三、判断题1. 证券发行规模达到一定数量的,可以采用联合保荐,但参与联合保荐的保荐机构不得超过5家。
对 错
B
[解析] 证券发行规模达到一定数量的,可以采用联合保荐,但参与联合保荐的保荐机构不得超过两家。
2. 证券公司申请保荐机构资格,其注册资本应不低于人民币1亿元。
对 错
A
[解析] 证券公司申请保荐机构资格,其注册资本不低于人民币1亿元,净资本不低于人民币5000万元。
3. 证券公司应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。
对 错
A
[解析] 2003年12月15日,中国证监会发布了《证券公司内部控制指引》,对投资银行业务的内部控制提出了具体要求,其中包括证券公司应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。
4. 中国证监会推出保荐制度的目的在于明确保荐机构的责任,并将责任落实到个人。
对 错
B
[解析] 中国证监会推出保荐制度的目的在于从源头上提高上市公司质量,设立对保荐机构和保荐代表人的注册登记制度,明确保荐责任和保荐期限,建立监管部门对保荐机构和保荐代表人施行责任追究的监管机制。
5. 股份出质后不得转让,但经出质人和质权人同意的除外。
对 错
A
[解析] 股份出质后不得转让,但经出质人和质权人同意的除外。经质权人同意,出质人转让股份所得的价款应当向质权人提前清偿所担保的债权或向与质权人约定的第三人提存。
6. 直接或间接持有上市公司已发行股份0.5%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事。
对 错
B
[解析] 直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事。
7. 《中华人民共和国公司法》规定,股份有限公司的监事会设主席1人,不设副主席。
对 错
B
[解析] 股份有限公司的监事会设主席1人,可以设副主席。监事会主席和副主席由全体监事过半数选举产生。
8. 公司除法定的会计账簿外,不得另立会计账簿。对公司资产,不得以任何个人名义开立账户存储。
对 错
A
[解析] 公司除法定的会计账簿外,不得另立会计账簿。对公司资产,不得以任何个人名义开立账户存储。
9. 产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属,明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。
对 错
A
[解析] 产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属,明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行。
10. 收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益,用适当的折现率折现,累加得出评估基准日的现值,以此估算资产价值的方法。
对 错
A
[解析] 收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益,用适当的折现率折现,累加得出评估基准日的现值,以此估算资产价值的方法。收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。
11. 首次公开发行股票招股说明书面摘要包括招股说明书全文的各部分的主要内容。
对 错
B
[解析] 招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括,应简要提供招股说明书的主要内容,但不得误导投资者。招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况,无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。
12. 审计报告是审计工作的最终结果。
对 错
A
[解析] 审计报告是审计工作的最终结果,具有法定的证明效力。
13. 在创业板上市公司首次公开发行股票,中国证监会收到上市公司的申请文件后,应在10个工作日内作出是否受理的决定。
对 错
B
[解析] 在创业板上市公司首次公开发行股票,中国证监会收到上市公司的申请文件后,在5个工作日内作出是否受理的决定。
14. 在首次公开发行新股时,持股期满3年的股东可将部分老股向网下投资者转让。
对 错
A
[解析] 在首次公开发行新股时,推动部分老股向网下投资者转让,增加新上市公司可流通股数量。持股期满3年的股东可将部分老股向网下投资者转让。
15. 公开发行股票数量在4亿股(含)以下的,有效报价投资者的数量不少于20家。剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的,应当中止发行。
对 错
