一、单项选择题(在以下各小题所给出的四个选项中,只有一个选项符合题目要求) 二、多项选择题(在以下各小题所给出的选项中,至少有两个选项符合题目要求) 三、判断题1. 在采取公开招标方式发行国债时,采用利率或利差招标时,标位变动幅度为0.1%。
对 错
B
[解析] 在采取公开招标方式发行国债时,采用利率或利差招标时,标位变动幅度为0.01%;价格招标时,标位变动幅度在当期国债发行文件中另行规定。
2. 地方政府债券认购资金和债权结算实行见款付券方式。
对 错
A
[解析] 地方政府债券认购资金和债权结算实行见款付券方式。
3. 公司债券的发行人应当聘请具有企业债券评估从业资格的信用评级机构对其债券进行信用评级。债券资信评级机构对评级结果的客观、公正和及时性承担责任。
对 错
A
[解析] 公司债券的发行人应当聘请具有企业债券评估从业资格的信用评级机构对其债券进行信用评级。债券资信评级机构对评级结果的客观、公正和及时性承担责任。信用评级报告的内容和格式应当符合有关规定。
4. 上市推荐人应当保证公司债券发行人的上市申请材料、上市公告书及其他有关宣传材料没有虚假、误导性陈述或者重大遗漏,并保证对其承担主要责任。
对 错
B
[解析] 上市推荐人应当保证公司债券发行人的上市申请材料、上市公告书及其他有关宣传材料没有虚假、误导性陈述或者重大遗漏,并保证对其承担连带责任。
5. 合格投资者只能使用在登记结算公司注册的证券账户进行证券公司债券的申购、受让等投资活动。
对 错
A
[解析] 合格投资者只能使用在证券登记结算公司注册的证券账户进行债券的申购、受让等投资活动,并填制债券的认购表或受让表。
6. 信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构可以担任同一交易资金保管机构。
对 错
B
[解析] 资金保管机构是指在信贷资产证券化交易中,接受受托机构委托,负责保管信托财产账户资金的机构。信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构。
7. 由于中国的企业会计准则和会计制度与国际会计准则存在差别,为了便于境外投资者了解企业的财务状况及其发展前景,充分保障投资者的利益以及适应不同募集地的要求,需要国际会计师事务所参照国际会计准则,对企业的会计报表进行调整,并公开披露。
对 错
A
[解析] 按照国际通行的做法。中国企业发行股票,首先应当按照中国的企业会计准则和会计制度编制财务报表。但是,由于中国的企业会计准则和会计制度与国际会计准则存在差别,为了便于境外投资者了解企业的财务状况及其发展前景,充分保障投资者的利益以及适应不同募集地的要求,需要国际会计师事务所参照国际会计准则,对企业的会计报表进行调整,并公开披露。
8. 原则上,外资股的招股章程的编制应当严格符合外资股发行地有关招股章程必要条款和信息披露规则的要求。
对 错
B
[解析] 原则上,外资股招股章程的编制应当严格符合外资股上市地有关招股章程必要条款和信息披露规则的要求。
9. 在事先预防策略中,最佳的预防策略就是通过加强和改善经营管理,提高本公司的经济效益,提高公司的竞争力。
对 错
A
[解析] 事先预防策略是主动阻止本公司被收购的最积极的方法。最佳的预防策略就是通过加强和改善经营管理,提高本公司的经济效益,提高公司的竞争力。
10. 收购期限届满后10日内,收购人应当向中国证监会报送关于收购情况的书面报告,同时抄报派出机构,抄送证券交易所,通知被收购公司。
对 错
B
[解析] 收购期限届满后15日内,收购人应当向中国证监会报送关于收购情况的书面报告,同时抄报派出机构,抄送证券交易所,通知被收购公司。
11. 关于外国投资者进行战略投资后的变更条件,投资者减持股份使上市公司外资股比例低于20%,上市公司应在10日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。
对 错
B
[解析] 投资者减持股份使上市公司外资股比例低于25%,上市公司应在10日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。
12. 上市公司在收到中国证监会关于召开并购重组委员会工作会议审核其重大资产重组申请的通知后,应于5日内予以公告。
对 错
B
[解析] 上市公司在收到中国证监会关于召开并购重组委员会工作会议审核其重大资产重组申请的通知后,应当立即予以公告,并申请办理并购重组委员会工作会议期间直至其表决结果披露前的停牌事宜。
13. 并购重组委员会委员审核并购重组申请文件时,委员与并购重组当事人及其他相关单位或者个人进行过接触的,应当及时提出回避。
对 错
A
[解析] 并购重组委员会委员审核并购重组申请文件时,委员与并购重组当事人及其他相关单位或者个人进行过接触的,应当及时提出回避。
14. 在上市公司并购重组财务顾问的资格条件中,其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务,其实缴注册资本和净资产不低于人民币300万元。
对 错
B
[解析] 在上市公司并购重组财务顾问的资格条件中,其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务,实缴注册资本和净资产应不低于人民币500万元。