[解析] 萧先生2007年贷款50万元,每年还款额为:g END,20n,6i,50PV,0FV,PMT=-4.3592万元,1 f AMORT,1 f AMORT,得到第2年还款额中利息为2.9184万元,x><y,第2年还款额中本金为1.4408万元,资产负债调整的现金净流量=-10+5-1.4408=-6.4408万元;以成本计,当期储蓄=期末净值-期初净值=120-100=20万元,所以,期末现金=期初现金+当期储蓄+资产负债调整现金净流量=2+20-6.4408=15.5592万元
[解析] 退休总需求为:g BEG,20 g n,5 g i,3000 CHS PMT,0FV,PV=456470元 现在离退休还有18年,每月要储蓄:18 g n,8 g i,0PV,456 470FV,PMT=-951元
21. 要实现这两个目标,吴先生目前每月的支出应控制在以内。
A.6500元
B.6345元
C.5984元
D.5784元
A B C D
D
[解析] 吴涛大学学费总需求为:g BEG,4n,8i,20000 CHS PMT,0FV,PV=71542元;吴先生有3年的时间准备,投资报酬率为8%,则3 g n,8 g i,0PV,71542FV,PMT=-1765元;退休总需求为:g BEG,20 g n,5 g i,3000CHS PMT,0FV,PV= 456470元,现在离退休还有18年,每月要储蓄:18 g13,8gi,0PV,456470FV,PMT=-951元,支出控制=收入-每月应有的储蓄=8500-1765-951=5784元
[解析] 家庭一年的薪资所得156000元(8000×12+5000×12),租金收入一年有24000元(2000×12),年生活支出54000元(4500×12),保障型保费支出一年5000元,自用住房今年的利息支出为25403元(50PV,6i,20n,4.3592CHS PMT,5 f AMORT,l f AMORT-2.5403),投资性住房今年的利息支出为21146元(40PV,6i,20n,PMT-3.4874,4f AMORT,1f AMORT-2.1146),所以年储蓄为:156000+24000-54000-5000-25403-21146=74451元