一、单项选择题(在以下各小题所给出的四个选项中,只有一个选项符合题目要求) 二、多项选择题(在以下各小题所给出的选项中,至少有两个选项符合题目要求) 三、判断题1. 储蓄国债以电子方式记录债权,通过投资者在试点商业银行开设的人民币结算账户进行资金清算。
对 错
A
[解析] 储蓄国债以电子方式记录债权,通过投资者在试点商业银行开设的人民币结算账户进行资金清算。
2. 地方政府债券面向记账式国债承销团招标发行,采用单一价格荷兰式招标方式,招标标的为利率。全场最低中标利率为当期地方政府债券票面利率,各中标机构按面值承销。
对 错
B
[解析] 地方政府债券面向记账式国债承销团招标发行,采用单一价格“荷兰式”招标方式,招标标的为利率。全场最高中标利率为当期地方政府债券票面利率,各中标机构按面值承销。
3. 企业债券发行完成后,经核准可在银行间债券市场交易。
对 错
B
[解析] 企业债券发行完成后,经核准可以在证券交易所上市,挂牌买卖。
4. 《上海证券交易所证券发行业务指引》规定,公司债券网下发行不超过3个交易日,但经上海证券交易所同意的除外。
对 错
B
[解析] 《上海证券交易所证券发行业务指引》规定,公司债券网下发行不超过5个交易日,但经上海证券交易所同意的除外。网下发行截止日应晚于网上发行截止日至少两个交易日。
5. 集合票据投资者可就特定投资需求向发行人进行逆向询价。
对 错
B
[解析] 企业发行集合票据应由符合条件的承销机构承销。集合票据投资者可就特定投资需求向主承销商进行逆向询价,主承销商可与企业协商发行符合特定需求的集合票据。
6. 注册资本不低于5亿元人民币,并且最近3年年末的净资产不低于5亿元人民币,是信托投资公司担任特定目的信托受托机构应当具备的条件之一。
对 错
A
[解析] 信托投资公司担任特定目的信托受托机构,其注册资本应不低于5亿元人民币,并且最近3年末的净资产不低于5亿元人民币。
7. 根据要求,在设立股份有限公司时,境内评估机构进行资产评估的评估范围是投入股份有限公司的全部固定资产。
对 错
B
[解析] 资产评估的目的在于提供企业真实的资产价值,向境外投资者反映企业的实际资产价值,同时也是为了防止国有资产的流失。根据要求,在设立股份有限公司时,境内评估机构应当对投入股份有限公司的全部资产进行资产评估。
8. 境内上市公司所属企业到境外上市,财务顾问应当在所属企业到境外上市当年剩余时间内持续督导上市公司维持独立上市地位。
对 错
B
[解析] 根据证监会发布的《关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知》的规定,财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度,持续督导上市公司维持独立上市地位。
9. 一家财务顾问既可以为收购公司服务,也可以为目标公司服务,还可以同时为收购公司和目标公司服务。
对 错
B
[解析] 在公司收购活动中,收购公司和目标公司一般都要聘请证券公司等作为财务顾问。一家财务顾问既可以为收购公司服务,也可以为目标公司服务,但不能同时为收购公司和目标公司服务。
10. 通过协议转让方式,投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份拟达到或者超过一个上市公司已发行股份的5%时,应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书,向中国证监会、证券交易所提交书面报告。
对 错
A
[解析] 通过协议转让方式,投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份拟达到或者超过一个上市公司已发行股份的5%时,应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书,向中国证监会、证券交易所提交书面报告。抄报派出机构,通知该上市公司,并予公告。
11. 外国投资者并购境内企业涉及新增固定资产投资的,按国家国有资产管理的有关规定办理。
对 错
B
[解析] 外国投资者并购境内企业涉及新增固定资产投资的,按国家固定资产投资管理规定办理项目核准。
12. 上市公司同时购买、出售资产的,应当分别计算购买、出售资产的相关比例,并以两者中比例较高者为准。
对 错
A
[解析] 上市公司同时购买、出售资产的,应当分别计算购买、出售资产的相关比例,并以两者中比例较高者为准。
13. 未经中国证监会核准,任何单位和个人不得从事上市公司并购重组财务顾问业务。
对 错
A
[解析] 证券公司、证券投资咨询机构或者其他符合条件的财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务,需依照《财务顾问管理办法》的规定向中国证监会提出申请并经核准。未经中国证监会核准,任何单位和个人不得从事上市公司并购重组财务顾问业务。
14. 上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上的构成重大资产重组。
对 错
A
[解析] 上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产,达到下列标准之一的,构成重大资产重组:(1)购买、出售的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上;(2)购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上;(3)购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上,且超过5000万元人民币。