B
[解析] 公开发行股票数量在4亿股(含)以下的,有效报价投资者的数量不少于10家;公开发行股票数量在4亿股以上的,有效报价投资者的数量不少于20家。剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的,应当中止发行。
16. 首次公开发行股票,在上海证券交易所,当有效申购总量大于该次股票上网发行量时,上交所按每500股配1个号的规则,进行统一连续配号。
对 错
B
[解析] 首次公开发行股票,在上海证券交易所,当有效申购总量大于该次股票上网发行量时,上交所按照每1000股配1个号的规则,由交易主机自动对有效申购进行统一连续配号,并通过卫星网络公布中签率。
17. 如向单个供应商的采购比例超过总额的50%或严重依赖于少数供应商的,应披露其名称及采购比例。受同一实际控制人控制的供应商,应分别计算采购额。
对 错
B
[解析] 发行人应披露报告期内各期向前5名供应商合计的采购额占当期采购总额的百分比,如向单个供应商的采购比例超过总额的50%或严重依赖少数供应商的,应披露其名称及采购比例;受同一实际控制人控制的供应商,应合并计算采购额。
18. 发行人的控股股东、实际控制人有过错的,应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。
对 错
A
[解析] 发行人的控股股东、实际控制人有过错的,应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。
19. 发行人在上市公告书中应披露股票发行日至上市公告书刊登前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项。
对 错
B
[解析] 在股票上市公告书中,发行人应披露招股说明书刊登日至上市公告书刊登前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项。
20. 股票发行公告中,发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时,每股收益应当按发行前1年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算。
对 错
A
[解析] 发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时,每股收益应当按发行前1年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算。
21. 上市公司发行新股的发行人和保荐机构报送发行申请文件的所有需要签名处,均应为签名人亲笔签名,不得以名章、签名章等代替。
对 错
A
[解析] 上市公司发行新股的发行人和保荐机构报送发行申请文件,所有需要签名处,均应为签名人亲笔签名,不得以名章、签名章等代替。
22. 上市公司要建立募集资金专项存储制度,募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。
对 错
A
[解析] 上市公司应建立募集资金专项存储制度,募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。
23. 配股一般采用证券法规规定的代销方式发行。
对 错
B
[解析] 配股是指向原股东配售股份,一般采取网上定价发行的方式。
24. 上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易日前,应当至少发布1次提示公告,提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的10个交易日停止交易的事项。
对 错
B
[解析] 上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易日前,应当至少发布3次提示公告,提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的10个交易日停止交易的事项。
25. 根据《上市公司证券发行管理办法》第六条的规定,发行可转换公司债券的上市公司应当组织机构健全、运行良好。
对 错
A
[解析] 根据《上市公司证券发行管理办法》第六条的规定,发行可转换公司债券的上市公司应当组织机构健全、运行良好。
26. 设定抵押或质押的,抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估。
对 错
A
[解析] 设定抵押或质押的,抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估。
27. 对于事先已确定发行条款的国债,我国仍采取承购包销方式,目前主要运用于记账式国债的发行。
对 错
B
