三、判断题2. 在成本管理模块中,通过成本分析功能可以对部门成本和产品进行预测,满足企业经营决策的需要。
对 错
B
[解析] 在成本管理模块中,运用成本预测方法可以对部门成本和产品进行预测,满足企业经营决策的需要。成本分析功能可以对分批核算的产品进行追踪分析,计算部门内部利润,对历史数据进行对比分析,分析计划成本和实际成本的差异等。
3. 硬件结构中的B/S结构的优点在于维护和升级方式简单,运行成本低。
对 错
A
[解析] B/S结构是指的浏览器/服务器结构,B/S结构维护和升级方式简单,运行成本低,但应用服务器运行数据负荷较重。
4. Access是目前网络环境下常用的大型数据库管理系统。
对 错
B
[解析] 单机数据库管理系统有:VisuaI FOxPro、Access;网络环境的大型数据库管理系统有:Sybase、Oracle、SQLServer。
5. Excel中,乘方“^”的运算级次优先于乘“×”。
对 错
A
[解析] Excel中运算符的优先级次从高到低依次是冒号、空格、逗号、负号、百分比、乘方、乘和除、加和减、&、等于、大于和小于、大于等于、小于等于、不等于。
6. 若发现某U盘已感染病毒,则应将该U盘文件复制到另一个U盘上使用。
对 错
B
[解析] 若发现某U盘已感染病毒,则应用杀毒软件清除该U盘上的病毒或在确认无病毒的计算机上格式化该U盘。
7. 系统初始化在系统初次运行时一次性完成,系统使用后初始化内容不可以进行修改。
对 错
B
[解析] 系统初始化在系统初次运行时一次性完成,部分设置可以在系统使用后进行修改。
8. 电子表格是指由特定软件制作而成,用于模拟纸上计算的由横竖线条交叉组成的表格。
对 错
A
[解析] 电子表格,又称电子数据表。是指由特定软件制作而成的,用于模拟纸上计算的由横竖线条交叉组成的表格。
9. COUNT函数用于计算包含数字的单元格以及参数列表中数字的个数。
对 错
A
[解析] COUNT属于统计函数,用于计算包含数字的单元格以及参数列表中数字的个数。
10. 在应收/应付核算系统中进行账龄分析,必须先设置账龄分析区间。
对 错
A
[解析] 设置账龄区间是指为进行应收账款或应付账款账龄分析,根据欠款时间,将应收账款划分为若干等级,以便掌握客户或供应商欠款时间的长短。
四、实务操作题1. (操作员:系统主管;账套:101;操作日期:2014年1月1日)
增加操作员并设置权限。
姓名:陈伟
口令:1
权限:应付管理、工资管理、固定资产
(1)执行“系统——关闭账套”和“系统——打开账套”命令,按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“设置——用户管理”命令,打开“操作员列表”对话框,单击“新增”按钮,进入“新增用户”界面,输入操作员信息,勾选相应的权限,依次单击“确定”、“关闭”按钮。
2. 建立账套。
账套名称:昆明明天制造有限公司
会计制度:采用小企业会计制度(2013)的单位
所属行业:小企业会计制度(2013)
生成预设科目
本位币编码:RMB
本位币名称:人民币
账套启用日期:2014年1月1日
执行“系统——新建账套”命令,进入“新建账套”窗口,输入账套名称,单击“下一步”按钮,选择“采用小企业会计制度(2013)的单位”,单击“下一步”按钮,选择“小企业会计制度(2013)”,单击“下一步”按钮,选择“生成预设科目”,单击“下一步”按钮,输入本位币,单击“下一步”按钮,进行会计期间的设置,单击“完成”按钮,完成新建账套的操作。
3. (操作员:张主管;账套:101;操作日期:2014年1月1日)
设置单位类型及供应商档案。
供应商档案
|
单位编码 | 单位名称 | 单位类型 |
010 | 连美公司 | 本市 |
(1)按照题目要求选择账套、注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“基础编码——单位类型”命令,打开“单位类型”对话框,单击“新增”按钮,打开“新增单位类型”对话框,输入“单位类型编码”和“单位类型名称”,依次单击“确定”、“关闭”按钮。
(3)执行“基础编码——供应商”命令,打开“供应商”对话框,单击“新增”按钮,打开“新增供应商”对话框,输入单位编码、名称等信息。依次单击“确定”、“关闭”按钮。
4. (操作员:张主管;账套:101;操作日期:2014年1月1日)
设置职员类型及职员档案。
职员类型
|
职员类型编码 | 职员类型名称 |
1 | 销售人员 |
2 | 生产人员 |
职员档案
|
职员编码 | 职员姓名 | 性别 | 所属部门 | 职员类型 |
005 | 李思 | 女 | 生产部门 | 生产人员 |
(1)按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“基础编码——职员类型”命令,打开“职员类型”对话框,单击“新增”按钮,打开“新增职员类型”对话框,输入职员类型编码和名称,依次单击“确定”、“关闭”按钮。
(3)执行“基础编码——职员”命令,打开“职员”对话框,单击“新增”按钮,打开“新增职员”对话框,输入职员相关信息,依次单击“确定”、“关闭”按钮。
5. (操作员:张主管;账套:101;操作日期:2014年1月1日)
新增付款条件。
付款条件编码:90D
付款条件名称:90天
到期日期:90天
