一、单项选择题(在以下各小题所给出的四个选项中,只有一个选项符合题目要求) 二、多项选择题(在以下各小题所给出的选项中,至少有两个选项符合题目要求) 三、判断题1. 19世纪末期以来,在投资银行业的混业经营时期,出现了所谓的“脱媒”现象。
对 错
B
[解析] 20世纪60年代以来,投资银行业在分业经营下发展,商业银行的负债业务萎缩,出现了所谓的“脱媒”现象。
2. 证券公司从事证券发行上市保荐业务,应依照《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定向中国人民银行申请保荐机构资格。
对 错
B
[解析] 证券公司从事证券发行上市保荐业务,应依照《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定向中国证监会申请保荐机构资格。
3. 证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系,加强证券公司内部控制,防范风险。
对 错
A
[解析] 证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系,加强证券公司内部控制,防范风险,依据2008年12月1日起施行的修改后的《证券公司风险控制指标管理办法》的规定,计算净资本和风险资本准备,编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。
4. 在年度报告“财务报表附注”部分,证券公司应对代发行证券和证券发行收入这两个报表项目进行注释。
对 错
A
[解析] 在年度报告“财务报表附注”部分,证券公司应按以下内容对这两个报表项目进行注释:(1)代发行证券;(2)证券发行收入。
5. 资本维持原则是指除依法定程序外,股份有限公司的资本总额不得变动。
对 错
B
[解析] 资本维持原则是指股份有限公司在从事经营活动的过程中,应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本;资本不变原则是指除依法定程序外,股份有限公司的资本总额不得变动。题干中的描述为资本不变原则。
6. 担任破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理,自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年,不得担任股份有限公司的董事。
对 错
B
[解析] 根据《中华人民共和国公司法》第一百四十七条的规定,担任破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理,并对该公司、企业的破产负有个人责任的,自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年,不得担任股份有限公司的董事。
7. 法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。
对 错
A
[解析] 公司的公积金用于弥补公司的亏损,扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是,资本公积金不得用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时,所留存的该公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。
8. 股份有限公司的派生分立是指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司,原公司不再存在。
对 错
B
[解析] 股份有限公司和派生分立是指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司,原公司继续存在。
9. 关于企业业务改组的要求,拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式,即剥离非经营性资产后,企业经营性资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟发行上市公司。
对 错
A
[解析] 拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式,即剥离非经营性资产后,企业经营性资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟发行上市公司。改组后的公司主业应突出,具有独立完整的生产经营系统。
10. 资产清查是指对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实。
对 错
A
[解析] 资产清查是指对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实。
11. 每一只证券发行均可以采用联合保荐,但参与联合保荐的保荐机构不得超过5家。
对 错
B
[解析] 证券发行规模达到一定数量的,可以采用联合保荐,但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任,也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。联合保荐需要以一定的证券发行规模为前提。
12. 证券发行前,发行人不配合保荐机构履行保荐职责的,保荐机构应当发表保留意见,并在发行保荐书中予以说明。
对 错
A
[解析] 证券发行前,发行人不配合保荐机构履行保荐职责的,保荐机构应当发表保留意见,并在发行保荐书中予以说明;情节严重的,应当不予保荐,已保荐的应当撤销保荐。
13. 发审委委员每届任期2年,可以连任,但连续任期最长不超过2届。
对 错
B
[解析] 发审委委员每届任期1年,可以连任,但连续任期最长不超过3届。