三、判断题2. 在电算化方式下,能够避免在手工会计处理方式下出现的所有错误。
对 错
B
[解析] 在电算化方式下,能够避免在手工会计处理方式下出现的部分错误。
3. 电算化下,会计软件不需要具有会计资料归档功能。
对 错
B
[解析] 会计软件和服务规范规定,会计软件应当具有会计资料归档功能,提供导出会计档案的接口,在会计档案存储格式、元数据采集、真实性与完整性保障方面,符合国家有关电子文件归档与电子档案管理的要求。
4. 随机存储器(RAM)只能临时存放数据和程序。
对 错
A
[解析] 当计算机断电时,RAM中的信息会完全丢失,不能永久地保存程序和数据。
5. 城域网的网络,借助通信光纤将多个局域网联通公用城市网络形成大型网络,但是局域网之间的资源不可以共享。
对 错
B
[解析] 城域网的网络,借助通信光纤将多个局域网联通公用城市网络形成大型网络,使得不仅局域网内的资源可以共享,局域网之间的资源也可以共享。
6. 人工检测是指通过一些诊断软件来判断一个系统或者一个软件是否有计算机病毒。
对 错
B
[解析] 人工检测是指通过一些软件工具进行病毒检测,而自动检测是指通过一些诊断软件来判断一个系统或一个软件是否有计算机病毒。
7. 对于一般用户而言,一般使用杀毒软件清除病毒。
对 错
A
[解析] 对于一般用户而言,清除病毒一般使用杀毒软件进行。杀毒软件可以同时清除多种病毒,并且对计算机中的数据没有任何影响。
8. 增加固定资产类别,必须为每一类别指定计提折旧的方法。
对 错
A
[解析] 会计核算软件中,必须为固定资产类别指定计提折旧的方法。
9. Excel2013中,文件的新建可以通过快捷键“Ctrl+N”来完成。
对 错
A
[解析] 文件的新建可以通过以下几种方式进行:(1)通过快捷键“Ctrl+N”键;(2)执行“文件——新建”菜单命令,选定其中的空白工作簿模板;(3)单击快速访问工具栏中的“新建”按钮。
10. Excel可以将已输入的数据移动到其他位置,如果被移动的单元格中存放着公式,则移动完成后,公式中含有的单元地址不发生变化,公式的计算结果也不变。
对 错
A
[解析] Excel可以将已输入的数据移动到其他位置,移动完成后,原区域的内容和格式将被清除,变为空白。如果被移动的单元格中存放着公式,则公式中含有的单元地址和计算结果都不会发生变化。
四、实务操作题1. 建立账套。
账套名称:中脉科技有限公司
会计制度:采用企业会计制度的单位(采用新会计准则)
所属行业:新会计准则
生成预设科目
其他信息默认
执行“系统一一新建账套”命令,进入“新建账套”窗口,输入账套名称,单击“下一步”按钮,选择“采用企业会计制度的单位”,勾选“采用新会计准则”;单击“下一步”按钮,选择“新会计准则”,单击“下一步”按钮,选择“生成预设科目”,单击“下一步”按钮,直至单击“完成”按钮,完成新建账套的操作。
2. (操作员:系统主管;账套:101;操作日期:2014年1月1日)
增加操作员设置权限。
姓名:曾军
口令:8
权限:工资管理、固定资产
(1)按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“设置——用户管理”命令,打开“操作员列表”对话框,单击“新增”按钮,进入“新增用户”对话框,输入操作员信息,勾选相应的权限,依次单击“确定”、“关闭”按钮。
3. (操作员:李主管;账套:101;操作日期:2014年1月1日)
设置职员档案。
职员档案
|
职员编码 | 职员姓名 | 性别 | 所属部门 |
010 | 李美 | 女 | 销售部 |
(1)按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“基础编码——职员”命令,打开“职员”对话框,单击“新增”按钮,打开“新增职员”对话框,输入职员相关信息,依次单击“确定”、“关闭”按钮。
4. (操作员:李主管;账套:101;操作日期:2014年1月1日)
增加单位类型及客户档案。
单位类型
|
单位类型编码 | 单位类型名称 |
03 | 本省 |
04 | 外省 |
客户档案
|
客户编码 | 客户名称 | 单位类型 |
006 | 鸿田股份公司 | 本省 |
007 | 毅升有限责任公司 | 外省 |
(1)按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“基础编码——单位类型”命令,打开“单位类型”对话框,单击“新增”按钮,打开“新增单位类型”对话框,输入“单位类型编码”和“单位类型名称”,依次单击“确定”、“关闭”按钮。
(3)执行“基础编码——客户”命令,打开“客户”对话框,单击“新增”按钮,打开“新增客户”对话框,输入单位编码、单位名称以及单位类型,依次单击“确定”、“关闭”按钮。
5. (操作员:李主管;账套:101;操作日期:2014年1月1日)
增加付款方式。
付款方式编码:08
付款方式名称:转账支票
需要进行票据管理
(1)按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“基础编码——付款方式”命令,打开“付款方式”对话框,单击“新增”按钮,打开“新增付款方式”对话框,输入付款方式编码、名称、是否进行票据管理等信息,输入完毕,依次单击“确定”、“关闭”按钮。
