一、单项选择题(以下各小题所给出的4个选项中,只有一项最符合题目要求)
二、多项选择题(以下各小题所给出的4个选项中,至少有两项符合题目要求)
三、判断题2. 同一个公司,发行不同顺序的债券时,其发行的不同债券得到的评级结果是一样的。
对 错
B
[解析] 公司发行不同顺序的债券时,得到的评级不一定一样。
3. 公开发行可转换公司债券,应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级;资信评级机构每年至少公告1次跟踪评级报告。
对 错
A
[解析] 公开发行可转换公司债券,应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级;资信评级机构每年至少公告1次跟踪评级报告。
6. 记账式国债的乙类承销团资格之一是注册资本不低人民币10亿元的非存款类金融机构。
对 错
B
[解析] 非存款类金融机构如果注册资本达到8亿,则可以担任记账式国债的乙类承销团资格。
7. 企业发行中期票据应制定发行计划,在计划内各期票据的利率形式、期限结构等要严格按照有关规定执行,不得自行设计。
对 错
B
[解析] 中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的、约定在一定期限还本付息的债务融资工具。企业发行中期票据应制定发行计划,在计划内可灵活设计各期票据的利率形式、期限结构等要素。
8. 盈利预测报告中预测期间的确定原则为预测日起至不超过下一个会计年度结束时止的期限。
对 错
B
[解析] 盈利性预测报告,如果是在发行人会计年度的前6个月进行的,则其预测不超过该会计年度,如果是在发行人会计年度后6个月进行的,则不超过下一个会计年度结束时。
9. 预先披露的招股说明书(申报稿)是发行人发行股票的正式文件,应含有价格信息,但发行人不得据此发行股票。
对 错
B
[解析] 预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件,不能含有价格信息,发行人不得据此发行股票。
10. 股份有限公司增加或减少资本,经董事会2/3以上的董事表决通过即可执行。
对 错
B
[解析] 股份有限公司增加或减少资本,应当修改公司章程,须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。变动后,应由法定验资机构出具验资证明,并依法向公司登记机关办理变更登记。
11. 监事的任期为3年,监事任期届满,不可以连任。
对 错
B
[解析] 监事的任期为3年,监事任期届满,连选可以连任。
12. 上市公司发行可转换公司债券,必须全部向原股东优先配售,优先配售比例应当在发行公告中披露。
对 错
B
[解析] 如果公司增发股份,则必须向原股东配售,而发行可转换公司债券对股东没有优先配售权。