一、单项选择题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求,不选、错选均不得分。)
二、多项选择题(在以下各小题所给出的选项中。至少有两个选项符合题目要求,请将正确选项的代码填入括号内)
三、判断题1. 首次公开发行股票招股说明书摘要包括招股说明书全文的各部分内容。
对 错
B
[解析] 招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况,无须包括招股说明书全文各部分的主要内容;招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文,不得出现与全文相矛盾之处。
2. 上市公司非公开发行股票的特定对象不超过10名。
对 错
A
[解析] 非公开发行股票的特定对象应当符合的规定:特定对象符合股东大会决议规定的条件;发行对象不超过10名,发行对象为境外战略投资者的,应当经国务院相关部门事先批准。
3. 上市公司收购过渡期为自收购协议公告日起至相关股份完成过户的期间。
对 错
B
[解析] 上市公司收购过渡期是指以协议方式进行上市公司收购,自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间。
4. 依据在上海证券交易所首次公开发行股票的上网发行资金申购的短期流程,上网发行申购日后,即(T+4日)公布中签结果,并进行资金借贷和新股认购划付。
对 错
B
[解析] 依据在上海证券交易所首次公开发行股票的上网发行资金申购的短期流程,资金解冻(T+3日)。申购日后的第3天(T+3日)公布中签结果,并按相关规定进行资金解冻和新股认购款划付。
5. 上市公司董事会可以按照股东大会的决议设立审计委员会,其中独立董事应占多数并且至少应有2名并担任召集人的董事是会计专业人士。
对 错
B
[解析] 在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中,独立董事应占多数并担任召集人;在审计委员会中,至少应有1名独立董事是会计专业人士。
6. 清产核资主要包括账务清理、资产清查、价值重估、损益认定、资产核实和完善制度等内容。
对 错
A
[解析] 清产核资是指国有资产监督管理机构根据国家专项工作要求或者企业特定经济行为需要,按照规定的工作程序、方法和政策,组织企业进行账务清理、财产清查,并依法认定企业的各项资产损益,从而真实反映企业的资产价值和重新核定企业国有资本金的活动。清产核资主要包括账务清理、资产清查、价值重估、损益认定、资金核实和完善制度等内容。
7. 证券公司的短期次级债可按一定比例计入净资本。
对 错
B
[解析] 证券公司的次级债务分为长期次级债和短期次级债,长期次级债可以按照一定的比例计入净资本,短期次级债无,不计入净资本。
8. 根据《关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见》,在首次公开发行新股时,持股期满3年的股东可将部分老股向网下投资者转让。
对 错
A
[解析] 在《关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见》中规定,发行人首次公开发行新股时,鼓励持股满三年的原有股东将部分老股向投资者转让,增加上市公司可流通股票的比例。因而持股期满3年的股东可将部分老股向网下投资者转让。
9. 在首次公开发行招股说明书中,发行人应对披露的风险因素做定量分析或简略性地作出定性描述。
对 错
B
[解析] 对披露的风险因素应作定量分析;无法进行定量分析的,应有针对性地作出定性描述,而非简略性地作出定性描述。
10. 上市公司要约收购过程中,收购期限届满,预受要约股份的数量超过预定收购数量时,收购人应当按照预受时间优先的原则收购预受要约的股份。
对 错
B
[解析] 收购期限届满,发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份,预受要约股份的数量超过预定收购数量时,收购人应当按照同等比例收购预受要约的股份。
11. 股份有限公司的发起人,既是股份有限公司成立的要件,也是发起或设立成为的实施者。
对 错
A
[解析] 股份有限公司的设立可以采取发起设立与募集设立两种方式,两种方式都需要发起人认购公司的股份,所以股份有限公司的发起人,既是股份有限公司成立的要件,也是发起或设立成为的实施者。
12. 经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转,导致投资者在一个上市公司中拥有的股份占比例超过30%,相关当事人可以直接向证券交易所和证券登记计算机构申请办理股份转让和过户登记手续。
对 错
A
