一、单项选择题(在以下各小题所给出的四个选项中,只有一个选项符合题目要求) 二、多项选择题(在以下各小题所给出的选项中,至少有两个选项符合题目要求) 三、判断题1. 狭义的投资银行业包括公司融资、并购顾问、股票和债券等金融产品的销售和交易、资产管理和风险投资业务等。
对 错
B
[解析] 投资银行业的狭义含义只限于某些资本市场活动,着重指一级市场上的承销业务、并购和融资业务的财务顾问。题干所述为广义的投资银行业的定义。
2. 同次发行的证券,其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。
对 错
A
[解析] 同次发行的证券,其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。
3. 在证券承销过程中,以不正当手段诱使他人申购股票的,自中国证监会确认之日起12个月内不得参与证券承销。
对 错
B
[解析] 证券公司有下列行为之一的,除承担《中华人民共和国证券法》规定的法律责任外,自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销:承销未经核准的证券;在承销过程中,进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动,以不正当手段诱使他人申购股票;在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
4. 证券承销业务的合规性、正常性和高效性是中国证监会现场检查的重要内容。
对 错
B
[解析] 证券承销业务的合规性、正常性和安全性是中国证监会现场检查的重要内容。
5. 股份有限公司如果是因资本过剩而减资,减资生效后,应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款,或者免除或减少股东缴纳股款的义务。
对 错
A
[解析] 股份有限公司减资生效后,如果是因资本过剩而减资,应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款,或免除或减少股东缴纳股款的义务。
6. 股东可以亲自出席股东大会,也可以委托代理人代为出席和表决,但是股东应当以书面形式委托代理人。
对 错
A
[解析] 股东可以亲自出席会议,也可以委托代理人代为出席和表决,但股东应以书面形式委托代理人,代理人应当向公司提交股东授权委托书,并在授权范围内行使表决权。
7. 若某公司的注册资本为人民币5000万元,法定公积金累计为1250万元,则该公司可以不再提取法定公积金。
对 错
B
[解析] 股份有限公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可不再提取。本题中公司法定公积金仅达到该公司注册资本的25%。
8. 法院判断股份有限公司是否破产的根据和理由,是股份有限公司能不能清偿到期债务。
对 错
A
[解析] 股份有限公司的清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后,发现公司财产不足以清偿债务的,应当依法向人民法院申请宣告破产。
9. 判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易,除按有关企业会计准则规定外,还应坚持宽松原则。
对 错
B
[解析] 判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易,除按有关企业会计准则规定外,应坚持从严原则。
10. 在股份制改组的会计报表审计的计划阶段,重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程序足以影响使用者根据财务报表所作出的决策。
对 错
A
[解析] 在股份制改组的会计报表审计的计划阶段,重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度足以影响使用者根据财务报表所作出的决策。注册会计师在计划审计工作时,必须对重要性水平作出初步判断,以便为检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。
11. 保荐协议签订后,保荐机构应在10个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。
对 错
B
[解析] 保荐协议签订后,保荐机构应在5个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。
12. 招股说明书摘要应忠实于招股说明书全文。
对 错
A
[解析] 招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文,不得出现与全文相矛盾之处。
13. 在辅导工作中,保荐机构应当出具阶段辅导工作报告,向中国证监会的派出机构报送。
对 错
A
[解析] 辅导报告是保荐机构对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后,就辅导情况、效果及意见向有关主管单位出具的书面报告。在辅导工作中,保荐机构应当出具阶段辅导工作报告,向中国证监会的派出机构报送。辅导结束后,保荐机构应出具辅导工作总结报告,其内容必须翔实具体、简明易懂,不得有虚假、隐匿。