一、单项选择题(在以下各小题所给出的四个选项中,只有一个选项符合题目要求) 二、多项选择题(在以下各小题所给出的选项中,至少有两个选项符合题目要求) 三、判断题1. 国债经营机构代保管的国债券可以与自营的国债券一起保管、分账管理、并确保账券一致。
对 错
B
[解析] 1994年5月制定的《关于坚决制止国债卖空行为的通知》规定,国债经营机构代保管的国债券必须与自营的国债券分类保管、分账管理,并确保账券一致。
2. 商业银行、证券业、保险业在机构、资金操作上的混合是1929年大萧条产生的主要原因。
对 错
A
[解析] 1929年10月,华尔街股市发生大崩盘,引发金融危机,导致了20世纪30年代的经济大萧条。事后调查研究认为,商业银行、证券业、保险业在机构、资金操作上的混合是大萧条产生的主要原因,尤其是商业银行将存款大量贷放到股票市场导致了股币泡沫,混业经营模式成为罪魁祸首。
3. 证券公司要建立动态的风险控制指标监控和补足机制,确保净资本等各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。
对 错
A
[解析] 证券公司应当根据自身资产负债状况和业务发展情况,建立动态的风险控制指标监控和补足机制,确保净资本等各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。
4. 中国证监会可以因保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反《证券发行上市保荐业务管理办法》,对其采取监管措施,但对保荐机构不能采取监管措施。
对 错
B
[解析] 保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反《证券发行上市保荐业务管理办法》,未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的,中国证监会有权责令改正,并对其采取监管谈话、重点关注、责令进行业务学习、出具警示函、责令公开说明、认定为不适当人选等监管措施;依法应给予行政处罚的,依照有关规定进行处罚;情节严重涉嫌犯罪的,依法移送司法机关,追究其刑事责任。
5. 股份有限公司增加或减少资本,经董事会2/3以上的董事表决通过即可执行。
对 错
B
[解析] 股份有限公司增加或减少资本,应当修改公司章程,须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。变动后,应由法定验资机构出具验资证明,并依法向公司登记机关办理变更登记。
6. 股份有限公司的监事的任期每届为2年。监事任期届满,不可以连任。
对 错
B
[解析] 股份有限公司的监事的任期每届为3年。监事任期届满,连选可以连任。
7. 上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后4个月内完成股利(或股份)的派发事项。
对 错
B
[解析] 上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利(或股份)的派发事项。
8. 股份有限公司因公司合并或者分立需要解散的,可以解散。
对 错
A
[解析] 股份有限公司因公司合并或者分立需要解散的,可以解散。
9. 经国家土地管理部门确认的土地评估结果,是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。
对 错
A
[解析] 经国家土地管理部门确认的土地评估结果,是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。
10. 拟改组上市的公司在进行资产评估时,必须由取得证券业从业资格的资产评估机构进行评估。
对 错
A
[解析] 拟改组上市的公司在进行资产评估时,必须由取得证券业从业资格的资产评估机构进行评估。
11. 保荐机构有充分理由认为发行人聘用的会计师事务专业能力存在明显缺陷的,可向首次公开发行股票的发行人建议更换。
对 错
A
[解析] 发行人为证券发行上市聘用的会计师事务所、律师事务所、资产评估机构以及其他证券服务机构,保荐机构有充分理由认为其专业能力存在明显缺陷的,可以向发行人建议更换。
12. 资产评估报告涉及国有资产的,须经股东或董事会确认后生效。
对 错
B
[解析] 资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。资产评估报告涉及国有资产的,须经过国有资产管理部门、有关主管部门核准或备案;不涉及国有资产的,须经过股东会或董事会确认后生效。
13. 资产评估报告书应当有齐全的附件,包括资产评估机构的产权证明复印件、被评估机构和评估人员资格证明文件的复印件。
对 错
B
[解析] 资产评估报告附件至少应当包括:(1)评估资产的汇总表与明细表;(2)评估方法说明和计算过程;(3)与评估基准日有关的会计报表;(4)被评估单位占有不动产的产权证明文件的复印件;(5)评估机构和评估人员资格证明文件的复印件;(6)其他与评估有关的文件资料。