[解析] 经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并,导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%,属于当事人可以向中国证监会申请以简易程序免除以要约方式增持股份的情形。相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续。
13. 在上市公司收购活动中,上市公司董事会或者独立董事聘请的独立账务顾问,可以同时担任收购人的财务顾问。
对 错
B
[解析] 上市公司董事会或者独立董事聘请的独立财务顾问,不得同时担任收购人的财务顾问或者与收购人的财务顾问存在关联关系。
14. 根据交易所规定,上市公司增发新股可流通部分上市交易首日,股票不设涨跌幅限制。
对 错
B
[解析] 根据交易所规定,上市公司增发新股可流通部分上市交易首日,股票设涨跌幅限制,上市交易首日涨跌幅的限制一般为开盘价的10%。
15. 《证券法》规定,股票发行采取溢价发行的,其发行价格应报证券交易所核准。
对 错
B
[解析] 《证券法》第三十四条规定“股票发行采取溢价发行的,其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。”不应报证券交易所核准。
16. 中小非金融企业集合票据的投资者可进行逆向询价。
对 错
A
[解析] 集合票据投资者可就特定投资需求向主承销商进行逆向询价,主承销商可与企业协商发行符合特定需求的集合票据。
17. 企业股份制改组的目的之一是确立个人财产权。
对 错
B
[解析] 企业股份制改组的目的在于:确立法人财产权、建立规范的公司治理结构、筹集资金,而非确立个人财产权。
18. 国有资产折股的,股票发行溢价倍数(股票发行价格÷股票面值)应等于折股倍数(发行前国有净资产÷国有股股本)。
对 错
B
[解析] 国有资产折股时,不得低估作价并折股,一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本。折股比率(国有股股本÷发行前国有净资产)不得低于65%。股票发行溢价倍率(股票发行价格÷股票面值)应不低于折股倍数(发行前国有净资产÷国有股股本)。
19. 保荐机构的年度执业报告只需要描述保荐机构的年度执业情况,无需描述保荐代表人的年度执业情况。
对 错
B
[解析] 保荐机构应当于每年4月份向中国证监会报送年度执业报告。年度执业报告应当包括保荐机构、保荐代表人年度执业情况的说明。
20. 上市报告书是由保荐机构出具的,应当加盖保荐机构公章。
对 错
B
[解析] 发行保荐工作报告应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部门负责人、保荐代表人和项目协办人签字,加盖保荐机构公章并注明签署日期,而非上市报告书。
21. 股份有限公司申请其股票上市的必备条件之一是股票经证券交易所核准已公开发行。
对 错
A
[解析] 股票上市是指经核准同意股票在证券交易所挂牌交易。根据《证券法》及交易所上市规则的规定,股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件中包括股票经中国证监会核准已公开发行。
22. 申请成为保荐代表人应当具有3年以上的保荐相关业务经历。
对 错
A
[解析] 个人申请保荐代表人资格应当具备的条件中包括具备3耳以上保荐相关业务经历;参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效;诚实守信,品行良好,无不良诚信记录,最近3年未受到中国证监会的行政处罚等。
23. 保荐机构应当在《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》的基础上,根据发行人的行业、业务、融资类型的不同,在不影响保荐业务质量的前提下调整、补充、完善工作底稿。
对 错
A
[解析] 中国证监会于2009年3月制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》,要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。保荐机构应当在参照该指引的基础上,根据发行人的行业、业务、融资类型不同,在不影响保荐业务质量的前提下调整、补充、完善工作底稿。
24. 资产评估报告的有效期为评估报告出具日起的一年。
对 错
A
[解析] 资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告,资产评估报告的有效期为评估报告出具日起的一年。
25. 上市公司最近两年连续亏损,证券交易所暂停其公司债券上市交易。
对 错
B
[解析] 公司连续两年亏损,证券交易所将对该债券停牌,并在7个交易日内决定是否暂停其上市交易,并不是直接暂停其公司债券上市交易。
26. 特殊目的公司境外上市交易,无须报经国务院证券监督管理机构批准。
对 错
B
[解析] 特殊目的公司系指中国境内公司或自然人为实现以其实际拥有的境内公司权益在境外上市而直接或间接控制的境外公司。特殊目的公司境外上市交易,应经国务院证券监督管理机构批准。
