资产类账户名称 | 年初佘额 | 年末佘额 | 负债类账名称 | 年初佘额 | 年末佘额 |
短期投资 | 200 | 500 | 短期借资 | 120 | 140 |
应收账款 | 1200 | 1600 | 应付账款 | 250 | 600 |
坏账准备 | 12 | 16 | 预收账款 | 124 | 224 |
预付账款 | 126 | 210 | 应付工资 | 262 | 452 |
存货 | 620 | 900 | 应付福利费 | 121 | 0 |
存货跌价准备 | 20 | 40 | 应付股利 | 30 | 0 |
待摊费用 | 220 | 700 | 应交税金(应交增值税) | 0 | 0 |
长期股权投资 | 720 | 1360 | 预提费用 | 210 | 215 |
固定资产 | 8600 | 8880 | 长期借款 | 360 | 840 |
无形资产 | 640 | 180 | |||
无形资产减值准备 | 20 | 40 | |||
损益资历产值准备 | 借方发生额 | 贷方发生额 | 损益类账户名称 | 借方发生额 | 贷方发生额 |
主营业务收入 | 8400 | 财务费用 | 40 | ||
主营业务成本 | 4600 | 投资收益 | 405 | ||
营业费用 | 265 | 营业外支出 | 49 | ||
管理费用 | 908 |
| 项目 | 金额(万元) |
1 | 销售商品、提供劳务收到的现金 | |
2 | 购买商品、接受劳务支付的现金 | |
3 | 支付给职工以及为职工支付的现金 | |
4 | 支付的其他与经营活动有关的现金 | |
5 | 收回投资所收到的现金 | |
6 | 取得投资收益所收到的现金 | |
7 | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 | |
8 | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | |
9 | 投资所支付的现金 | |
10 | 借款所收到的现金 | |
11 | 偿还债务所支付的现金 | |
12 | 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 |
现金流量表有关项目 |
金额(万元) |
|
1 |
销售商品、提供劳务收到的现金 |
9530 |
2 |
购买商品、接受劳务支付的现金 |
1772.14 |
3 |
支付给职工以及为职工支付的现金 |
2945 |
4 |
支付的其他与经营活动有关的现金 |
1514 |
5 |
收回投资收到的现金 |
140 |
6 |
取得投资收益收到的现金 |
125 |
7 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 |
11 |
8 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 |
400 |
9 |
投资支付的现金 |
400 |
10 |
借款收到的现金 |
700 |
11 |
偿还债务支付的现金 |
220 |
12 |
分配股利、利润和偿付利息支付的现金 |
45 |
金额单位:万元
|
项 目 | 乙公司 | 丙公司 | 甲公司 |
资产负债表项目 | |||
货币资金 | 500 | 60 | 7000 |
应收账款 | 1500 | 120 | 5000 |
存货 | 2000 | 300 | 10000 |
长期股权投资 | |||
对乙公司投资 | 0 | 0 | 4300 |
对丙公司投资 | 0 | 0 | 0 |
固定资产原价 | 4000 | 100 | 40000 |
减:累计折旧 | 1200 | 800 | 8000 |
固定资产净值 | 2800 | 200 | 32000 |
无形资产 | 200 | 200 | 4500 |
递延税款借项 | 0 | 0 | |
资产总额 | 7000 | 880 | 62800 |
短期借款 | 200 | 300 | 3900 |
应付账款 | 1200 | 200 | 5000 |
应交税金 | 200 | 200 | 1500 |
预计负债 | 0 | 0 | 600 |
长期借款 | 200 | 500 | 15000 |
递延税款贷款 | 0 | 0 | |
负债总额 | 1800 | 1200 | |
少数股东权益 | - | - | - |
股本(实收资本) | 2000 | 500 | 20000 |
资本公积 | 1000 | 20 | 8000 |
盈余公积 | 1000 | 0 | 1000 |
未分配利润 | 1200 | -840 | 1860 (年初数) |
所有者权益总额 | 5200 | ||
利润表项目: | |||
主营业务收入 | 6000 | 0 | 20000 |
减:主营业务成本 | 3000 | 0 | 11000 |
营业费 | 200 | 0 | 1000 |
管理费用 | 600 | 400 | 1750 |