6. (操作员:李主管;账套:101;操作日期:2014年1月1日)
设置外币及汇率。
币种编码:EUR
币种名称:欧元
汇率小数位:2
2014年1月1日记账汇率:7.60
其他默认
(1)按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“基础编码——币种汇率”命令,打开“币种汇率”对话框,单击“新增”按钮,打开“新增币种”对话框,输入币种编码、名称等信息,依次单击“确定”、“关闭”按钮。
7. (操作员:李主管;账套:101;操作日期:2014年1月1日)
删除会计科目“3101 衍生工具”。
(1)按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“基础编码——会计科目”命令,选中需要删除的会计科目“3101 衍生工具”,单击“删除”按钮,弹出“是否确定删除会计科目‘3101 衍生工具’吗?”对话框,单击“确定”按钮,完成会计科目删除的操作。
8. (操作员:李会计;账套:101;操作日期:2014年1月31日)
1月21日,从银行借入短期借款:100000元并存入工行账户。请填制并保存记账凭证。(结算方式:支票;支票号:008)
摘要:取得短期借款
借:银行存款——工行 (1002-01)100000
贷:短期借款 (2001)100000
(1)按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“总账——填制凭证”命令,或直接点击桌面上的“填制凭证”图标,进入“编辑——记账凭证”对话框。
(3)选择凭证类别“记账凭证”,制单日期“2014-01-21”,输入摘要“取得短期借款”,在科目栏输入“银行存款——工行”科目的编码,或单击下拉按钮选择“1002-01”科目,输入付款方式和票据号,输入借方金额100000。同样的方法,输入贷方科目和金额。单击“确定”按钮保存。
9. (操作员:李会计;账套:101;操作日期:2014年1月31日)
1月25日,销售部报销差旅费5000元,以库存现金支付。请填制并保存记账凭证。
摘要:报销差旅费
借:销售费用 (6601)5000
贷:库存现金 (1001)5000
(1)按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“总账——填制凭证”命令,或直接点击桌面上的“填制凭证”图标,进入“编辑——记账凭证”对话框。
(3)选择凭证类别“记账凭证”,制单日期“2014-01-25”,输入摘要“报销差旅费”,在科目栏输入“销售费用”科目的编码,或单击下拉按钮选择“6601”科目,输入付款方式和票据号,输入借方金额5000。同样的方法,输入贷方科目和金额。单击“确定”按钮保存。
10. (操作员:系统主管;账套:北京新时代传媒有限公司;操作日期:2014年1月31日)
删除凭证字号为“记0002”的凭证。
(1)按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“总账——凭证管理”命令,打开“凭证类别”对话框,选中“记0002”凭证,单击“删除”按钮,弹出的提示框中选择“是”,单击“关闭”按钮。
11. (操作员:系统主管;账套:北京新时代传媒有限公司;操作日期:2014年1月31日)
将“记0001”号凭证的附件张数改为2。
按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“总账——凭证管理”命令,打开“凭证类别”对话框,选中“记0001”号凭证,单击“修改”按钮,修改附件张数,依次单击“确定”、“关闭”按钮。
12. (操作员:李会计;账套:101;操作日期:2014年1月31日)
减少固定资产。
2014年1月31日,减少编号为"011”的固定资产,减少方式为出售。
按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“固资——固定资产减少”命令,打开“减少固定资产”对话框,选择资产编号、减少方式和日期,单击“确定”按钮。
13. (操作员:李会计;账套:101;操作日期:2014年月31日)
录入“全员工资表”下,研发部李霄云的基本工资:1800元。
按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“工资管理——工资录入”命令,打开“工资表数据录入”对话框,选择工资表“全员工资表”,进行相关人员工资的录入。
14. (填制操作员:李会计;账套:101;日期:2014年1月31日)
(审核操作员:李主管;账套:101;日期:2014年1月31日)
收到X公司的欠款11700元并存入银行,请录入应收单并审核。
摘要:收到前欠货款
应收科目:1122 金额:11700
对方科目:1002-01 金额:11700
按照题目要求选择注册日期和操作员,单击“确定”按钮。
(2)执行“应收——应收贷项”命令,选择“X公司”,选择应收科目“1122应收账款”,输入本币金额、摘要、科目、金额等信息,单击“确定”按钮。
(3)执行“系统——重新登录”命令,输入注册日期,更换操作员“李主管”,单击“确定”按钮。执行“应收——单据列表”命令,选择生成的应收单,单击“单据审核”按钮,单击“是”按钮,单击“关闭”按钮。