一、单项选择题(以下各小题所给出的四个选项中,只有一项最符合题目要求) 二、多项选择题(以下各小题所给出的四个选项中,至少有两项符合题目的要求) 三、判断题1. 融资比例是用以反映货币市场基金风险的指标之一。按照规定,除非发生巨额赎回,货币市场基金债券正回购的资金余额不得超过20%。
对 错
A
[解析] 按照规定,除非发生巨额赎回,货币市场基金债券正回购的资金余额不得超过20%。
2. 目前,我国对企业投资者买卖基金获得的差价收入不征收企业所得税。
对 错
B
[解析] 目前我国明确规定了对投资者从证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税,但没有规定企业投资者买卖基金单位获得的差价收入可以免税的优惠。
3. 封闭式基金发行成功后,基金管理人可以向中国证监会提出上市申请。
对 错
A
[解析] 《证券投资基金法》第四十七条规定:封闭式基金的基金份额,经基金管理人申请,国务院证券监督管理机构核准,可以在证券交易所上市交易。
4. 投资组合保险策略在市场变动时的行动方向为下降时买入,上升时卖出。
对 错
B
[解析] 投资组合保险策略在市场变动时的行动方向为下降时卖出,上升时买入。恒定混合策略在市场变动时的行动方向为下降时买入,上升时卖出。
5. 对于当日的赎回申请,应当按单个账户赎回申请量占赎回申请总量的比例,确定当日受理的赎回份额;未受理部分除投资者在提交赎回申请时选择将当日未获受理部分予以撤销外,延迟至下一开放日办理。转入下一开放日的赎回申请享有赎回优先权。
对 错
B
[解析] 对于当日的赎回申请,应当按单个账户赎回申请量占赎回申请总量的比例,确定当日受惠的赎回份额;未受惠部分除投资者在提交赎回申请时选择将当日未获受理部分予以撤销外,延迟至下一开放日办理。转入下一开放日的赎回申请不享有赎回优先权,并将以下一个开放日的基金份额净值为基准计算赎回金额。以此类推,直到全部赎回为止。
6. 证券投资基金的管理人只负责基金的投资操作,并不经手基金财产的保管。
对 错
A
[解析] 基金管理人是基金产品的募集者和管理者,其最主要的职责就是按照基金合同的约定,负责基金资产的投资运作,在风险控制的基础上为基金投资者争取最大的投资收益。为了保证基金资产的安全,基金资产必须独立于基金管理人的基金托管人保管。
7. 目前,在我国基金之间可以相互投资。
对 错
B
[解析] 我国法律规定除了特定基金外,基金不可以相互投资。
8. 我国证券投资基金招募说明书不得登载任何个人、机构或企业祝贺性、恭维性或推荐性的题字、用语及任何广告、宣传性用语。
对 错
A
[解析] 招募说明书的表述应使用浅显易懂、符合法律法规制定的实施准则规定的语言,以便非专业投资者准确了解基金情况。一般规定,招募说明书不得登载任何个人、机构或企业的祝贺性、恭维性或推荐性的题字、用语及任何广告、宣传性用语。
9. 基金管理公司为单一客户办理特定客户资产管理业务的,客户委托的初始资产不得低于3000万元人民币。
对 错
B
[解析] 基金管理公司为单一客户办理特定客户资产管理业务的,客户委托的初始资产不得低于5000万元人民币。
10. ETF的折(溢)价率是判断ETF跟踪指数效果的一个指标。
对 错
B
[解析] ETF的折(溢)价率反映的是封闭式基金份额净值与其二级市场价格之间的关系。
11. 基金合同期限为10年以上的封闭式基金,方可申请基金份额上市交易。
对 错
B
[解析] 封闭式基金份额上市交易,应符合以下的条件:①基金份额总额达到核准规模的80%以上;②基金合同期限为5年以上;③基金募集金额不低于2亿元人民币;④基金份额持有人不少于1000人;⑤基金上市交易规则规定的其他条件。题干表述错误。
12. 我国《证券投资基金法》规定,基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行和信托投资公司担任。
对 错
B
[解析] 我国《证券投资基金法》规定,基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任,信托投资公司不能担任。
13. 自收到核准文件6个月内进行开放式基金的募集;募集期自发售基金份额之日起不超过3个月。
对 错
A
[解析] 《证券投资基金法》第四十三条规定:“基金管理人应当自收到核准文件之日起六个月内进行基金募集。”“基金募集不得超过国务院证券监督管理机构核准的基金募集期限。基金募集期限自基金份额发售之日起计算。”国务院证券监督管理机构核准的基金募集期限为3个月。