.61 |
278.61 |
278.61 |
278.61 |
278.61 |
278.61 |
||||
2.3 |
借款利息支付 |
117.01 |
97.51 |
78.01 |
58.61 |
39.00 |
19.50 |
||||
经营成本 |
2600.00 |
2600.00 |
2600.00 |
2600.00 |
2600.00 |
2600.00 |
2600.00 |
2600.00 |
|||
2.4 |
销售税金及附加 |
228.00 |
259.20 |
324.00 |
324.00 |
324.00 |
324.00 |
324.00 |
324.00 |
||
2.5 |
所得税 |
155.90 |
323.64 |
665.09 |
671.52 |
677.96 |
684.40 |
690.83 |
690.83 |
||
3 |
净现金流量 |
-930.00 |
-620.00 |
120.48 |
761.04 |
1454.29 |
1467.36 |
1480.43 |
1493.49 |
1785.17 |
2246.25 |
4 |
累计净现金流量 |
-930.00 |
-1550.00 |
-1429.52 |
-668.48 |
785.81 |
2253.17 |
3733.60 |
5227.09 |
7012.26 |
9258.51 |
5 |
折现系数 (i=12%) |
0.8929 |
0.7972 |
0.7118 |
0.6355 |
0.5674 |
0.5066 |
0.4523 |
0.4039 |
0.3606 |
0.3220 |
6 |
折现净现金流量 |
-830.40 |
-493.26 |
85.76 |
483.64 |
825.16 |
743.36 |
669.60 |
603.22 |
643.73 |
723.29 |
7 |
折现净现金 |
-830.40 |
-1324.66 |
-1238.90 |
-755.26 |
69.90 |
813.27 |
1482.86 |
2086.09 |
2729.82 |
3453.11 |
序号 | 项目名称 |
建设期 |
生产期 |
合计 | |||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|||
1 | 现金收入 | 3150 | 4050 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 6200 | 58400 | ||
1.1 | 销售收入 | 3150 | 4050 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 56700 | ||
1.2 | 固定资产残值 | 300 | 300 | ||||||||||||||
1.3 |
流动资金回收 |
1400 |
1400 |
||||||||||||||
2 |
现金流出 |
1600 |
2000 |
2818 |
2966 |
2740 |
2740 |
2740 |
2740 |
2740 |
2740 |
2740 |
2740 |
2740 |
2740 |
2740 |
39524 |
2.1 |
建设投资 |
1600 |
2000 |
3600 |
|||||||||||||
2.2 |
流动资金 |
900 |
500 |
1400 |
|||||||||||||
2.3 |
经营成本 |
1400 |
1800 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
25200 |
||
2.4 |
税金 |
518 |
666 |
740 |
740 |
740 |
740 |
740 |
740 |
740 |
740 |
740 |
740 |
740 |
9324 |
||
3 |
净现金流量 |
-1600 |
-2000 |
332 |
1084 |
1760 |
1760 |
1760 |
1760 |
1760 |
1760 |
1760 |
1760 |
1760 |
1760 |
18876 |
|
4 |
累计净现金流量 |
-1600 |
-3600 |
-3268 |
-2184 |
-424 |
1336 |
3096 |
4856 |
6616 |
8376 |
10136 |
11896 |
13656 |
15416 |
18876 |
|
5 |
折线系数 |
0.909 |
0.826 |
0.751 |
0.683 |
0.621 |
0.564 |
0.513 |
0.467 |
0.424 |
0.368 |
0.350 |
0.319 |
0.290 |
0.263 |
0.239 |
|
6 |
折现净现金流量 |
-1454.40 |
-1652 |
249.33 |
740.37 |
1902.96 |
992.64 |
902.88 |
821.92 |
746.24 |
679.36 |
616.00 |
561.44 |
510.40 |
462.88 |
826.94 |
6096.96 |
7 |
累计折现净 现金流量 |
-1454.40 |
-3106.46 |
-2857.07 |
-2116.70 |
-1023.74 |
-31.10 |
817.78 |
1693.70 |
2439.94 |
3119.30 |
375.30 |
4296.74 |
4807.14 |
5270.02 |
6096.96 |