优惠日20,折扣率2%
优惠日40,折扣率1%
(1)按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“基础编码——付款条件”命令,打开“付款条件”对话框,单击“新增”按钮,打开“新增付款条件”对话框,输入题目给出的相关信息,依次单击“确定”按钮、“关闭”按钮。
6. (操作员:张主管;账套:101;操作日期:2014年1月1日)
新增会计科目。
科目编码:6602-03
科目名称:差旅费
(1)按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“基础编码——会计科目”命令,打开“会计科目”对话框,单击“新增”按钮,打开“新增会计科目”对话框,输入科目编码和科目名称,依次单击“确定”、“关闭”按钮。
7. (操作员:张主管;账套:101;操作日期:2014年1月1日)将“6602-01”的科目名称改为“工资”。
(1)按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“基础编码——会计科目”命令,打开“会计科目”对话框,选中需要修改的会计科目“6602-01”,单击“修改”按钮,将科目名称改为“工资”,依次单击“确定”、“关闭”按钮。
8. (操作员:李会计;账套:101;操作日期:2014年1月1日)
输入期初余额。
科目名称:1403-01甲材料
期初余额:18000
(1)按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“总账——科目期初”命令,打开“期初设置”对话框,在“1403-01”科目“年初余额——本位币”处输入期初余额“18000”,单击“关闭”按钮。
9. (操作员:李会计;账套:101;操作日期:2014年1月31日)
1月22日,管理部李明购买了3000元的办公用品,款项尚未支付。填制并保存转账凭证。
摘要:购买办公用品
借:管理费用——办公费 (6602-05)3000
贷:应付账款 (2202)3000
(1)按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮;执行“总账——填制凭证”命令,或直接点击桌面上的“填制凭证”图标,进入“编辑——记账凭证”界面。
(2)选择凭证类别“转账凭证”,制单日期“2014-01-22”,输入摘要“购买办公用品”,在科目栏输入“管理费用——办公费”科目的编码,或单击下拉按钮选择“6602-05"科目,输入借方金额3000。同样的方法,输入贷方科目和金额,单击“确定”按钮保存。
10. (操作员:张主管;账套:101;操作日期:2014年1月31日)
将本月已复核凭证进行记账处理。
(1)按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“总账——记账”命令,或直接点击桌面上的“记账”图标,进入“凭证列表”窗口,选择已经复核过的凭证,单击“记账”按钮,在弹出的提示框中选择“是”,单击“关闭”按钮。
11. (操作员:张主管;账套:101;操作日期:2014年1月31日)
对2014年1月账务进行结账处理。
按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“总账——期末结账”命令,选择“结账期间”,单击“下一步”按钮,查看“结账报告”,单击“下一步”按钮,打开“执行结账”对话框,单击“完成”按钮,完成期末结账工作。
(注:结账之前要注意凭证是否已全部审核记账)
12. (操作员:李会计;账套:101;操作日期:2014年1月31日)
设置固定资产的变动方式。
固定资产变动方式
|
增加方式 | 凭证科目 | 减少方式 | 凭证科目 |
直接投入 | 1002-01工行存款 | 出售 | 1606固定资产清理 |
投资者投入 | 4001实收资本 | 报废 | 1606固定资产清理 |
在建工程转入 | 1604在建工程 | 毁损 | 1606固定资产清理 |
按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“基础编码——固资变动方式”命令,打开“固定资产变动方式”对话框,单击“增加”按钮,打开“新增固资变动方式”对话框,进行固定资产类别的设置。
13. (操作员:李会计;账套:101;操作日期:2014年1月31日)
新建一个工资表“2014年管理人员工资表”。
按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“工资管理——新建工资表”命令,打开“新建工资表”对话框,输入题目中的工资表的名称,其他信息默认即可。
14. (操作员:李会计;账套:101;操作日期:2014年1月31日)
录入应收单。
1月20日,收到ABC电子有限公司的欠款2340元存入银行(支票号为002)。
摘要:收到前欠货款
应收科目:1122 金额:2340
对方科目:1002-01 金额:2340
按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“应收——应收贷项”命令,选择“ABC电子有限公司”,更改单据日期和开票日,选择应收科目“1122应收账款”,输入本币金额、摘要、科目、金额等信息,单击“确定”按钮。