27. 证券评级机构不得为他人提供融资或者担保。
对 错
A
[解析] 《证券市场资信评级业务管理暂行办法》中,对公司债券证级的监督管理中规定,证券评级机构不得为他人提供融资或者担保。
28. 发行新股的上市与其主承销商未在证券交易所网站上披露招股意向书全文及相关文件的,不得在报刊刊登招股意向书摘要。
对 错
B
[解析] 发行公司及其主承销商必须在刊登招股意向书摘要前一个工作日17:00前,向证券交易所提交全部申请上市文件;须在刊登招股意向书摘要的当日,将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露,并对其内容负责。
29. 上市公司募集资金专户存储三方监督协议的签署方包括发行人、保荐机构和证券交易所。
对 错
B
[解析] 《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确,保荐人应当对上市公司募集资金管理事项履行保荐职责,进行持续督导工作,上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。故签署协议的三方是指发行人、保荐机构和存放募集资金的商业银行,并非证券交易所。
30. 根据《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》,首次公开发行股票核准文件的有效期限为12个月。
对 错
A
[解析] 《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》中放宽首次公开发行股票核准文件的有效期至12个月。
31. 公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在按照规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损,但经股东大会做出特别决议,可以直接予以分配。
对 错
B
[解析] 在公司利润的分配顺序中,如果存在未弥补亏损的,应当先弥补前年亏损,然后提取法定盈余公积、任意盈余公积,随后若有剩余才能进行分配。在未弥补亏损的,不得直接分配当年利润。
32. 上市公司董事会每年应至少召开两次会议,每次会议应当于会议召开前10日发出会议通知。
对 错
A
[解析] 董事会是由董事组成的、对内掌管公司事务、对外代表公司的经营决策机构,董事会每年度至少召开两次,每次会议应当于会议召开前10日发出会议通知,通知全体董事、监事。
33. 投资银行业务的狭义含义只限于某些资本市场活动,着重指一级市场上的承销、风险投资业务和资产管理业务。
对 错
B
[解析] 狭义的投资银行业务只限于某些资本市场活动,着重指一级市场上的承销业务、并购和融资业务。
34. 在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属,不得担任该上市公司的独立董事。
对 错
A
[解析] 在不得担任独立董事的人员中,包括在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属。
35. 公司债券受托管理人预计上市公司不能偿还债务时,应要求公司追加担保。
对 错
A
[解析] 债券受托管理人的职责包括预计公司不能偿还债务时,要求公司追加担保,或者依法申请法定机关采取财产保全措施。
36. 上市公司年度股东大会应当于上一会计年度结束之日起的4个月内举行,即最迟不得晚于4月30日召开。
对 错
B
[解析] 公司应当每年召开一次年会(年度股东大会)。上市公司年度股东大会应当于上一会计年度结束之日起的6个月内举行,即最迟不得晚于6月30日召开。
37. 授权发行的主承销商可以由其保荐机构担任,也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。
对 错
A
[解析] 在首次公开发行股票申请文件的准备中,保荐制度规定,证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任,也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。
38. 企业在创业板发行上市,要求发行人主营业务突出,因此发行人应当主要经营不超过两种业务。
对 错
B
[解析] 企业在创业板发行上市,要求发行人主营业务突出,因此发行人应当主要经营为一种业务,而非不超过两种业务。
39. 首次发行股票时,招股说明书应披露本次发行前所有股东的名单及其情况。
对 错
B
[解析] 在招股说明书中的发行人的基本情况的披露中,只需要公布前10名股东的情况即可,不需要披露所有股东的名单及其情况。
40. 历史遗留问题企业是指1990年底以前改制并向社会公开发行股票的公司。
对 错
A
[解析] 上市公司的形成来源包括四类,历史遗留问题企业是指1990年底以前改制并向社会公开发行股票的公司。