[解析] 承购包销方式是由发行人和承销商签订承购包销合同,合同中的有关条款是通过双方协商确定的。对于事先已确定发行条款的国债,我国仍采取承购包销方式,目前主要运用于不可上市流通的凭证式国债的发行。
28. 地方政府债券也被称为市政债券,是指地方政府凭借自身信用、以承担还本付息责任为前提而筹集资金的债务凭证。
对 错
A
[解析] 地方政府债券也被称为市政债券,是指地方政府凭借自身信用、以承担还本付息责任为前提而筹集资金的债务凭证。
29. 若混合资本债券采取公开发行方式发行,发行人应在债券付息时公开披露资本充足率信息和其他债务本息偿付情况,作为上市公司的商业银行还应披露其普通股红利支付情况。
对 错
A
[解析] 在混合资本债券存续期内,发行人应按季度披露财务信息。若混合资本债券采取公开发行方式发行,发行人应在债券付息时公开披露资本充足率信息和其他债务本息偿付情况,作为上市公司的商业银行还应披露其普通股红利支付情况。
30. 证券公司公开发行债券的申请被批准后,如申请人要修改募集说明书,应书面说明情况。
对 错
A
[解析] 发行人公开发行债券的申请经中国证监会批准后,如发行人认为还有必要对募集说明书及其摘要进行修改的,应书面说明情况,并经中国证监会同意后相应修改募集说明书及其摘要。
31. 发行公司债券,债券募集说明书所引用的法律意见书应当由律师事务所出具,并由3名以上经办律师签署。
对 错
B
[解析] 发行公司债券,债券募集说明书所引用的法律意见书应当由律师事务所出具,并由至少2名经办律师签署。
32. 企业发行中期票据应披露企业主体信用评级。
对 错
A
[解析] 企业发行中期票据应披露企业主体信用评级,中期票据若含有可能影响评级结果的特殊条款,企业还应披露中期票据的债项评级。
33. H股发行过程中,招股说明书一般在上市委员会的听证会批准后公布,公司根据招股说明书披露的信息,向社会公众发行新股。
对 错
A
[解析] H股发行过程中,招股说明书一般在上市委员会的听证会批准后公布,公司根据招股说明书披露的信息,向社会公众发行新股。
34. 境内上市外资股发行准备中,对股份有限公司占用的土地进行评估时,要向国家土地管理局申请办理土地评估立项与确认。
对 错
A
[解析] 境内上市外资股发行准备中,对股份有限公司占用的土地进行评估时,要向国家土地管理部门申请办理土地评估立项与确认。评估机构在完成评估以后,应当出具评估报告。
35. 上市公司收购要约期满后一定时间内,接受收购人委托的证券公司应当向证券登记结算机构申请办理股份转让结算和过户登记手续。
对 错
A
[解析] 收购期限届满后3个交易日内,接受委托的证券公司应当向证券登记结算机构申请办理股份转让结算、过户登记手续,解除对超过预定收购比例的股票的临时保管;收购人应当公告本次要约收购的结果。
36. 要约收购是指由收购人与上市公司特定的股票持有人就收购该公司股票的条件、价格、期限等有关事项达成协议,由公司股票的持有人向收购者转让股票,收购人支付资金,达到收购的目的。
对 错
B
[解析] 要约收购是指收购人为了取得上市公司的控股权,向所有的股票持有人发出购买该上市公司股份的收购要约,收购该上市公司的股份。收购要约要写明收购价格、数量及要约期间等收购条件。题干所述为协议收购的概念。
37. 公司发行境内上市外资股,只能聘请国内证券公司担任国际协调人。
对 错
B
[解析] 公司发行境内上市外资股,应当委托经中国证监会认可的境内证券经营机构作为主承销商或者主承销商之一,也可以聘请国外证券公司担任国际协调人。
38. 并购重组委员会通过召开并购重组委会议进行审核工作,每次参加并购重组委员会会议的并购重组委员会委员为7名。
对 错
B
[解析] 并购重组委员会通过召开并购重组委会议进行审核工作,每次参加并购重组委员会会议的并购重组委员会委员为5名,并购重组委设会议召集人,会议召集人按照中国证监会的有关规定负责召集并购重组委会议,维持会议秩序,组织参会委员发表意见、进行讨论,组织投票、宣读表决结果并负责形成并购重组委会议审核意见。
39. 根据中国证监会规定,上市公司实施重大资产重组不应导致上市公司不符合股票上市条件。
对 错
A
[解析] 上市公司实施重大资产重组,应符合不会导致上市公司不符合股票上市条件。
40. 上市公司破产重整,涉及公司重大资产重组拟发行股份购买资产的,其发行股份价格由相关各方协商确定后,提交股东大会作出决议,决议须经出席会议的股东所持表决权的1/2以上通过。
对 错
B
[解析] 根据《中华人民共和国破产法》《中华人民共和国证券法》等法律法规,中国证监会就破产重整上市公司重大资产重组股份发行定价问题,对《上市公司重大资产重组管理办法》第四十二条作了补充规定:上市公司破产重整,涉及公司重大资产重组拟发行股份购买资产的,其发行股份价格由相关各方协商确定后,提交股东大会作出决议,决议须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过,且经出席会议的社会公众股东所持表决权的2/3以上通过。关联股东应当回避表决。