财务费用 | 200 | 100 | 500 |
营业利润 | 2000 | -500 | 5750 |
加:投资收益 | 0 | 0 | 1340 |
营业外收入净额 | 500 | 0 | 1160 |
利润总额 | 2500 | -500 | 8250 |
减:所得税 | 850 | 0 | |
净利润 | 1650 | -500 |
项目 |
乙公司 |
丙公司 |
甲公司 |
调整后甲公司数 |
合并数 |
资产负债表项目: |
|||||
货币资金 |
500 |
60 |
7000 |
7000 |
7500 |
应收账款 |
1500 |
120 |
5000 |
5000+250=5250 |
1500+5250-1000+100=5850 |
存货 |
2000 |
300 |
10000 |
10000+2250-100=12150 |
2000+12150-100=14050 |
长期股权投资: |
|||||
对乙公司投资 |
0 |
0 |
4300 |
4300 |
0 |
对丙公司投资 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
合并价差 |
- |
- |
- |
- |
140 |
固定资产原价 |
4000 |
100 |
40000 |
40000 |
4000+40000-200=43800 |
减:累计折旧 |
1200 |
800 |
8000 |
8000-500=7500 |
1200+7500-40=8660 |
固定资产净值 |
2800 |
200 |
32000 |
32500 |
35140 |
无形资产 |
200 |
200 |
4500 |
4500 |
4700 |
递延税款借项 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
资产总额 |
7000 |
880 |
62800 |
65700 |
67380 |
短期借款 |
200 |
300 |
3900 |
3900 |
200+3900=4100 |
应付账款 |
1200 |
200 |
5000 |
5000+3510=8510 |
1200+8510-1000=8710 |
应交税金 |
200 |
200 |
1500 |
1500-510+2310=3300 |
200+3300=3500 |
预计负债 |
0 |
0 |
600 |
600-500+520=620 |
620 |
长期借款 |
200 |
500 |
15000 |
15000 |
200+15000=15200 |
递延税款贷项 |
0 |
0 |
24.75 |
24.75+33=57.75 |
|
负债总额 |
1800 |
1200 |
31354.75 |
32187.75 |
|
少数股东权益 |
- |
- |
- |
- |
1040 |
股本(实收资本) |
2000 |
500 |
20000 |
20000 |
2000+20000-2000=20000 |
资本公积 |
1000 |
20 |
8000 |
8000 |
1000+8000-1000=8000 |
盈余公积 |
1000 |
0 |
1000 |
1000 |
1000 +1000-1000+800=1800 |
未分配利润 |
1200 |
-840 |
1860 (年初数) |
-450+8250-2454.75=5345.25 |
4352.25 |
所有者权益总额 |
5200 |
36648.65 |
35192.25 |
||
利润表项目: |
|||||
主营业务收入 |
6000 |
0 |
20000 |
2000-3000=17000 |
6000+17000-3000=20000 |
减:主营业务成本 |
3000 |
0 |
11000 |
11000-2250-400=8350 |
3000+8350-200+100-3000=8250 |
营业费用 |
200 |
0 |
1000 |
1000-500=500 |
200+500=700 |
管理费用 |
600 |
400 |
1750 |
1750+20-250=1520 |
600+1520-50-20=2050 |
财务费用 |
200 |
100 |
500 |
500 |
200+500=700 |
营业利润 |
2000 |
-500 |
5750 |
6130 |
8300 |
加:投资收益 |
0 |
0 |
1340 |
1340 |
1340-1320=20 |
营业外收入净额 |
500 |
0 |
1160 |
1160-500=660 |
500+660=1160 |
利润总额 |
2500 |
-500 |
8250 |
8130 |
9480 |
减:所得税 |
850 |
0 |
2334.75 |
850+2334.75+16.5=3201.25 |
|
少数股东收益 |
- |
- |
- |
- |
330 |
净利润 |
1650 |
-500 |
5795.25 |
5948.75 |