一、单项选择题(以下各小题所给出的四个选项中,只有一项最符合题目要求)
二、多项选择题(以下各小题所给出的四个选项中,至少有两项符合题目要求)
三、判断题1. 地方政府债券是地方政府筹措财政收入的一种形式,是以当地政府的税收能力作为还本付息的担保的。
对 错
A
[解析] 地方政府债券是由地方发行并负责偿还的债券。地方政府根据本地经济发展和资金需求状况,以还本付息责任为前提,向社会筹集资金的债务凭证。地方政府债券是地方政府筹措财政收入的一种形式,它以当地政府的税收能力作为还本付息的担保。
2. 债券代表债券投资者的权利,这种权利是一种债权。
对 错
A
[解析] 债券代表债券投资者的权利,这种权利是一种债权。
3. 对于开放式基金的交易,其赎回价一般是基金单位净资产值加一定的赎回费。
对 错
B
[解析] 开放式基金的交易的赎回价一般是基金单位净资产值减去一定的赎回费。
4. 证券公司自营业务资金的出入必须以公司名义进行,禁止以个人名义从自营账户中调入、调出资金。
对 错
A
[解析] 证券公司自营业务资金的出入必须以公司名义进行,禁止以个人名义从自营账户中调入、调出资金。
5. 公司实际分配的股息总是少于税后净利润。
对 错
A
[解析] 公司实际分配的股息总是少于税后净利润,这是因为税后净利润要做必要的公积金扣除。
6. 对于一个正在成长阶段的公司,现金股息发放的越多越受投资者欢迎,同时也越有利于公司日后的发展。
对 错
B
[解析] 发放大量股息不一定有利于公司日后发展,公司管理层应当在短期收益和长期发展之间寻求一个平衡。
7. 证券公司办理集合资产管理业务,可以将集合资产管理计划资产用于资金拆借、贷款、抵押融资或者对外担保等用途。
对 错
B
[解析] 集合资产管理计划募集的资金可以投资于中国境内依法发行的股票、债券、证券投资基金以及中国证监会核准发行的其他证券。
8. 金融远期合约是指合约双方同意在未来日期按照当期价格买卖基础金融资产的合约。
对 错
B
[解析] 金融远期合约是指合约双方同意在未来日期按照约定价格而非当期价格买卖基础金融资产的合约。
9. 有面额股票的发行价格即等于其票面金额。
对 错
B
[解析] 《中华人民共和国公司法》规定,股票发行价格可以按票面金额,也可以超过票面金额,但不得低于票面金额。这样,有面额股票的票面金额就成为股票发行价格的最低界限。
10. 依据内在价值,权证可以分为认购权证和认沽权证。
对 错
B
[解析] 权证的分类包括:①根据权证行权的基础资产或标的资产,分为股权类权证、债权类权证以及其他权证;②根据权证行权所买卖的标的股票来源不同,分为认股权证和备兑权证;③按照持有人权利的性质不同,分为认购权证和认沽权证;④按照权证持有人行权的时间不同,分为美式权证、欧式权证和百慕大式权证;⑤按权证的内在价值,分为平价权证、价内权证和价外权证。
11. 一级市场上ETF的申购、赎回一般为个人投资者。
对 错
B
[解析] 一级市场上ETF的申购和赎回的金额巨大,只适合机构投资者。
12. 发行债券的主体可以是政府、金融机构、公司组织、个人等。
对 错
B
[解析] 发行债券的主体可以是政府、金融机构、公司组织等,自然人不允许发行债券。
13. 非累积优先股票的特点是股息分派以每个营业年度为界,当年结清。如果本年度公司的盈利不足以支付全部优先股股息,对其所欠部分,公司将不予累积计算,但优先股股东可以要求公司在以后的营业年度中予以补发。
对 错
B
[解析] 非累积优先股票的特点是股息分派以每个营业年度为界,当年结清。如果本年度公司的盈利不足以支付全部优先股股息,对其所欠部分,公司将不予累积计算,优先股股东也不得要求公司在以后的营业年度中予以补发。